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企業(yè)管理流程工具箱1.人事管理流程如果將企業(yè)比作一輛汽車，那么人事管理就是發(fā)動機。發(fā)動機的力量決定了汽車奔跑的速度，人事管理則決定了企業(yè)的發(fā)展。高效的人事管理可以增強企業(yè)市場競爭力，增強企業(yè)凝聚力和活力，速進企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。一般來說，現代企業(yè)人事管理工作的主要內容有人力資源規(guī)劃、員工招聘與任用、員工培訓、薪酬福利、績效考核與獎懲、考勤與休假、人事檔案、勞動合同管理等多方面。每一方面內容，企業(yè)都應建立相應的流程，將人事工作中一些常規(guī)的程序流程化、標準化，確保各項人事工作執(zhí)行到位，保證企業(yè)各項工作能夠順利執(zhí)行。下面，是某企業(yè)人事管理流程圖，僅供參考。（1）人事管理總流程圖企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略部門職責組織結構設置工作分析定崗定編年度編制計劃組織結構圖崗位說明書考核評估離職入職試用轉正檔案考勤獎懲勞動合同休假薪酬福利人才儲備崗位調整培訓職業(yè)生涯績效管理薪酬福利培訓發(fā)展員工關系招聘（2）員工招聘與錄用管理流程節(jié)點用人部門人事部主管領導總經理關聯流程/表單/規(guī)程65874231取消/延期推薦/自薦增補申請審批審批發(fā)布招聘啟示確定招聘方式外部內部確定錄用人選待遇談判發(fā)出錄用通知辦理入職錄用確定招聘渠道發(fā)布招聘信息收集篩選簡歷初試/筆試復試簡歷存檔特殊崗位人員復試復試通過通過不接受接受未通過Y通過未通過NNY通過未通過錄用通知書招聘制度職位說明書員工增補申請單面試通知書入職表薪酬制度1員工招聘與錄用管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1增補申請用人部門當某部門因調動、流失等原因出現職位空缺時，用人部門領導首先要判斷是否影響部門工作，如果需要及時增補員工，則需提出增補申請，填寫員工增補申請表，提交上級領導審核審批主管領導審核用人部門提出的用人申請，同意實施招聘；不同意則需報告總經理審核審批總經理審核分管領導提交的用人申請，同意則實施招聘程序，不同意則退回用人部門，取消或延期招聘2招聘人事部1.人事部根據上級領導的意見以及用人部門所需崗位的崗位說明書，確定招聘方式，一般包括內部招聘和外部招聘2.如確定為內部招聘則對內發(fā)布招聘啟事，內部員工通過推薦或自薦的方式應聘，參加面試/筆試3.如決定為外部招聘，首先確定招聘渠道（校園招聘、招聘會、媒體招聘等），之后發(fā)布招聘信息，收集篩選應聘簡歷，確定面試/筆試的應聘人員3面試/筆試/復試人事部不論是內聘還是外聘，人事部都需進行初選，安排應聘人員參加面試或筆試，通過者安排復試，未通過者將簡歷存檔用人部門進行復試，人事部提供相關支持主管領導復試，人事部提供相關支持總經理對應聘特殊崗位人員（如招聘高層管理者）進行復試，審核4確定錄用人選人事部匯總用人部門及上級領導的意見，確定錄用人選5發(fā)出錄用通知發(fā)出錄用通知，并通過電話、郵件等方式通知應聘成功者到公司面談6待遇談判根據企業(yè)薪酬管理制度，與錄用者商談說明薪資待遇等問題7錄用確定最終錄用人選，通知入職8辦理入職辦理入職手續(xù)（建檔、發(fā)放相關用品、簽訂勞動合同等）(3)員工培訓管理流程節(jié)點員工相關部門人事部主管領導關聯流程/規(guī)章/表單3456721培訓需求在職培訓滿足必備知識技能入職培訓選擇培訓方式選擇培訓課程選定培訓場地確定預算培訓需求分析滿足發(fā)展知識技能YN制訂培訓計劃審批實施培訓計劃參加培訓批轉培訓效果評估記錄培訓檔案總結培訓測試參加考試檔案培訓評估表崗位說明書培訓制度績效考核管理制度員工培訓管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1培訓需求相關部門員工1.部門員工根據培訓目標對自身技能提升需求情況，提交培訓申請表2.各職能部門匯總培訓信息，向人事部提出培訓申請2培訓需求分析人事專員1.采用觀察、座談會、深度訪談等方法，了解參訓員工素質水平和需求的真實情況2.根據員工素質水平和企業(yè)要求，確定參訓人員，了解其性格特點和能力提升水準，確定培訓內容3.