現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬答案.doc

填寫(xiě)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬姓名： 班級(jí)： 學(xué)號(hào)：1、明軒公司2010年4月，“庫(kù)存現(xiàn)金”賬戶期初借方余額為3,000元；“銀行存款”賬戶期初余額為800,000元。該廠4月份發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)如下：3日，公司供應(yīng)科業(yè)務(wù)員張強(qiáng)出差，預(yù)支差旅費(fèi)2,000元，付現(xiàn)金。4日，售給勝利公司25產(chǎn)品100件，每件80元，價(jià)款已全部收到，存入銀行（不考慮增值稅）。6日，通過(guò)銀行存款支付上月所得稅35,400元。8日，以現(xiàn)金支付公司辦公人員市內(nèi)交通費(fèi)980元。8日，從銀行提取現(xiàn)金3,000元備用。10日，向銀行借入的為期3個(gè)月的借款已經(jīng)到期，通知銀行以存款償還借款100,000元。12日，以銀行存款償還短期借款利息2,500元。15日，從銀行提取現(xiàn)金50,000元備發(fā)工資15日，以現(xiàn)金支付公司職工的工資50,000元。20日，張強(qiáng)出差回來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)2,340元，不足部分補(bǔ)足現(xiàn)金。22日，以銀行存款支付廣告費(fèi)1,500元。23日，出售公司多余材料，收到現(xiàn)金240元（不考慮增值稅）。25日，以現(xiàn)金購(gòu)入公司零星辦公用品，共計(jì)540元。要求：開(kāi)設(shè)三欄式“庫(kù)存現(xiàn)金”、“銀行存款”日記賬，并登記期初余額。根據(jù)業(yè)務(wù)資料登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。月末分別結(jié)賬。1、 現(xiàn)金日記賬2010年憑證編號(hào)摘要對(duì)方科目借方貸方余額月日41期初余額30003現(xiàn)付1預(yù)支差旅費(fèi)其他應(yīng)收款200010008現(xiàn)付2付交通費(fèi)管理費(fèi)用980208銀付2提現(xiàn)銀行存款3000302015銀付5提現(xiàn)銀行存款500005302015現(xiàn)付3發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬50000302020現(xiàn)付4補(bǔ)差旅費(fèi)管理費(fèi)用340268023現(xiàn)收1銷售材料其他業(yè)務(wù)收入240292025現(xiàn)付5購(gòu)辦公用品管理費(fèi)用540238030本月合計(jì)53240538602380銀行存款日記賬2010年憑證編號(hào)摘要對(duì)方科目借方貸方余額月日41期初余額8000004銀收1銷售產(chǎn)品主營(yíng)業(yè)務(wù)收入80008080006銀付1付所得稅應(yīng)交稅費(fèi)354007726008銀付2提現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金300076960010銀付3償還借款短期借款10000066960012銀付4償還利息財(cái)務(wù)費(fèi)用250066710015銀付5提現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金5000061710022銀付6付廣告費(fèi)銷售費(fèi)用150061560030本月合計(jì)8000192400615600 2、海豐公司2008年11月初銀行存款日記賬借方余額為150000元。11月份部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：2008年憑證字號(hào)摘要會(huì)計(jì)科目借方金額貸方金額月日118銀付字24號(hào)提取現(xiàn)金備發(fā)工資現(xiàn)金銀行存款13000130001110現(xiàn)付字28號(hào)將多余現(xiàn)金存入銀行銀行存款現(xiàn)金18000180001115銀付字25號(hào)支付材料運(yùn)費(fèi)在途物資銀行存款180018001130銀付字26號(hào)支付廣告費(fèi)銷售費(fèi)用銀行存款52005200要求：登記銀行存款日記賬并結(jié)賬。銀 行 存 款 日 記 賬2008年記賬憑證編號(hào)摘要對(duì)方科目收入付出結(jié)余月日111期初余額150000118銀付字24號(hào)提現(xiàn)現(xiàn)金130001370001110現(xiàn)付字28號(hào)存現(xiàn)現(xiàn)金180001550001115銀付字25號(hào)購(gòu)料物資采購(gòu)18001532001130銀付字26號(hào)付廣告費(fèi)銷售費(fèi)用52001480001130本月合計(jì)18000200001480003、杭州西湖公司2009年12月初現(xiàn)金日記賬借方余額為500000元。12月份部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：2009年憑證字號(hào)摘要會(huì)計(jì)科目借方金額貸方金額月日122現(xiàn)付字28號(hào)將多余現(xiàn)金存入銀行銀行存款庫(kù)存現(xiàn)金200020001210銀付字24號(hào)提取現(xiàn)金備發(fā)工資庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款3000003000001215現(xiàn)付字29號(hào)現(xiàn)金支付材料運(yùn)費(fèi)原材料庫(kù)存現(xiàn)金5005001225現(xiàn)付字31號(hào)現(xiàn)金支付辦公費(fèi)管理費(fèi)用庫(kù)存現(xiàn)金3003001230現(xiàn)收字2號(hào)差旅費(fèi)報(bào)銷，收到現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金其他應(yīng)收款200200要求：登記現(xiàn)金日記賬。現(xiàn) 金 日 記 賬2009 年 憑證編號(hào)摘 要對(duì)方科目編碼借 方貸 方余 額月日千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分121期初余額500000002存現(xiàn)2000005020000010提現(xiàn)300000002020000015支付運(yùn)費(fèi)500002015000025支付辦公費(fèi)300002012000030報(bào)銷餐旅費(fèi)200002014000031本月合計(jì)22000030080000201400004、杭州成功公司2009年9月初銀行存款日記賬借方余額為120000元。9月份部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：2009年憑證字號(hào)摘要會(huì)計(jì)科目借方金額貸方金額月日98現(xiàn)付字102號(hào)將多余現(xiàn)金存入銀行銀行存款現(xiàn)金10001000910銀付字203號(hào)提取現(xiàn)金備發(fā)工資現(xiàn)金銀行存款1800018000915銀付字204號(hào)支付財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)管理費(fèi)用銀行存款30003000930銀付字205號(hào)購(gòu)買辦公用品費(fèi)管理費(fèi)用銀行存款26002600要求：登記銀行存款日記賬銀 行 存 款 日 記 賬2009年 年 憑證編號(hào)摘 要對(duì)方科目編碼借 方貸 方余 額月日千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分91期初余額120000008現(xiàn)付104存款1000001210000010銀付203提現(xiàn)18000001030000015銀付204付保險(xiǎn)費(fèi)3000001000000030銀付205買辦公用品260000974000030本月合計(jì)100000236000097400005、登記銀行存款日記賬（10分）華豐公司 銀行存款日記賬期初余額為200000萬(wàn)元2009年憑證字號(hào)摘要會(huì)計(jì)科目借方金額貸方金額月日65銀收字102號(hào)銷售產(chǎn)品存入銀行銀行存款主營(yíng)業(yè)務(wù)收入25000025000065銀收字103號(hào)預(yù)收貨款銀行存款預(yù)收賬款500005000065銀付字201號(hào)支付廣告費(fèi)銷售費(fèi)用銀行存款3000300065銀付字202號(hào)購(gòu)買辦公用品費(fèi)管理費(fèi)用銀行存款50050065銀收字104收到投資款銀行存款 實(shí)收資本10000001000000銀 行 存 款 日 記 賬2009年 年 憑證編號(hào)摘 要對(duì)方科目編碼借 方貸 方余 額月日千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分61期初余額2020000