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金融理論與稅務(wù)課后答案第一章貨幣1為什么說貨幣是商品經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物？答：貨幣是一個歷史范疇，貨幣的產(chǎn)生是與商品交換聯(lián)系在一起的。商品交換的發(fā)展經(jīng)歷了兩個階段：物物直接交換和通過媒介的商品交換。貨幣就是交換的媒介，它解決了物物交換中的矛盾。馬克思根據(jù)勞動價值說，通過對價值形式發(fā)展的分析，論述了貨幣作為一般等價物產(chǎn)生的歷史過程。價值形式的發(fā)展經(jīng)歷了四個階段：簡單的、偶然的價值形式；擴大的價值形式；一般價值形式；貨幣價值形式。當(dāng)一般等價物的職能長期固定在金銀身上以后，金銀就從商品群里分離出來，用來表現(xiàn)一切商品的價值，這種用貨幣來表示商品價值的形態(tài)，馬克思稱之為貨幣價值形態(tài)，貨幣也由此產(chǎn)生了。貨幣形態(tài)經(jīng)歷了以下階段：實物貨幣、金屬貨幣、紙幣和信用貨幣?，F(xiàn)代經(jīng)濟中的貨幣都是信用貨幣。2說明貨幣諸職能的主要特征。答：貨幣作為一般等價物，具體體現(xiàn)在其諸職能中。一般認為，貨幣具備以下四個職能：（1）價值尺度。即貨幣在衡量并表示商品價值大小時，執(zhí)行價值尺度職能。貨幣在執(zhí)行該職能時，可以是觀念形態(tài)。（2）流通手段。即當(dāng)貨幣在商品交換中起媒介作用時，執(zhí)行流通手段職能。貨幣的該職能也可表述為商品交易的媒介，貨幣執(zhí)行該職能時，必須是現(xiàn)實的貨幣。（3）儲藏手段（貨幣貯藏）。即當(dāng)貨幣作為社會財富的一般代表退出流通領(lǐng)域而處于靜止?fàn)顟B(tài)時所執(zhí)行的職能。（4）支付手段。即貨幣作為價值的獨立存在進行單方面轉(zhuǎn)移時執(zhí)行的職能。貨幣的該職能最初是由商品賒銷時所引起；后來該職能作用領(lǐng)域擴展到商品流通領(lǐng)域之外。3闡明貨幣的對內(nèi)價值與對外價值的聯(lián)系與區(qū)別答：貨幣具有對內(nèi)價值和對外價值。貨幣對內(nèi)價值通常是指貨幣購買力，即貨幣在一定價格水平下購買商品、勞務(wù)的能力；貨幣對外價值通常是指匯率，即兩國貨幣折算的比率。貨幣的對內(nèi)價值與對外價值之間既有內(nèi)在聯(lián)系又有區(qū)別。在不兌現(xiàn)信用貨幣流通下，只能通過比較兩國貨幣購買力，或者說兩國物價水平來間接測定匯價。所以，一國匯價與國內(nèi)物價有著內(nèi)在聯(lián)系。或者說，貨幣的對內(nèi)價值是形成匯價的基礎(chǔ)。另一方面，在實際經(jīng)濟生活中，引起匯價變動的直接原因是一國的國際收支狀況。此外，影響匯率波動的因素還有一國提高利率、一國稅收政策和外匯政策的調(diào)整等等?？梢娯泿诺膶?nèi)價值與對外價值之間既有聯(lián)系又有區(qū)別。4為什么說人民幣是一種信用貨幣？（02年考題）答：信用貨幣，是在信用關(guān)系基礎(chǔ)上產(chǎn)生并可在流通中發(fā)揮貨幣職能的信用憑證。人民幣具有信用貨幣的這一性質(zhì)。（1）從人民幣產(chǎn)生的信用關(guān)系來看，人民銀行發(fā)行人民幣形成一種負債，國家相應(yīng)取得商品和勞務(wù)；人民幣持有人是債權(quán)人，有權(quán)隨時從社會取得某種價值物。（2）從人民幣發(fā)行的程度看，人民幣是通過信用程序發(fā)行出去的，或是直接由發(fā)放貸款投放的，或是由客戶從銀行提取現(xiàn)鈔而投放的。人民銀行發(fā)行或收回人民幣，相應(yīng)要引起銀行存款和貸款的變化。所以，從人民幣產(chǎn)生的基礎(chǔ)和發(fā)行程序可見，人民幣是信用貨幣。5在現(xiàn)代信用貨幣制度下，國際貨幣有哪些特點？答：在現(xiàn)代各國普遍實行不兌現(xiàn)信用制度下，黃金已基本喪失世界貨幣的地位，而由某些國家的不兌現(xiàn)的信用貨幣取而代之，稱之為國際貨幣。能夠在世界市場上執(zhí)行貨幣職能的少數(shù)國家貨幣，必須具有廣泛的可普遍接受性和可自由兌換貨幣的特點。如在國際結(jié)算、支付中得到廣泛的應(yīng)用；作為國際儲備資產(chǎn)；無需經(jīng)國家貨幣主管當(dāng)局批準(zhǔn)，即可在市場上自由兌換成其他貨幣。當(dāng)然，能夠具有這種能力的只是那些在國際貿(mào)易中占有較大份額，經(jīng)濟實力較強國家的貨幣，而不是所有國家發(fā)行的主權(quán)貨幣。第三章利息和利率1應(yīng)如何認識利息的實質(zhì)。答：西方經(jīng)濟學(xué)家從借貸關(guān)系表面出發(fā)，認為利息是貨幣所有者因出讓貨幣使用權(quán)而從借款人那里獲得的補償?；蛘哒f，是資金短缺者從市場上籌集資金的成本。因為在借貸關(guān)系中，利息是資金使用權(quán)的價格表現(xiàn)形式。一方面，對于借款人來說，利息是其借入資本所必須做的補償，數(shù)量多少通常由市場利率水平?jīng)Q定的，無論盈虧都要支付，利息率的高低與借入者的利潤成反比；另一方面，在借貸活動中，貸出者只是出讓了貨幣的使用權(quán)，而保留了貨幣的所有權(quán)，即貨幣資本的所有權(quán)和使用權(quán)發(fā)生分離，從而使得貸出者有權(quán)要求借入者還本并付息。馬克思對利息從本質(zhì)上進行了分析，認為借貸雙方都是把同一貨幣額作為資本支出的，但它只有在借入者手中才能執(zhí)行資本的職能。同一貨幣額作為資本對借貸雙方同時存在，這并不會使利潤增加一倍，它所以能對雙方都作為資本執(zhí)行職能，只是由于利潤的分割，其中歸貸出者的部分叫做利息。因此，從本質(zhì)上說，利息是剩余價值的特殊轉(zhuǎn)化形式，是利潤的一部分。2說明利率和收益率之間的區(qū)別和聯(lián)系。答：利率是一定時期的利息額與本金的比率；收益率是收益額與投資額的比率。利息率和收益率是既相互區(qū)別，又相互聯(lián)系的。對于存款來說，由于到期償還金額與最初投資資本金是一樣的，因此，利率與收益率是一樣的。對于大多數(shù)債權(quán)憑證來說，如可流通的債券憑證，由于二級市場價格是波動的，債券參與二級市場交易，實現(xiàn)的價值就不確定，從而收益率可能會高于或低于票面利率。因此，有些債券雖然有票面利率，但實際收益率與票面利率都不相等，這種反映投資者實際獲得水平的收益率又被稱為有效利率。3為什么說利率水平應(yīng)以平均利潤率為上限？答：通貨膨脹是影響資金總需求的一個的一個重要的宏觀經(jīng)濟因素，名義利率是包含著通貨膨脹補償?shù)睦仕?，實際利率是沒有考慮通貨膨脹因素影響下的均衡利率。名義利率、實際利率和通貨膨脹率三者之間的關(guān)系是：名義利率=實際利率+通貨膨脹率。這一關(guān)系表明，名義利率與通貨膨脹率成正比，通貨膨脹率越高，名義利率也越高，才能使貸款人獲得的補償接近實際利率。相反，在通貨膨脹率降低后，名義利率也應(yīng)有所降低。例如，我國在1988年以來，國家對儲蓄存款實際保值貼補政策，就是針對物價持續(xù)上漲而采取的維持一定水平實際利率的措施。又如，1996-1997年間，連續(xù)7次降息，則是在物價下落以及出現(xiàn)負增長的情況下，所采取的利率政策。