根據以上信息確定選擇培訓方式、培訓課程，培訓場地，并確定相關預算3確定培訓計劃人事專員根據員工能力水平和素質要求，設計不同等級的培訓，結合公司經營水平和規(guī)模，制訂培訓計劃審核人事經理/主管領導對培訓計劃進行評審，由人事經理主管在1個工作日內對是否批準執(zhí)行作出決定4實施培訓人事專員參照培訓計劃書及培訓實施方案，有條不紊地實施培訓；出現異常情況，及時向上級提出建議，并請示處理意見5培訓測試通過筆試、實際操作等方式測試培訓效果6培訓效果評估相關部門提供支持人事專員1.設計考評表，根據各項目及權重設計，對培訓效果進行有效評價2.對受訓者表現、業(yè)績進行調查分析，形成初步評估報告，提出意見，并交由上級領導審核，以便日后改進7記錄培訓檔案總結培訓經驗、教訓，將相關文件、資料存檔，以備日后培訓工作的開展和資料查閱（4）員工考勤管理流程節(jié)點各部門員工部門主管人事部主管領導關聯流程342165NY同意不同意調查事實并提出處理意見審批執(zhí)行批示編制工資表，辦理離職辭退等不計考勤簽署意見考勤統(tǒng)計考勤確認有無異常刷卡接受考勤制定考勤制度月末匯總編制考勤表離職規(guī)定薪酬制度加班記錄請假記錄考勤記錄員工考勤管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1制定考勤制度人事部制定考勤制度，配備考勤刷卡設備，并向員工說明2刷卡接受考勤各部門員工1.按照考勤制度要求，每天刷卡或簽到2.特殊情況（如請假、出差）無法打卡者，須經主管領導批準不計考勤，但事后要補齊相關表單3考勤統(tǒng)計人事部1.人事考勤管理人員匯總統(tǒng)計各部門的考勤記錄，加班及請假記錄等，編制考勤表2.如沒有異常，則返回員工處確認考勤；如有異常，則調查事實并提出處理意見4審核主管領導公司主管領導審批相關考勤報表，并做出具體批示5執(zhí)行批示人事部根據上級領導的批示，執(zhí)行相關行為（罰款、辭退等）6編制工資表，辦理離職辭退等人事部根據考勤及其他依據編制工資表，辦理離職辭退等（5）員工績效管理流程節(jié)點員工部門主管人事部人事經理總經理關聯規(guī)章/表單45678321制定績效管理制度審批制定考核指標、措施及方法員工考核項目確定及分解工作執(zhí)行與績效溝通審核審核審批月度績效考評月度工作檢查考核記錄發(fā)布/歸檔執(zhí)行獎懲當月考核評審結束員工自評考核評審確認考核表反饋匯總當期考核結果，制定報告審核績效反饋審批NYYNYNYNYNNY薪酬管理流程考核考勤表績效管理制度員工績效管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1制定績效考核管理制度人事部根據企業(yè)實際情況，戰(zhàn)略目標及部門特點等制定績效管理制度，考核指標，設計績效考核方案審核人事經理征求各部門主管及員工意見，對人事部制定的制度進行初步審核、調研，如同意則提交總經理審批，不同意返回人事部修改、補充審批總經理對人事經理提交的績效方案予以審批，同意則開始執(zhí)行，不同意退回人事部修改、補充2制定考核指標、措施及方法人事部設計績效考核方案，制定合理的績效考核指標，考核措施，安排績效考核的時間、人員等事項員工考核項目的確定及分解各部門主管協助人事部，并根據部門目標，確定不同崗位不同員工的考核項目，并分解為多個可衡量的考核指標3工作執(zhí)行與績效溝通各部門員工員工執(zhí)行各項工作，人事部及部門主管密切關注員工的工作執(zhí)行情況，解決潛在問題，幫助員工糾正工作與目標偏差，確定日后下一期改進重點4月度工作檢查各部門主管每月月底對員工的工作情況進行檢查，填寫檢查表員工自評員工對自身的工作情況和績效效果進行評估，提交自評表月度績效考評人事部根據績效考核規(guī)程，協同各部門主管，對員工的工作進行考核，填寫考核表，并隨時向上級匯報進度審核人事經理對考核情況進行審核，沒有異議上交總經理審批，有異議則重新安排考核審批總經理對人事經理提交的考核報告等予以審批，通過則考評結束，未通過（有異議）則返回人事經理調查當月考核結束人事部安排績效反饋以及安排員工確認考核結果等事宜考核評審確認員工確認考核結果，是否有異議5績效反饋人事部收集績效考核資料，對績效考核效果進行跟蹤，及時以通知或面談等方式反饋給相關人員及員工個人6匯總考核結果，制定報告人事部匯總當月考核結果，制定報告，并提出相關意見，提交上級審批審核人事經理審核當期員工績效考核情況，并提出意見。