4利率與匯率的關(guān)系如何？在我國當(dāng)前的情況下，利率政策的制定要不要考慮與匯率政策的協(xié)調(diào)問題？答：匯率對利率的影響體現(xiàn)在銀行匯率變動而導(dǎo)致的外匯收支變化對國內(nèi)金融市場供求的改變上。從理論上說，人民幣匯率降低有利于出口和吸引外資流入，增加外匯收入，從而增加人民幣的需求和供給，進而增加金融市場的資金流量，導(dǎo)致金融資產(chǎn)價格上升，利率下降。反過來說，要保持人民幣匯率穩(wěn)定，減輕其貶值的壓力，人民幣的利率水平就不能過低。因為，盡管我國尚未實現(xiàn)資本項目的開放，利率水平的高低不會成為短期國際資本流動的決定因素，國際資本的流動與匯率之間的相互關(guān)系也不強，利率平價理論不起作用，但降低利率使國內(nèi)利率接近甚至低于國際利率，就會導(dǎo)致套匯和逃匯的增加，進而威脅人民幣匯率穩(wěn)定政策的執(zhí)行。到目前為止，人民幣利率和匯率之間還缺乏內(nèi)在的聯(lián)系機制。匯率實現(xiàn)對外均衡的目標(biāo)，利率實現(xiàn)對內(nèi)均衡的目標(biāo)。5我國利率體系的現(xiàn)狀及未來的發(fā)展方向是什么？答：（1）利率體系的概念：利率體系是指一個國家由中央銀行利率、同業(yè)拆借利率、銀行存貸款利率和證券市場利率等多種類型、多個層次的利率所形成的相互影響、相互制約的能夠有效引導(dǎo)資金流動和合理配置資源的有機體系。（2）我國利率體系的過去和未來我國在金融市場發(fā)展以前，曾長期是官定利率與民間利率并存的雙軌利率體系。官定利率就是由中國人民銀行制定并公布執(zhí)行的人民幣存貸款利率，民間利率是違法的。改革開放以來，利率體系隨著金融市場的發(fā)展和金融機構(gòu)體系的改革而朝著多元化、多層次文獻發(fā)展，并已經(jīng)形成了中央銀行存貸基準(zhǔn)利率、同業(yè)拆借市場利率、商業(yè)銀行存貸款利率和市場利率并存的格局。我國當(dāng)前的利率體系可分為四個層次：中央銀行基準(zhǔn)利率：包括存款準(zhǔn)備金利率、中央銀行再貸款率、再貼現(xiàn)利率。銀行間同業(yè)拆借市場利率：包括有全國銀行間拆借市場利率（CIBOR）、銀行間國債市場利率。商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的存貸款利率。市場利率：指深滬證券交晚所債券市場利率、民間借貸利率。（3）我國利率體系的未來我國利率體系未來的發(fā)展目標(biāo)是要形成一套以中央銀行基準(zhǔn)利率為核心的、中央銀行可以有效控制的、多層次的、有彈性的、能夠充分反映市場資金供求的利率體系。3我國應(yīng)如何發(fā)揮利率引導(dǎo)資金流向、合理配置資源的作用？答：在市場經(jīng)濟體制下，只有實現(xiàn)利率市場化，才能夠充分發(fā)揮利率引導(dǎo)資金流向、合理配置資源的作用。廣義的利率市場化，是指市場利率價格總水平的變動主要由資本平均利潤率、市場資金供求和物價總水平的變動等經(jīng)濟因素決定，使利率能夠真正發(fā)揮引導(dǎo)資金流向、合理配置資源的作用。狹義的利率市場化，是要形成一套以中央銀行基準(zhǔn)利率為核心、中央銀行可以有效調(diào)節(jié)的多層次、有彈性、能夠充分反映市場資金供求的利率體系。根據(jù)我國現(xiàn)行的利率體系，利率市場化改革應(yīng)包括以下具體內(nèi)容：（1）在中央銀行基準(zhǔn)利率和商業(yè)銀行的儲蓄及存貸款利率方面，要從收入分配角度出發(fā)制定利率。一方面，使中央銀行的基準(zhǔn)利率成為既尊重市場利率水平，又能體現(xiàn)中央銀行宏觀調(diào)控意圖的靈活、有效的政策工具；另一方面，使商業(yè)銀行能夠根據(jù)基準(zhǔn)利率和現(xiàn)實的經(jīng)濟情況，靈活調(diào)整自身的利率政策，達到降低成本、防范風(fēng)險，實現(xiàn)效用最大化的目的。（2）發(fā)展銀行間同業(yè)拆借市場和國債市場，形成真正的、有影響的市場利率。（3）通過法定利率的市場化、合理化，制約和引導(dǎo)民間利率，以實現(xiàn)高效、統(tǒng)一、有彈性、多層次、多樣化的利率體系。利率市場化，是我國金融體制改革的難關(guān)。但利率市場化改革，對于完善中央銀行宏觀調(diào)控機制，使國有商業(yè)銀行等金融機構(gòu)真正實現(xiàn)商業(yè)化運作，提高社會資金的使用效率、合理配置資源等都有著積極的促進作用，并有用于金融創(chuàng)新和金融市場的國際化發(fā)展。第四章金融機構(gòu)體系1怎樣理解商業(yè)銀行的職能作用？答：商業(yè)銀行作為一國經(jīng)濟中最重要的金融中介機構(gòu)，具有不可替代的作用。在市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)銀行應(yīng)充分發(fā)揮其職能作用。（1）商業(yè)銀行的信用中介職能。是商業(yè)銀行最基本的職能，也是最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。其實質(zhì)是通過商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)把社會上的各種閑散資金集中到銀行，再通過商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)，把它投向社會經(jīng)濟各部門。商業(yè)銀行作為貨幣資本的貸出者和借入者實現(xiàn)貨幣資本的融通。商業(yè)銀行的信用中介職能實現(xiàn)資本余缺的調(diào)劑，并不改變貨幣資本的所有權(quán)，只是改變了使用權(quán)，這種使用權(quán)的改變，驛經(jīng)濟生活可以起到一個多層面的調(diào)節(jié)轉(zhuǎn)化作用：把暫時從再生產(chǎn)過程中游離出來的閑置資金轉(zhuǎn)化為可用資金，提供了擴大生產(chǎn)手段的機會；可將用于消費的資金轉(zhuǎn)化為投資，加速經(jīng)濟的增長；可以把短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長期貨幣資本，在利潤原則的支配下，還可以把貨幣資本從效益低的部門引向效益高的部門，形成對經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)節(jié)。（2）商業(yè)銀行的支付中介職能。商業(yè)銀行在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等，成為工商業(yè)團體和個人的貨幣保管者、出納和支付代理人。支付中介職能的發(fā)揮，大大減少了現(xiàn)金的使用，節(jié)約了社會流通費用，加速了結(jié)算過程和貨幣資金周轉(zhuǎn)，促進了經(jīng)濟的發(fā)展。支付職能在邏輯上先于信用中介職能，它最早產(chǎn)生于貨幣經(jīng)營業(yè)。但支付中介職能的發(fā)展，也有賴于信用中介職能，兩者是相互聯(lián)系、相互促進的，兩者互動構(gòu)成了銀行存貸資本的整體運動。（3）商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能。這是在信用中介和支付中介職能基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，貸款又轉(zhuǎn)化為派生存款，在這種存款不提取或不完全提現(xiàn)的情況下，最終形成數(shù)倍于原生存款的派生存款。商業(yè)銀行并不能無限制地創(chuàng)造信用，更不能憑空創(chuàng)造信用，這要受以下因素的制約：要以原始存款為基礎(chǔ)；商業(yè)銀行信用創(chuàng)造，要受中央銀行法定存款準(zhǔn)備金率和現(xiàn)金的漏損率的制約，創(chuàng)造能力與其成反比；信用創(chuàng)造的條件，是要有貸款需求。如果沒有足夠的貸款需求，存款貸不出去，就談不上創(chuàng)造。因此，對商業(yè)銀行來說，吸收存款的多少具有非常重要的意義。（4）商業(yè)銀行的金融服務(wù)職能。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，各金融中介機構(gòu)之間的競爭也日益激烈，人們對財富的管理要求也相應(yīng)提高。商業(yè)銀行根據(jù)客戶的要求不斷拓展自己的金融服務(wù)領(lǐng)域，如信托、租賃、咨詢、經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)以及國際業(yè)務(wù)等，并在商業(yè)銀行經(jīng)營中占據(jù)越來越重要的地位?？傊?，商業(yè)銀行的性質(zhì)和地位，決定了商業(yè)銀行在現(xiàn)代市場經(jīng)濟活動中發(fā)揮著重要的職能作用。2簡述商業(yè)銀行的組織形式類型。答：商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)可以從其外部組織形式和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)兩方面來認識。商業(yè)銀行的外部組織形式是指商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟生活中的存在形式。從全球商業(yè)銀行看主要有以下幾種類型：（1）單一銀行制，也稱獨家銀行制。其特點是銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)或限設(shè)分支機構(gòu)，是美國最古老的銀行形式之一。（2）分行制。其特點是，法律允許除了總行以外，在本市及國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機構(gòu)，總行一般設(shè)在各大中心城市，所有分支機構(gòu)統(tǒng)一由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。這種銀行制度起源于英國的股份銀行，目前，世界上大多數(shù)國家采用這種銀行制度。（3）銀行持股公司。是指由一個集團成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行。在法律上，這些銀行是獨立的，但其業(yè)務(wù)與經(jīng)營決策，都屬于同一股權(quán)公司控制。這種商業(yè)銀行的組織形式在美國最為流行。銀行持股公司制有兩種類型：一種是非銀行持股公司，一種是銀行持股公司。（4）連鎖銀行制，又稱聯(lián)合銀行制。其特點是由某一個人或某一集團購買若干獨立銀行的多數(shù)股票，這些銀行在法律上是獨立的，也沒有股權(quán)公司的形式存在，但其所有權(quán)掌握在某一個人或某一集團手中，其業(yè)務(wù)和經(jīng)營決策均由一個人或一個決策集團控制。（5）跨國聯(lián)合制。是指擁有廣泛的國外金融機構(gòu)，在一些國家和地區(qū)經(jīng)營存放款及其他業(yè)務(wù)的國際性銀行組織形式。3中央銀行產(chǎn)生的必要性是什么？（02年考題）答：中央銀行產(chǎn)生的必要性是：（1）由于銀行券統(tǒng)一發(fā)行的必要；（2）銀行業(yè)務(wù)的不斷擴大，債權(quán)債務(wù)關(guān)系錯綜復(fù)雜，票據(jù)交換及清算中不能得到及時、合理處理?？陀^上需要建立一個全國統(tǒng)一而有權(quán)威的、公正的清算機構(gòu)為之服務(wù)；（3）商業(yè)銀行也往往限于資金調(diào)度不靈的窘境，有時則因支付能力不足而破產(chǎn)。因而客觀上需要一個統(tǒng)一的金融機構(gòu)作為其他眾多銀行的后盾，在必要時為它們提供資金支持；（4）銀行業(yè)經(jīng)營競爭激烈，而且銀行在競爭中的破產(chǎn)、倒閉，給經(jīng)濟造成動蕩不安。因此，客觀上需要有一個能代表政府意志的專門機構(gòu)，從事金融管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)工作。4分析各國中央銀行如何發(fā)揮其各項職能的？答：中央銀行是政府的金融管理機構(gòu)，代表國家管理金融，制定和執(zhí)行金融方針政策，中央銀行行使的基本職能有：發(fā)行的銀行、銀行的銀行、國家的銀行。（1）發(fā)行的銀行。是指壟斷貨幣的發(fā)行權(quán)，成為全國唯一的現(xiàn)鈔發(fā)行機構(gòu)。目前，世界上幾乎所有國家的現(xiàn)鈔都是由中央銀行發(fā)行。（2）銀行的銀行。這是最能體現(xiàn)中央銀行作為特殊金融機構(gòu)性質(zhì)的職能之一。中央銀行具有經(jīng)營業(yè)務(wù)，但業(yè)務(wù)對象不是一般企業(yè)和個人，而是商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)。作為金融管理機構(gòu)，中央銀行對商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)的活動施以有效的影響：也主要是通過這一職能，具體表現(xiàn)在三個方面：集中存款準(zhǔn)備金；最終貸款人；組織全國的清算。（3）國家的銀行。是指中央銀行代表國家貫徹執(zhí)行財政金融政策，代理國庫收支以及為國家提供各種金融服務(wù)。作為國家銀行的職能，主要是通過以下幾個方面得到體現(xiàn)：代理國庫；代理國家債券的發(fā)行；對國家給予信貸支持；保管外匯和黃金儲備，進行外匯、黃金買賣和管理；制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)金融管理法規(guī)。此外，中央銀行作為國家的銀行，還代表政府參加國際金融組織，從事國際金融活動；充當(dāng)政府顧問，提供經(jīng)濟、金融情報和決策建議等。5政策性金融機構(gòu)的特點有哪些？（04年、03年考題）答：（1）有特定的融資途徑，主要是財政撥款和發(fā)行金融債券；（2）資本金多由政府財政撥付；（3）不以贏得為目的，虧損由財政彌補；（4）有特定的服務(wù)領(lǐng)域，不與商業(yè)銀行競爭；（5）業(yè)務(wù)一般由商業(yè)銀行代理。第五章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)1說明商業(yè)銀行的經(jīng)營原則及其相互關(guān)系。（02年考題）答：各國商業(yè)銀行已普遍認同了經(jīng)營管理中所必須遵循的三項原則：安全性、流動性和盈利性。