有異議則返回人事部調查修訂，無異議則提交總經理審批審批總經理審批人事經理提交的報告，有異議則返回人事經理處，無異議則按照規(guī)定執(zhí)行獎懲7執(zhí)行獎懲等人事部按相關規(guī)定執(zhí)行獎懲，并進入薪酬管理流程8考核記錄歸檔所有的考核資料，考核表、評分表等匯總整理，并歸檔，為日后工作提供依據（6）員工薪酬管理流程節(jié)點人事部人事經理總經理財務部關聯規(guī)程/表單45678312審批薪酬調查編制工資表根據預算編制薪酬草案修正調整薪酬草案審核測算實施薪酬方案審批審核復核工資表發(fā)放工資工資核算復核存檔NY薪酬調研報告薪酬管理制度/方案員工工資表員工工資發(fā)放登記表員工薪酬管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1薪酬調查人事部1.調查外部薪酬信息，包括國家法律法規(guī)規(guī)定，統(tǒng)計局統(tǒng)計數據，以及同行業(yè)薪酬水平、地區(qū)薪酬水平等2.收集統(tǒng)計公司崗位說明書、員工個人崗位級數等信息，為編制薪酬方案提供依據2編制薪酬草案1.依據薪酬調查的信息編制薪酬草案，包括員工總體價值評價及工資分配政策與策略（如工資差距大小、差距標準，工資、獎勵與福利費用的分配比例等）2.財務部提供支持，并對草案進行測算，提出意見3修正調整薪酬草案人事部依據財務部提供的預算數據等，修正調整薪酬方案，并提交上級審批審核人事經理對人事部提交的薪酬方案予以審核，5個工作日內公布審核結果，如審核通過，則提交總經理；如不通過，則通知人事部再次修正審批總經理對人事經理提交的薪酬方案進行審批，如通過則開始執(zhí)行實施。如不通過則返回人事經理重新修正4實施薪酬方案人事部收到總經理公布的審核結果通知后，按照薪酬發(fā)放方案，予以執(zhí)行實施，并跟蹤執(zhí)行實施效果5編制工資表人事部根據員工的月考勤考評記錄、員工工資規(guī)定等編制當月工資表，并形成報表上交審核人事經理對人事部提交的報表進行審核，通過則提交總經理審批簽字，不通過則通知人事部重新編制修正工資表審批總經理對人事經理提交的工資報表進行審批簽字，同意則進行工資發(fā)放流程，不同意則通知人事經理調查處理復核工資表財務部經人事經理及總經理審核后，由財務部對員工工資表的科學性和可行性進行復核6發(fā)放工資按周期結算員工工資，在規(guī)定日期予以發(fā)放7工資核算完成工資發(fā)放后，及時進行核算，匯總工資發(fā)放情況，以口頭或書面形式向總經理呈報8存檔人事部將薪酬方案的新舊版本以及員工工資表等進行留存、歸檔，以備查用（7）員工檔案管理流程節(jié)點員工人事部主管領導相關部門關聯流程43876521建立公司內部員工檔案整理保存內部員工檔案內部員工檔案的查閱銷毀公司指定機構存檔定期核算存檔費用審批核審檔案轉遞存檔機構發(fā)出調函保存回執(zhí)財務部進行費用結算申請人事檔案轉入/轉出入職/離職YN調入/調出職工檔案申請試用轉正申請入職登記表商調函試用轉正申請等勞動合同員工檔案管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1入職/離職員工新員工入職或有員工離職時，員工根據自身情況以及企業(yè)相關規(guī)定提出人事檔案轉入或轉出申請2申請檔案轉入/轉出員工按照企業(yè)規(guī)定填寫檔案轉入或轉出申請，提交人事部辦理相關手續(xù)核審人事部在規(guī)定時間內，收集整理審核相關檔案資料，以及轉檔程序，辦理相關事宜，聯系員工原存檔機構存檔機構發(fā)出調函人事部原存檔機構發(fā)出調函，并將檔案返回員工個人或本公司，如員工自帶檔案，則直接存入公司指定的存檔機構3檔案轉遞人事部接收員工檔案，做好記錄，在規(guī)定時間內存入公司合作的存檔機構指定機構存檔存檔機構存檔，并發(fā)出回執(zhí)4保存回執(zhí)人事部保存存檔機構的回執(zhí)，以備查用5核算存檔費用人事部定期整理統(tǒng)計公司員工檔案相關情況，并核算存檔費用，形成報表，提交上級審批審批主管領導審批人事部提交的存檔費用核算報表，在3個工作日內做出批示。同意，則通知財務部結算付款，不同意則通知人事部重新核算確定相關費用費用結算財務部定期結算存檔費用6建立公司內部員工檔案人事部收集整理員工各種信息，包括身份證明、學歷學位證明、各類證書、招聘資料、勞動合同及附件、試用轉正文件、各類人事通知單、獎懲文件、績效評估報告、離職文件等7整理保存內部員工檔案定期對內部員工檔案進行整理、更新，并妥善保存8內部員工檔案的查閱銷毀制定檔案查閱及銷毀規(guī)定，按規(guī)定辦理查閱試用，以及檔案銷毀程序，銷毀檔案須經主管領導審批同意后方可執(zhí)行（8）員工勞動合同管理流程節(jié)點員工部門負責人/分管領導人事部相關規(guī)程/表單123465新員工入職試用期滿合同期滿是否續(xù)簽否考核合格是勞動仲裁機構簽字備案存檔辦理離職手續(xù)簽訂試用合同不合格簽訂正式合同辭退/延長試用期勞動合同書員工檔案員工勞動合同管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1新員工入職員工新員工按照企業(yè)要求辦理入職簽訂試用合同人事部按照企業(yè)人事管理規(guī)定，一個星期內與新員工簽訂試用合同，一般試用期為36個月2試用期滿員工試用期滿，員工提出轉正申請3考核部門負責人/分管領導部門負責人根據新員工在試用期內的表現、業(yè)績等進行評價、考評，并給出處理意見。