（1）安全性。是指商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。因為商業(yè)銀行自有資本較少，經(jīng)受不起較大的損失；商業(yè)銀行經(jīng)營條件的特殊性，主要是負債經(jīng)營；商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨各種風(fēng)險，如國家風(fēng)險、信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、競爭風(fēng)險等。因此，商業(yè)銀行的經(jīng)營特點決定了商業(yè)銀行保持經(jīng)營安全的必要性。（2）流動性。是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力，包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性。因為商業(yè)銀行是典型的負債經(jīng)營；資金運用的不確定性也需要資產(chǎn)保持流動性。（3）盈利性。一切經(jīng)營企業(yè)都有一個共同的目標(biāo)追求盈利。商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣信用的企業(yè)，當(dāng)然也不例外。商業(yè)銀行盈利水平的提高，能夠使投資者獲得較高的收益；增強競爭能力，提高銀行信譽；以及增強了商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險的能力等。商業(yè)銀行經(jīng)營原則之間是有矛盾的，這種矛盾關(guān)系要求商業(yè)銀行的管理者必須對“三性”原則進行統(tǒng)一協(xié)調(diào)。因此，現(xiàn)代商業(yè)銀行必須在追求盈利目標(biāo)的同時，兼顧安全性和流動性。2商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了幾個發(fā)展階段？其主要內(nèi)容是什么？答：為實現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負債管理理論、資產(chǎn)負債綜合管理理論的發(fā)展。（一）資產(chǎn)管理理論。20世紀(jì)60年代以前，金融市場不發(fā)達，金融工具單調(diào)，金融機構(gòu)以商業(yè)銀行為主。這時，商業(yè)銀行有穩(wěn)定的資金來源，其資金來源渠道穩(wěn)定，并主要來自活期存款。因此，銀行經(jīng)營管理的重點放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上。資產(chǎn)管理理論認為：銀行資金來源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行無法控制的外生變量，銀行應(yīng)主要通過對資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來保持適當(dāng)?shù)牧鲃有裕瑢崿F(xiàn)其經(jīng)營管理目標(biāo)。資管理理論隨著歷史的發(fā)展經(jīng)歷了以下幾個發(fā)展階段：（1）商業(yè)貸款理論，也稱“真實票據(jù)論”，出現(xiàn)在18世紀(jì)。該理論主張資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自償性貸款以保持與活期存款資金來源相適應(yīng)。（2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論，出現(xiàn)在20世紀(jì)20年代。該理論認為，銀行的流動性強弱取決于其資產(chǎn)迅速變現(xiàn)的能力，因此保持資產(chǎn)流動性的最好方法是“持有可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)”。（3）預(yù)期收入理論，出現(xiàn)在20世紀(jì)40年代。該理論認為，銀行資產(chǎn)的流動性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款期限的長短。資產(chǎn)管理理論強調(diào)銀行經(jīng)營管理的重點是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，強調(diào)流動性為先的管理理念。在20世紀(jì)60年代以前的100多年里，對整個商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展、商業(yè)銀行在金融業(yè)地位的鞏固起到了重要的作用。（二）負債管理理論。負債管理理論的興起是與20世紀(jì)五六十年代的經(jīng)濟、金融環(huán)境的變化相適應(yīng)的。（1）西方各國戰(zhàn)后經(jīng)濟穩(wěn)定增長，金融市場迅速發(fā)展，非銀行金融機構(gòu)與銀行業(yè)務(wù)在資金來源的渠道和數(shù)量上展開了激烈的競爭；（2）30年代的大危機之后，各國都加強了金融管理，制定銀行法，對利率實施管理；（1）金融創(chuàng)新為商業(yè)銀行擴大資金來源提供了可能性；（2）西方各國存款保險制度的建立和發(fā)展也激發(fā)了銀行的冒險精神和進取意識。在這種背景和經(jīng)濟條件下，六七十年代負債管理理論盛行一時。負責(zé)管理理論主張以負債的方法來保證銀行流動性的需要，使銀行的流動性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時，使傳統(tǒng)的流動性為先的經(jīng)營管理理念轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃有?、安全性和盈利性并重；使銀行在管理手段上有了質(zhì)的變化，將管理的視角由單純資產(chǎn)管理擴展到負債管理，使銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)的需要來調(diào)整負債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，增強了銀行的主動性和靈活性，提高了銀行資產(chǎn)的盈利水平。但同時也增大了銀行的經(jīng)營風(fēng)險，增加了銀行的經(jīng)營成本，不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。（三）資產(chǎn)負債綜合管理理論。資產(chǎn)負債管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代后期，市場利率大幅上升，使得負債管理在負債成本提高和經(jīng)營風(fēng)險增加等方面的缺陷越來越明顯，單純的負債管理已不能滿足銀行經(jīng)營管理的需要。各國金融管制的放松，使得銀行吸收存款的壓力減少，因此商業(yè)銀行由單純的偏重資產(chǎn)或負債管理轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負債綜合管理。資產(chǎn)負債管理理論認為：商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負債管理都能以達到流動性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對資產(chǎn)負債兩方面業(yè)務(wù)進行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的及時性、靈活性，以此保證流動性供給能力。資產(chǎn)負債綜合管理理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動性和盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營更為科學(xué)。3商業(yè)銀行資本金的主要作用是什么？答：商業(yè)銀行資本的作用表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）資本可以吸收銀行的經(jīng)營虧損，保護銀行的正常經(jīng)營，為銀行避免破產(chǎn)提供了緩沖的余地。（2）資本為銀行的注冊、組織營業(yè)以及存款進入前的經(jīng)營提供起動資金，如建設(shè)辦公大樓或安裝設(shè)備等。（3）銀行資本有助于樹立公眾對銀行的信心，它向銀行的債權(quán)人顯示了銀行的實力。（4）銀行資本為銀行的擴張，銀行新業(yè)務(wù)、新計劃的開拓與發(fā)展提供了資金。（5）銀行資本作為銀行增長的監(jiān)控者，有利于保證單個銀行增長的長期性和可持續(xù)性?？傊y行資本的關(guān)鍵作用在于吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素。4商業(yè)銀行資產(chǎn)的主要作用是什么？答：商業(yè)銀行狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金；一般意義上理解現(xiàn)金，是指廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點，是維護商業(yè)銀行支付能力的第一道防線，也稱為一級準(zhǔn)備。其作用具體表現(xiàn)為：（1）現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持其流動性而必須持有的資產(chǎn)，它是銀行信譽的基本保證。銀行是負債運營的金融企業(yè)，對其存款客戶負有完全債務(wù)責(zé)任。如果銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不足以應(yīng)對客戶的提現(xiàn)要求，將會加大銀行的流動性風(fēng)險，引起擠兌風(fēng)潮，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，弱化商業(yè)銀行的信用功能?，F(xiàn)金資產(chǎn)又是一種無形或微利的資產(chǎn)，現(xiàn)金資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重越高，銀行的盈利性資產(chǎn)就會越少?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要確保在銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到最適度的規(guī)模。（2）適度流動性是銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵，同時也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿。現(xiàn)金資產(chǎn)管理就是要著力于流動性需求的預(yù)測與滿足，解決盈利性與安全性之間的矛盾的作用。5商業(yè)銀行進行證券投資的目的是什么？答：商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)，進行證券投資主要有獲取收益、分散風(fēng)險和增強流動性三個目的。（1）獲取收益。證券投資是商業(yè)銀行使其閑置資金產(chǎn)生效益的最好辦法。銀行從事證券投資，使閑置資金得到了充分利用，增加了收益。商業(yè)銀行證券投資的收益包括利息收益和資本收益。（2）分散風(fēng)險。如果商業(yè)銀行將資產(chǎn)全部集中在貸款上，那么一旦貸款收不回來，銀行就必須承擔(dān)全部風(fēng)險。銀行將部分資金用于證券投資業(yè)務(wù)，有利于分散風(fēng)險。銀行通過對不同發(fā)行者、不同期限、不同收益率的證券采用分散化投資策略，將銀行經(jīng)營風(fēng)險與投資損失降低到盡可能小的程度，而貸款很難做到這一點。（3）增強流動性。商業(yè)銀行保持一定比例的高流動性資產(chǎn)是保證其資產(chǎn)業(yè)務(wù)安全性的重要前提。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為應(yīng)付提存的第一準(zhǔn)備，其缺陷在于它們不是盈利產(chǎn)，如果所占比重過大，商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率勢必受到影響。由于短期證券可以迅速變現(xiàn)，而且在變現(xiàn)時的損失較小，大大增強了流動性。1為什么要對貸款進行信用分析？信用分析的主要內(nèi)容有哪些？答：對借款企業(yè)進行信用分析是為確定企業(yè)的未來還款能力如何。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財務(wù)因素。企業(yè)的財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財務(wù)因素雖不能構(gòu)成直接還款來源，但會影響企業(yè)的還款能力。因此，對借款企業(yè)的信用分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：（1）對借款企業(yè)的財務(wù)分析。就是銀行對借款人的財務(wù)報表中的有關(guān)數(shù)據(jù)資料所進行的確認、比較、研究和分析，以此掌握借款人的財務(wù)狀況，分析借款人的償債能力，預(yù)測借款人的未來發(fā)展趨勢，包括審查借款人的損益表和對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析。（2）對借款企業(yè)的擔(dān)保分析。銀行要求借款企業(yè)對其提供的貸款給予擔(dān)保，是為了提高借款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險所采取的保護性措施。它為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源，在一定條件下?lián)兂涩F(xiàn)實的還款來源。因此，在銀行發(fā)放貸款時，會盡可能要求借款人為借款提供相應(yīng)的擔(dān)保，擔(dān)保形式有抵押擔(dān)保貸款、質(zhì)押擔(dān)保貸款、保證貸款及附屬合同等。擔(dān)保不是信譽的可替代物，有了擔(dān)保不一定能夠保證還款。