合格則簽訂正式勞動合同，不合格則予以辭退或延長試用期等處理4簽訂正式合同人事部1.管理正式合同，在規(guī)定期限內與新員工簽訂正式合同，同時密切關注老員工的合同到期情況2.勞動合同一式兩份，員工個人及公司人事部各執(zhí)一份合同期滿員工合同期滿，人事部提前通知相關員工，與其協商是否續(xù)簽合同，同意則續(xù)簽勞動合同，不同意則辦理離職手續(xù)5勞動仲裁機構簽字備案人事部不論是新簽勞動合同還是續(xù)簽勞動合同，都應送交勞動仲裁機構簽字備案，以備查考6存檔人事部將新老合同備案、存檔，以備查考2.財務管理流程在現今激烈的市場競爭以及金融危機的影響下，企業(yè)為了自身的生存和發(fā)展必須做好財務管理工作，規(guī)避風險，才能生存下去，達到經濟效益最大化。財務部門是企業(yè)的核心部門之一，財務部各項工作的執(zhí)行效果直接影響著管理者能否做出正確決策，同時還影響企業(yè)其他部門的工作進程。為了讓財務部門的工作更加快速高效，財務部門要用流程化的觀點進行財務管理。財務流程關系到財務管理工作的各個環(huán)節(jié)，由于不同企業(yè)財務管理環(huán)節(jié)的業(yè)務特點具有差異，故其形成的財務流程也有所不同。其主要財務流程主要有財務預算流程、費用報銷管理流程、應收賬款流程、財務報表管理、會計審計流程、稅務管理等。下面是某企業(yè)常用的財務管理流程，僅供參考。 (1)財務預算工作流程節(jié)點總經理財務經理財務部各部門關聯規(guī)程/表單7654321YYNNYY年度預算下達確定公司經營和預算目標審核召開公司預算平衡會議NN審核審核審核修正公司總體預算制定公司總體預算方案制定預算編制辦法和原則匯總各部門預算預算編制資料存檔預算執(zhí)行修正預算召開部門預算會議編制部門預算草案公司預算平衡會議記錄部門預算草案國家相關法律法規(guī)公司年度預算方案財務預算管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1確定公司經營和預算目標總經理每年年初總經理應收集相關財務信息，確定新年度公司經營目標和預算目標，并下達給財務部和公司各部門制定預算編制辦法和原則財務部1.根據國家財務法律法規(guī)和行業(yè)要求，結合企業(yè)實際情況預算編制辦法和原則2.財務經理起草年度預算編制通知，明確預算編制的內容、格式、范圍、要求、注意事項等召開部門預算會議各部門各部門經理負責組織召開部門預算會議2編制部門預算草案各部門根據所負責的業(yè)務, 按公司預算編制通知的要求，結合本部門下一年度工作計劃與上年度本部門預算執(zhí)行情況，編制各部門業(yè)務預算草案，并提交財務部匯總各部門預算財務部對各部門預算進行匯總，試算平衡3制定公司總體預算方案財務部編制出公司的年度財務預算匯總表預計公司總體預算方案,上報上級領導審核審核財務經理審查財務預算的編制是否符合公司擬定的年度經營目標和預算目標。通過則提交總經理審核；未通過則提出進一步修訂完善的意見，通知由財務部修正調整預算草案審核總經理負責審核財務經理提交的公司財務預算草案，通過4召開公司預算平衡會議總經理根據企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標，平衡各個部門間的預算，并征得各個部門的認同修正預算各部門根據預算平衡會議的決定修正部門預算方案5修正公司總體預算財務部匯總修正后的部門預算方案，在此基礎上修正公司總體預算，形成新的預算方案審核財務經理審核修正后的公司總體預算方案，通過則提交總經理審核，未通過則提出修正意見，通知財務部再次修正審核總經理審核財務經理提交的財務預算方案，通過則通知各部門執(zhí)行，未通過則提出意見，并通知財務經理重新修正6年度預算下達下達審核通過的預算方案，通知各部門按預算執(zhí)行預算執(zhí)行各部門各部門嚴格按照公司預算執(zhí)行要求執(zhí)行預算7預算編制資料存檔財務部整理匯總預算編制資料并存檔，以備查用（2）費用報銷管理流程節(jié)點總經理財務部出納會計各部門相關規(guī)程 /表單7654321YN審核N審批Y預算外更新財務賬審核Y費用總表審批N現金/銀行/日記賬審核報銷編制憑證明細賬及總賬會計報表簽字確認付款產生費用財務報表明細賬總賬報銷申請單現金/銀行/日記賬費用報銷管理制度費用報銷管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1產生費用各部門因出差、招待、采購等產生的費用，報銷人員必須取得完整真實、合法的原始憑證2簽字確認各部門1.