因此，作為抵押或質(zhì)押保證的財產(chǎn)，應(yīng)具有較高的流動性。（3）非財務(wù)因素分析。為了更準(zhǔn)確地考察借款人的償債能力，一個重要的方面就是非財務(wù)因素對借款人的影響，這主要是指借款人所處的行業(yè)、經(jīng)營特征、管理方式等。此外，借款人的還款意愿也不能忽略。2商業(yè)銀行為什么要開展中間業(yè)務(wù)？主要業(yè)務(wù)種類是什么？答：商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指不運用或較少運用自己的資財，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。市場經(jīng)濟的發(fā)展，要求商業(yè)銀行發(fā)揮更多的中介服務(wù)功能。商業(yè)銀行服務(wù)功能的最大轉(zhuǎn)變，集中體現(xiàn)在中間業(yè)務(wù)的發(fā)展上。各家商業(yè)銀行和金融機構(gòu)，無一不把中間業(yè)務(wù)作為展示其鮮明個性的大舞臺，致使中間業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，服務(wù)品種層出不窮，為商業(yè)銀行注入了活力，提高了競爭能力，是商業(yè)銀行最有潛力的利潤增長點。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的種類有：匯兌業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)等。第六章信托與租賃1說明信托行為形成的條件。答：信托是財產(chǎn)的所有者為了達到一定的目的，通過簽訂合同，將其財產(chǎn)委托給信托機構(gòu)全權(quán)代為經(jīng)營、管理或處理的行為。信托行為的形成，一般需要四個條件：（1）信托當(dāng)事人真實意思的表示。確認信托行為的成立，必須有當(dāng)事人的真實意思表示，通常有三種具體方式：一是信托合同；二是個人遺囑；三是法院依法裁定或判決信托行為成立的法律文書。（2）特定的合法目的。信托目的是信托行為成立的依據(jù)，如以委托運用資產(chǎn)，謀取資產(chǎn)增值為目的等。這些行為的目的必須合法，并可能實現(xiàn)，否則不能確認信托行為的成立。（3）以財產(chǎn)為中心。確認信托行為的權(quán)力，要以財產(chǎn)為中心，沒有以財產(chǎn)為中心，沒有財產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，信托行為是不能成立的。（4）以信任為基礎(chǔ)。信托是一種代人理財?shù)呢敭a(chǎn)管理制度，它的確立必須以當(dāng)事人之間相互信任為基礎(chǔ)。即使發(fā)生信托行為，若存在不信任，甚至帶有欺騙性，在法律上仍不能確認其為有效。2分析信托的主要職能。答：信托是財產(chǎn)的所有者為了達到一定的目的，通過簽訂合同，將其財產(chǎn)委托給信托機構(gòu)全權(quán)代為經(jīng)營、管理或處理的行為。信托的職能主要有：財務(wù)管理職能、資金融通職能、信用服務(wù)職能等。（1）財務(wù)管理職能。資金信托的財務(wù)管理職能表現(xiàn)為信托機構(gòu)為委托人代為管理貨幣資金。信托關(guān)系建立后，盡管信托機構(gòu)要按照委托人的要求運用財產(chǎn)，但在運用過程中，無論信托貸款還是委托貸款，使信托財產(chǎn)不受損失和增值所應(yīng)采取的措施則是由信托機構(gòu)所確定實施的。（2）資金融通職能。資金信托作為一種信用形式，必然具有融通資金的職能。與銀行信用相比還具有長期、穩(wěn)定的特點，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是直接表現(xiàn)為貨幣資金的融通；二是資金信托長期性資金來源決定了資金信托融通長期資金的功能；三是通過受益權(quán)的流通轉(zhuǎn)讓也起到對貨幣資金的融通作用。（3）信用服務(wù)職能。隨著經(jīng)濟活動的多樣化，各經(jīng)濟主體要求金融業(yè)提供多樣化、多層次、多方位的金融服務(wù)。資金信托可以彌補銀行信用垂直管理的不足，發(fā)揮跨地區(qū)、跨部門調(diào)劑資金余缺、溝通經(jīng)濟聯(lián)系的作用，使不同的地區(qū)和部門優(yōu)勢互補，從而使整個國民經(jīng)濟在信用的基礎(chǔ)上緊密地聯(lián)系起來。3資金信托的內(nèi)容和特點是什么？答：資金信托：是指以貨幣資金為信托財產(chǎn)，各信托關(guān)系人以此建立的信托。資金信托最根本的特征是以貨幣形態(tài)的信托財產(chǎn)為中心，信托終止時，受益人得到的是貨幣形態(tài)的資產(chǎn)。擁有貨幣資金的法人和自然人，為了更好地運用和管理自己的資金，獲得較好的經(jīng)濟效益，或為了達到其他經(jīng)濟目的，委托信托機構(gòu)代為運用、管理和處理受托的貨幣資金。受托人通常為銀行的信托部門或信托公司，它們在受理這些業(yè)務(wù)時，收取一定的手續(xù)費和代理費。資金信托可分為普通資金信托和特定資金信托兩種形式。資金信托業(yè)務(wù)的特點可通過與銀行存款業(yè)務(wù)的比較，有以下幾個方面：（1）法律關(guān)系不同。銀行存款是“債的法律關(guān)系”，存款人是債權(quán)人，存款人并未喪失所有權(quán)；信托基金是“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律關(guān)系”，信托機構(gòu)按信托合同的規(guī)定取得“有限制”的使用權(quán)，而且在信托期間取得法律上的所有權(quán)。（2）目的不同。銀行存款人的目的，在于取得利息收入，不過問資金的使用情況。信托基金委托人的目的，在于要求信托機構(gòu)按信托合同的規(guī)定運用信托資金，達到信托合同規(guī)定的目的。（3）業(yè)務(wù)處理不同。表現(xiàn)為服務(wù)對象重點不同；金錢吸收方式不同；收益分配不同；破產(chǎn)時處理方式不同。資金信托的內(nèi)容包括有：（1）融資性資金信托，包括有信托存款、信托貸款和委托貸款三種形式。（2）投資性資金信托，分為信托投資和委托投資。（3）基金性資金信托，包括勞?；鹦磐?、各種學(xué)會基金信托、科研基金信托等。4說明融資性租賃的功能。答：融資性租賃是指出租人（租賃公司）用資金購置承租人（需求設(shè)備的企業(yè)）選定的設(shè)備，按照簽訂的租賃協(xié)議或合同將其租給承租人長期使用的一種融通資金方式，是現(xiàn)代租賃中最重要的一種形式。一般來說，融資性租賃具有以下功能：（1）在資金不足的情況下引進設(shè)備。企業(yè)在資金不足的情況下，可運用租賃方式引進設(shè)備，擴大生產(chǎn)，用設(shè)備投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益逐年歸還租金，而不必等到有足夠的資金時，才購買設(shè)備，可起到早投資早得益的效果，是一種“借雞生蛋，以蛋還錢”的好辦法。（2）提高資金使用效率。由于租金是分次支付，這樣，一筆資金可以引進多套設(shè)備，起到“一錢多用”的好處。（3）成本固定，避免通貨膨脹的風(fēng)險。由于租金在租賃期間是固定的，可以消除市場利率變動引起成本增加的風(fēng)險，也不會因通貨膨脹引起利率上升，導(dǎo)致成本增加而遭受損失。（4）引起速度快，方式靈活。利用融資租賃方式從國外引進設(shè)備，由于融資和引進都由租賃公司一手辦理，企業(yè)可以節(jié)省時間和精力，加快引進速度。租賃期限和還租次數(shù)可根據(jù)企業(yè)需要靈活確定。第七章保險1分析保險在現(xiàn)代經(jīng)濟生活中的意義。答：保險是以契約形式確立雙方經(jīng)濟關(guān)系，以繳納保險費建立起來的保險基金，對保險合同規(guī)定范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所造成的損失，進行經(jīng)濟補償或給付的一種經(jīng)濟形式。保險屬于經(jīng)濟范疇。從本質(zhì)上說，保險體現(xiàn)的是一種經(jīng)濟關(guān)系，表現(xiàn)在：保險人與被保險人的商品交換關(guān)系；保險人與被保險人之間的收入再分配關(guān)系。從經(jīng)濟角度來看，保險是一種損失分攤方法，以多數(shù)單位和個人繳納保險費建立保險基金，使少數(shù)成員的損失由全體被保險人分擔(dān)。從法律意義上說，保險是一種合同行為，即通過簽訂保險合同，明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)，被保險人以繳納保險費獲取保險合同規(guī)定范圍的賠償，保險人則有收受保險費的權(quán)利和提供賠償?shù)牧x務(wù)?？梢?，保險是經(jīng)濟關(guān)系與法律關(guān)系的統(tǒng)一。保險具有以下三個特征：（1）保險是集合眾多單位和個人的經(jīng)濟互助關(guān)系。保險是以大數(shù)法則為經(jīng)營基礎(chǔ)，以足夠數(shù)量的經(jīng)濟單位和個人所繳納的保險費，來分攤少數(shù)單位和個人的經(jīng)濟損失。（2）保險費率是運用科學(xué)的方法計算出來的。所謂科學(xué)的方法即大數(shù)法則，利用這一原則可將個別危險單位遭受損失的不定性變成多數(shù)單位可預(yù)知的損失，使保險費的計算準(zhǔn)確公正。（3）保險人與被保險人是一種權(quán)利對等關(guān)系。保險人有收取保費的權(quán)力，也有承擔(dān)風(fēng)險的義務(wù)；被保險人有得到經(jīng)濟補償?shù)臋?quán)力，也有繳納保費的義務(wù)。保險的基本職能是組織經(jīng)濟補償。保險經(jīng)濟補償包括危險轉(zhuǎn)移、損失分散和實施補償內(nèi)容。（1）危險轉(zhuǎn)移。被保險人參加保險的唯一目的就是轉(zhuǎn)移危險，人們強烈要求將自己事先不能預(yù)測和無力承擔(dān)的災(zāi)害事故通過保險轉(zhuǎn)移出去?？梢哉f，危險轉(zhuǎn)移是保險組織經(jīng)濟補償?shù)氖滓h(huán)節(jié)和內(nèi)容，沒有危險就沒有保險。（2）損失分散。危險轉(zhuǎn)移，并非災(zāi)害事故真正離開了被保險人，而是保險人借助眾人的財力，給遭災(zāi)受損的被保險人補償經(jīng)濟損失。保險人收取保費和支付賠償?shù)男问?，將少?shù)人的巨額損失分散給眾多的被保險人，這是由保險特殊的經(jīng)濟關(guān)系決定的，保險人就是利用這種經(jīng)濟關(guān)系分散少數(shù)被保險人的災(zāi)害事故損失。（3）實施補償。保險實施補償是保險職能的具體體現(xiàn)。保險補償是在保險事故出現(xiàn)，被保險人遭受損失之后。保險實施補償要以雙方當(dāng)事人簽訂的合同為依據(jù)，其補償?shù)姆秶幸韵聨讉€方面：被保險人因災(zāi)害事故所遭受的財產(chǎn)損失；被保險人因災(zāi)害事故使自己身體遭受的傷害和保險期滿應(yīng)給付的保險金；被保險人因災(zāi)害事故依法對他人應(yīng)付的經(jīng)濟補償；被保險人因另一方當(dāng)事人不履行合同所遭受的經(jīng)濟損失。此外，還有災(zāi)害事故發(fā)生后，被保險人因施救保險標(biāo)的所發(fā)生的一切費用。以上危險轉(zhuǎn)移、損失分散、實施補償三個環(huán)節(jié)，一環(huán)扣一環(huán)，環(huán)環(huán)相連。危險決定保險，保險分散損失，損失及時補償。保險的基本內(nèi)涵、特征及保險的基本職能決定了保險在現(xiàn)代經(jīng)濟生活中具有存在的意義。2保險的基本原則及內(nèi)容是什么？（01年考題）答：保險在經(jīng)營中要堅持最大誠信原則、可保利益原則、近因原則和補償原則。（1）最大誠信原則。保險雙方當(dāng)事人在實施保險行為的過程中要誠實守信，不得隱瞞有關(guān)保險合同的任何事實。最大誠信原則是根據(jù)保險的保障性和保險雙方當(dāng)事人所處的法律地位不同而確定的。目的是為了避免保險活動中發(fā)生欺詐行為，維護保險人的正當(dāng)權(quán)益，保證保險活動的正常進行。誠信保險的基本內(nèi)容要求：誠信對保險人的要求是，保險人不得向被保險人隱瞞信息，導(dǎo)致雙方簽訂對自己不利的合同；保險人所簽訂的保險責(zé)任和賠款處理的條文明示，不故弄玄虛，不得欺騙對方。誠信對被保險人的要求是被保險人要注意告知義務(wù)的時效，如申請保險時，要主動向保險人陳述關(guān)于所要轉(zhuǎn)嫁危險的重要事實等。（2）可保利益原則?？杀＠婢褪钱?dāng)保險標(biāo)的被災(zāi)害事故破壞后，被保險人所遭受的損失或喪失的權(quán)益?？杀＠嬖瓌t是根據(jù)危險的破壞性和被保險人轉(zhuǎn)移危險、分散損失的目的確定的?？杀＠婢哂兄匾饬x：防止變保險為賭博；避免發(fā)生道德風(fēng)險；限定賠償金額?？杀＠娴幕疽笥幸韵聴l件：可保利益必須是確定的；可保利益必須能計價；可保利益必須是合法的。（3）近因原則。是指在保險標(biāo)的發(fā)生損失中起能動決定性作用的因素。起能動決定性作用的因素是指事故產(chǎn)生的因果關(guān)系。近因原則是根據(jù)保險人對投保的風(fēng)險有選擇的接受而確定的，目的是為了統(tǒng)一對損失原因的認識，正確確定保險責(zé)任，建立處理保險理賠爭議的基礎(chǔ)，及時進行補償。（4）補償原則。是指保險標(biāo)的發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時，保險人給予被保險人的補償，只能使被保險人在經(jīng)濟上恢復(fù)到受損前的狀態(tài)，而不允許被保險人通過索賠損失獲得額外利益。補償原則是根據(jù)保險職能確定的，目的是為了正確確定損失補償數(shù)額，防止保險中出現(xiàn)投機行為，避免被保險人取得額外收益。補償原則的基本內(nèi)容有：補償?shù)拇_定與扣除；補償?shù)姆绞接兄Ц冬F(xiàn)金、更換、修理等。2簡要說明保險合同的特點。答：保險合同是經(jīng)濟合同的一種，保險合同既有經(jīng)濟合同的一般屬性，也有自身的特點。（1）保險合同的一般屬性主要有：保險事同是承諾合同；保險合同是雙方合同；保險合同是有償合同；保險合同是附合合同。（2）保險合同的特點有：保險人履行義務(wù)的不定性。是指保險人履行補償合同的義務(wù)是不確定的。