員工個人在憑單上簽字確認，所有簽名均應附注日期2.部門負責人確認簽字審批財務部對員工上交的報銷申請及原始憑證進行核對、審批，通過則提交總經理審批。未通過則根據實際情況做出處理，包括退回報銷單(注明退回原因)。剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款(附剔除原因)。要求報銷人員補充說明或補必要單證審批總經理主要對預算外的費用進行審批，看其是否真實、合理。同意則交出納審核報銷，然后付款；不同意則通知財務經理及財務部再次確認審核3審核報銷出納核對員工上交的報銷的相關票據是否齊全，填寫是否真正確，發(fā)票是否合規(guī)，報銷是否符合相關標準、是否符合報銷審批簽字程序等，通過則辦理報銷業(yè)務（依據現金收付憑證收款/付款，報銷人簽字）以及其他相關手續(xù)4編制憑證出納編制登記現金/銀行/日記賬會計編制匯總費用明細賬及總賬5會計報表會計按照公司規(guī)定周期匯總編制會計報表，并上報財務部審核審核財務部財務部工作人員對報表的準確、合理、正確性等進行審核，財務經理6費用總表財務部按照公司規(guī)定周期匯總編制費用總表，為企業(yè)管理提供財務支持，并報總經理審批蓋章認可總經理審批費用總表，同意則蓋章，并通知財務部7更新財務賬財務部及時更新財務賬（3）應付賬款管理流程節(jié)點出納財務經理會計部門經理相關職能部門相關規(guī)程/表單5678994321編制復核記賬憑證登記賬簿對賬更新財務賬付款匯款支票付款匯票付款領票開票核對支付憑證提出付款申請審核承兌、以貨抵賬付款審核審核制取付款憑證審核付款憑證辦理付款業(yè)務匯票支票付款申請單應付應收賬款管理制度應付賬款管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1提出付款申請各職能部門經辦人依據合同提出付款申請，并支取原始憑證，送交部門經理審核審核部門經理按照部門預算計劃，以及公司規(guī)定的權限審核，同意則送交會計審核，有異議則通知申請人修正、補充審核會計依據預算進行審核，并查詢應付款、依據合同相關條款，核對單據，通過則送交財務經理審核；有異議則通知申請部門拒付款審核財務經理在權限內審核，并在付款申請書上注明付款方式和時間。批準則通知會計制證，不同意則通知申請部門拒付2制取付款憑證會計按規(guī)定制取結算/結算憑證，交財務經理審核后，再交出納進行付款操作3審核付款憑證財務經理對所有付款憑證認真檢查核對無誤后，通知出納辦理付款業(yè)務4辦理付款業(yè)務出納1.如果是以承兌付款、以貨抵賬付款的方式付款，則直接由會計辦理付款手續(xù)2.如果是以支票的方式付款，則出納登記支票領用本并開具支票，加蓋印章，經辦人在支票領用本上簽字后領用支票，送交出納辦理付款3.如果是以匯票等方式付款，則出納填寫相應憑證和票據后，辦理付款5付款匯款出納按照付款方式辦理付款/匯款核對支付憑證會計按規(guī)定核對支付憑證，確保數額、內容等正確無誤6登記賬簿登記應付賬款明細賬7編制復核記賬憑證根據已經支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證，并檢查實際支付金額與發(fā)票金額是否相符8對賬定期或不定期編制應付賬款對賬函，與對方對賬，并要求雙方在對賬函上簽字蓋章9更新財務賬將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統(tǒng)，及時更新（4）應收賬款管理流程節(jié)點業(yè)務部門財務部財務主管法務部相關規(guī)程/表單85764321交單問題賬款催款Y應收賬款報告編制銀行調節(jié)表賬務處理付款N審核開發(fā)票，確認應收賬款登記編制應收賬款明細及賬齡報告審批Y能否收回審核N法律訴訟發(fā)票提單銷售合同應收欠款賬齡分析銷售臺賬報表應收賬款管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1交單業(yè)務部門提交銷售合同、提單等單證給財務部備案審核財務部審核、查對業(yè)務人員提交的銷售合同、提單及財務開票信息是否正確、一致。對合同約定的結算金額、結算方式、收款和開票約定、違約責任等條款要認真審核。無異議則送交財務經理審批審批財務經理對財務部提交的報表進行審批，及時作出批示，無異議則通知財務部開發(fā)票2開發(fā)票，確認應付賬款財務部對憑證審核無誤的訂單開具發(fā)票，確認銷售收入和應收賬款3登記編制財務報告財務部編制應收賬款明細報告和賬齡報告，為業(yè)務部門對應收款項的進行可收回性分析提供數據支持4確認是否按時付款財務部根據合同規(guī)定的日期以及企業(yè)回款規(guī)定等，檢查客戶是否在期限內付款，貨款是否到賬、是否完全到賬等，將應回而未回的款項編制應收賬款明細表，通知業(yè)務部催款，如已付款則進行賬務處理催款業(yè)務部對逾期欠款，應會同財會部制定相應措施，落實催收責任，及時組織催收欠款5問題賬款業(yè)務部如出現問題賬款，需分析回款對策，送交財務經理審批并協助財務部分析是否能收回，審核確認財務經理對于能夠收回的賬款，可協助業(yè)務人員與客戶協商辦理延期付款手續(xù)或要求客戶及時付款，通知財務部進行賬務處理；如果不能收回則付諸法律6賬務處理財務部1.應收款項在收回款項或貨物后，要及時入賬核銷，沖減應收賬款并更新記錄2.對于確實無法收回的款項，按照規(guī)定審批程序批準后作為壞賬損失處理。已處理的壞賬要建立備查簿逐筆登記，以保留追索權7編制銀行調節(jié)表財務部核對銀行存款,編制銀行存款余額調節(jié)表審核財務經理審核報表數據，嚴格把關8應收賬款報告財務部總結應收賬款情況并遞交應收賬款管理報告(5)籌資業(yè)務管理流程節(jié)點總經理財務經理籌資主管籌資專員相關規(guī)程/表單654321審核審批審批審核審批審核提出籌資業(yè)務管理建議編制籌資分析報告籌資考核籌資賬務處理編制籌資計劃提交賬務處理憑證執(zhí)行籌資計劃籌資管理制度籌資分析報告籌資計劃籌資業(yè)務管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1編制籌資計劃籌資主管每年根據公司下年度的利潤預算、投資計劃及有關資金安排預測公司自由資金和長短期融資規(guī)模，編制籌資計劃，并送交上級領導審批審核財務經理審核籌資計劃，同意則報總經理審批；有異議則提出意見，返回籌資主管，重新對籌資計劃進行修改審批總經理審批財務經理提交的籌資計劃，同意則通知財務部執(zhí)行2執(zhí)行籌資計劃籌資專員按照籌資計劃開始籌資，與有關金融機構洽談并辦理相關籌資（融資）業(yè)務手續(xù)，按規(guī)定權限簽署合同（協議）3提交賬務處理憑證籌資專員將相關憑證如借款協議、匯票等，給財務部相關人員進行賬務處理籌資賬務處理籌資主管根據審核后的相關憑證，按照股份公司內部會計制度進行賬務處理4編制籌資分析報告籌資主管根據公司資金狀況和金融業(yè)務市場的變化，編制籌資分析報告審核財務經理審核籌資分析報告，同意則上報總經理審批，有異議提出意見并通知籌資主管重新編制審批總經理審批籌資分析報告，同意返回籌資主管處5提出籌資業(yè)務管理建議籌資主管提出籌資業(yè)務管理建議，進一步完善籌資方案審核財務經理審核相關建議，同意則報總經理審批審批總經理作出具體批示，若有問題則反饋給財務部改進6籌資考核籌資主管對籌資活動的執(zhí)行進行考核，提出考核建議并進行考評（6）記賬憑證會計核算流程節(jié)點總經理財務經理會計相關部門相關規(guī)程/表單12345678審核審批業(yè)務發(fā)生后，取得原始憑證匯總審核原始憑證編制會計報表登記總賬核對賬目登記明細賬登記現金/銀行存款日記賬編制記賬憑證存檔會計報表現金日記賬各類憑證銀行存款日記賬總賬/明細賬記賬憑證會計核算流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1業(yè)務發(fā)生取得原始憑證相關部門業(yè)務經辦人取得合法的原始憑證，通過特定程序傳遞給財務部2匯總審核原始憑證會計首先審核原始憑證，并匯總。一般來說，原始憑證有外來原始憑證，即由業(yè)務經辦人員在業(yè)務發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證， 如供應單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。自制原始憑證，即單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結算單、收款收據、銷貨發(fā)票、成本計算單等3編制記賬憑證每月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證4登記現金/銀行存款日記賬根據收、付款憑證登記現金日記賬、銀行存款日記賬等5明細賬根據記賬憑證和原始憑證登記明細分類賬6總賬根據記賬憑證逐筆登記總賬7核對賬目每期期末，將日記賬、明細賬分別與總賬核對8編制會計報表每期期末根據總賬、明細帳和其他有關資料編制會計報表，同時要核查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料需要根據備查登記簿中的記錄編制審核財務經理審核會計報表，同意上報總經理審批，有異議則返回會計處修正審批總經理對會計報表進行查閱審批9存檔會計將有關憑證、資料、報表等存檔，以備查用（7）內部財務審計工作流程節(jié)點相關部門財務部財務經理總經理相關規(guī)程/表單54321收到通知提供各種原始收支憑證YNN審查歸檔編制審計報告制定具體的審計實施方案提出財務審計工作計劃YN審核NY審核審批Y審批審計檢查表審計通知書審計報告國家固定審計準則、制度審計工作計劃內部財務審計工作流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1提出財務審計工作計劃財務部按照上級審計部門和本公司的工作部署確定年度審計工作重點，編制年度審計工作計劃審核財務經理審核審計計劃，通過則報送總經理審批，有異議則提出意見，返回財務部修正改善審批總經理審計計劃，同意則通知執(zhí)行2制定審計實施方案財務部包括確定具體的審計時間、內容、類型，如資金審計、利潤審計、應收賬款部門單位下達審計通知書收到通知相關部門按照審計通知做好審計準備3提供各種原始收支憑證根據審計要求為審計工作人員提供各種原始收支憑證、會計報表、有關文件、資料、合同、協議，以及現金實物、有價證券等審查財務部運用檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計算、分析性復核等方法，審查相關憑證4編制審計報告對審計事項實施審計后，據實提出審計報告，并提交上級審核。提交前，應征求被審核部門的意見，如有異議，應及時核實、修改，提出相關意見再提交上報審核財務經理審核審計報告，處理審計人員提出的審計意見，同意則送交總經理審批，不同意則返回修正審批總經理對審計報告予以批示，批準則進行后續(xù)工作，有異議則提出意見，返回財務經理調查、修正5歸檔財務部將相關審計資料、文件等整理存檔，以備查用（8）日常稅務管理流程節(jié)點總經理財務經理財務部相關規(guī)程/表單987654231審批審批審核審核審閱填寫/打印稅務申報表編制會計轉賬憑證稅務核算銀行回單納稅申報與稅款繳納接受稅務檢查編制付款憑證賬務處理編制稅務繳納匯總表、稅務分析收到稅務檢查結果相關憑證銀行回單稅務申報表相關法律法規(guī)日常稅務管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1稅務核算財務部財務部門在應納稅事項發(fā)生后，在稅務部門規(guī)定的時限內及時按計稅基數和法定稅率進行稅務核算2編制會計轉賬憑證根據稅務核算的結果編制會計轉賬憑證，并取得財務經理的簽字認可3填寫或打印紙質稅務申報表1.如通過網上申報的稅款，則稅務會計在線填寫納稅申報表，在提交給稅務部門前，打印納稅申報表2.如通過稅務柜面申報的稅款，則稅務會計書面填寫納稅申報表審核財務經理對納稅申報表進行審核，并簽字審批總經理按權限對納稅申報表進行審批4稅務繳納財務部稅務會計根據審批后的納稅申報表，辦理網上申報或柜面申報，組織資金繳納稅款5取得銀行回單財務部稅務繳納完成后，稅務會計應取得納稅的銀行回單，柜面申報的還應取得稅務部門審核蓋章的納稅申報表6編制付款憑證財務部根據銀行回單和納稅申報表編制付款憑證7定期編制稅務匯總表、稅務分析財務部1.至少每半年編制一次稅務繳納匯總表，經財務部門負責人審核后，提交公司管理層2.根據稅務部門要求及公司管理要求進行稅務分析審閱財務經理審閱稅務繳納匯總表、稅務分析，為日后的稅務管理提供數據支持8接受稅務檢查財務部在接到稅務檢查通知之后，應按照稅務部門所出的程序規(guī)則，首先進行稅務自查，如果發(fā)現了稅務的問題，要主動申報，主動更正收到稅務檢查結果收到稅務部門出具的稅務檢查結果，應及時報上級領導審核財務經理按權限對財務部提交的稅務檢查結果進行審核審批總經理對涉稅補繳金額在規(guī)定金額（含）以上的、有稅收罰款或有納稅爭議的情況進行審批9賬務處理財務部根據稅務檢查結果補繳稅款及滯納金等(如果需要)，并做相應賬務處理10存檔財務部保管稅務證件、各種納稅資料檔案（申報表及附件、代扣代繳稅金申報及附件、完稅證、涉稅調整工作底稿、遞延稅金登記表等）以及與稅局、稅務代理往來的各種函件3.市場調研管理流程眾所周知，企業(yè)的天性是競爭贏利，只有不斷推陳出新，了解并尊重消費者的需求意向，才能贏得市場、占領市場。而要想及時了解市場變化情況，或者說保持對市場變化敏感的觸覺，唯一的辦法就是做好經常性的市場調研工作。市場調研與預測也是現代市場營銷活動地重要組成部分，作為市場營銷活動的起點，有益于企業(yè)做出科學決策。因此，作為企業(yè)管理者，應重視并建立起一套有效的市場調研流程。下面是企業(yè)進行市場調研工作的一般流程，僅供參考。（1）市場調研工作流程節(jié)點市場調研專員市場調研主管市場經理相關規(guī)程/表單18765432執(zhí)行調研匯總調研信息，撰寫調研報告應用存檔形成調研計劃確定調研對象、時間、地點及調研人員等確定調研方法確定調研課題發(fā)現問題，確定調研目的審閱是否審核是審核否市場調研計劃市場調研報告市場調研表市場調研方案市場調研工作流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1提出和發(fā)現問題，確定調研目的市場調研主管分析企業(yè)現狀，企業(yè)現在面臨的問題、存在的潛在問題，企業(yè)希望的未來市場，以擬定調查方案，明確調查目的2確定調研課題市場調研主管1.收集資料，確定收集資料的范圍，包括市場狀況、企業(yè)內部環(huán)境分析，產品變化情況，消費者的意見和看法等2.根據收集到的資料，明確調研課題，包括明確市場營銷的關鍵，明確調查的技術和準確度要求等審核市場經理對市場調研主管提出的調研課題進行審核，提出意見3確定調研方法市場調研主管根據企業(yè)調研的目的，選擇合適的調研方法，如觀察法、實驗法、問卷調查法、訪談法等4確定調研對象、時間、地點及調研人等按照已經確定的調研目標，確定調研對象，選擇適合的市場調研人員，安排具體的時間、地點等，做出有序安排5形成調研計劃制訂調研進度計劃審核市場經理審核調研計劃，同意則通知執(zhí)行調研，不同意則返回市場調研主管處重新擬定調研計劃6執(zhí)行調研市場調研專員按照調研計劃和時間安排等進行調研活動7匯總調研信息，撰寫調研報告市場調研主管在市場調研結束后的3日內，匯總分析調研信息，撰寫調研報告，并提交市場經理審閱審閱市場經理閱讀調研報告，并審核簽字8應用存檔市場調研主管將市場調研結果應用于市場營銷，同時將相關資料、調研報告等備案存檔，以備查用（2）市場預測管理流程節(jié)點相關部門市場調研部門市場經理總經理相關規(guī)程/表單7654321綜合因素應用存檔撰寫預測報告修正預測結果分析預測結果建立預測模型收集分析信息確定預測目標審閱審核審核否是審批市場預測報告市場調研管理制度市場預測管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1確定預測目標市場調研部門當企業(yè)進行戰(zhàn)略調整或市場調整、制訂銷售計劃、有新產品上市時，需進行市場預測，并需根據不同的預測需求確定市場預測目標，制訂預測計劃2收集分析信息收集整理并核實各類市場營銷信息，包括企業(yè)內外部環(huán)境、資源條件、競爭對手的市場信息等3建立預測模型根據預測目標，選擇合適的預測方法，并建立預測模型，推導出預測期內的預測結果審核市場經理審核市場預測模型，并提出意見4綜合因素相關部門協助市場調研部門進行市場預測結果的分析分析預測結果市場調研部門運用檢驗方法評價預測結果，分析預測誤差5修正預測結果根據評價結果修正和調整預測結果審核市場經理對修正的預測結果進行審核，并提出意見審批總經理對修正的預測結果進行審批簽字6撰寫預測報告市場調研部門根據預測過程編制、撰寫預測報告審閱市場經理對預測結果和報告進行閱讀和審核7應用存檔市場調研部門應用預測結果，對預測過程中形成的資料進行匯總、整理和保存（3）市場調研方案設計流程節(jié)點市場調研部門市場經理總經理相關規(guī)程/表單87654321實施調研編寫調研方案調研經費預算形成調研計劃確定樣本計劃設計資料收集方法和工具確定調研資料來源明確調研方案的目的審核審批市場調研方案市場調研計劃樣本計劃市場調研方案設計流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1明確調研方案的目的市場調研部門據調研需求確定調研方案目的，如降低成本、把握某一時期內的市場現狀等2確定調研資料來源明