（保險標(biāo)的發(fā)生損失，保險人就履行義務(wù)；保險標(biāo)的沒有遭受損失，保險人則不履行義務(wù)）。這是由危險的不定性和保險的職能決定的。而一般經(jīng)濟合同，當(dāng)事人必須履行義務(wù)，無故不履行義務(wù)要受到法律的制裁。當(dāng)事人之間不以等價進行經(jīng)濟往來。補償合同，保險人與具體的被保險人之間的經(jīng)濟往來，不是等價的。（被保險人遭災(zāi)受損，保險人對其補償遠遠超過所繳納保險費；被保險人不遭災(zāi)受損，保險人則白受一筆保險費）。而一般的經(jīng)濟合同的經(jīng)濟往來都是等價的，否則，合同則不能訂立。簽約一方可以是自然人。合同法規(guī)定經(jīng)濟合同的簽訂雙方必須都是法人，保險合同則例外。保險合同的可廢性。合同法規(guī)定，合同當(dāng)事人任何一方不得擅自變更或解除合同。企業(yè)財產(chǎn)險和汽車險的合同，投保人可以任何理由提出解除合同，對此保險人都要接受，并返回未到期的費。4為什么要有再保險？答：再保險也稱分保，是指保險人與被保險人或投保人簽訂保險契約后，為將其所承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任全部或部分地轉(zhuǎn)移出去，再與其他保險人就同一保險標(biāo)的簽訂保險契約的經(jīng)濟行為，這是以原保險契約的存在為前提的。再保險直接產(chǎn)生于保險責(zé)任巨大與單個保險公司承受風(fēng)險能力有限的矛盾。一艘巨輪連同其所裝載的貨物，一個巨型鉆井平臺，其價值都在幾億、幾十億，甚至上百億百美元。如此之大的保險標(biāo)的價值所帶來的巨大的保險風(fēng)險責(zé)任，5保險業(yè)務(wù)管理主要有哪些環(huán)節(jié)？答：保險業(yè)務(wù)管理是指對全部保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的管理。具體地說，就是對展業(yè)、承保、理賠、防災(zāi)與危險管理等各項工作的組織、實施、協(xié)調(diào)與控制，以達到預(yù)期的目的。因此，業(yè)務(wù)管理在整個經(jīng)營活動中處于十分重要的地位，它是實現(xiàn)保險企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的基礎(chǔ)。（1）展業(yè)管理。是保險企業(yè)合理運用自身和社會的力量，以最佳方法組織眾多的人參加保險。展業(yè)管理是保險業(yè)務(wù)管理的基礎(chǔ)，是保險業(yè)務(wù)管理的首要內(nèi)容。（2）承保管理。是對保險合同簽訂過程中各項工作的管理，承保管理的質(zhì)量直接影響到保險企業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定性程度。承保管理的基本原則有：承保面應(yīng)當(dāng)廣泛；危險應(yīng)當(dāng)分散；使用費率必須合理。（3）理賠管理。是指保險標(biāo)的發(fā)生約定危險事故而遭受損失時，保險人根據(jù)合同規(guī)定，為履行經(jīng)濟補償義務(wù)而進行的業(yè)務(wù)管理，包括責(zé)任審定的管理、損失核賠的管理、損余處理的管理。（4）防災(zāi)管理。是保險企業(yè)認識和衡量危險發(fā)生的可能性和危害性，采取一定方法，以最經(jīng)濟的代價，有效地預(yù)防和控制危險以及補救危險發(fā)生后所造成的損失。防災(zāi)是保險企業(yè)的一個重要職責(zé)。（5）再保險管理。保險企業(yè)為了財務(wù)穩(wěn)定必須控制保險責(zé)任，把超過自留限額部分的責(zé)任轉(zhuǎn)嫁出去，這是再保險業(yè)務(wù)管理的任務(wù)，再保險業(yè)務(wù)管理的內(nèi)容主要有分出分保管理和分入分保管理。第八章金融市場運行1如何更好地發(fā)揮金融市場在國民經(jīng)濟中的積極作用？（即金融市場的功能，02年考題）答：（1）金融市場的基本功能是媒介資金融通功能，對社會資源進行再分配。金融市場為資金短缺者和資金盈余者提供了調(diào)劑資金余缺的市場交易機制，成為儲蓄和投資的媒介，使暫時閑置的消費資金得以轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資金，擴大了社會資本總額，對社會經(jīng)濟的發(fā)展有著積極的促進作用。（2）金融市場具有支持規(guī)模經(jīng)濟的功能。金融工具和金融市場的大眾化發(fā)展，使居民的小額資金也可以參與投資，積少成多，滿足實質(zhì)經(jīng)濟部門發(fā)展對巨額資金的需要；同時，流通市場的發(fā)達，使長期投資的變化十分容易，從而使大量短期資金也可以參與長期投資，起到了續(xù)短為長的作用。（3）金融市場具有價格發(fā)現(xiàn)的主要功能。價格發(fā)現(xiàn)是指在金融市場充分競爭的情況下，金融市場上的交易價格能充分反映金融資產(chǎn)供求狀況，是市場均衡價格，代表金融資產(chǎn)的內(nèi)在價值。金融市場的價格表現(xiàn)為利率、收益率或一定數(shù)量的貨幣量。金融市場的價格基礎(chǔ)在于經(jīng)濟部門的平均利潤水平，但其具體確定則還要受許多其他因素的影響，市場競爭會推動所有影響因素作用于市場價格，最終形成代表金融資產(chǎn)內(nèi)在價值的市場均衡價格。（4）金融市場具有調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟和微觀經(jīng)濟的功能。因為，金融市場是連接微觀經(jīng)濟和宏觀經(jīng)濟的樞紐。它是通過調(diào)節(jié)貨幣供給與需求，從而調(diào)節(jié)社會總需求和社會總供給。2金融市場的均衡價格是如何形成的？答：在金融市場充分競爭的情況下，金融市場上的交易價格能充分反映金融資產(chǎn)的供求狀況，代表金融資產(chǎn)的內(nèi)在價值。金融市場的價格表現(xiàn)為利率、收益率或一定數(shù)量的貨幣量，金融市場價格的基礎(chǔ)在于經(jīng)濟部門的平均利潤率水平，但其具體確定則還要受許多其他因素的影響，市場競爭會推動所有影響因素作用于市場價格，最終形成代表金融資產(chǎn)內(nèi)在價值的市場均衡價格。3全面論述以銀行為核心的市場體系和以券商為核心的市場體系的各自體系結(jié)構(gòu)及二者之間的聯(lián)系。答：（1）以銀行為核心的間接融資所形成的借貸市場從立體角度考察，是一種塔式的構(gòu)造，塔尖為中央銀行，塔腰為商業(yè)銀行，塔底為眾多的資金盈余者和資金需求者。三個層次的交易主體形成三種性質(zhì)的金融交易：商業(yè)銀行與資金盈余者和資金需求者的交易為基礎(chǔ)交易；商業(yè)銀行之間的交易用來調(diào)劑商業(yè)銀行的頭寸以調(diào)節(jié)商業(yè)銀行的信用能力；商業(yè)銀行與中央銀行之間的交易也有調(diào)節(jié)頭寸的作用，但這種調(diào)節(jié)作用與商業(yè)銀行之間的余缺調(diào)劑作用和意義是不同的。商業(yè)銀行之間的交易只改變銀行體系信貸規(guī)模的分配結(jié)構(gòu)，商業(yè)銀行與中央銀行之間的交易則直接改變銀行體系的信貸能力，影響信貸規(guī)模的擴張與緊縮。所以，商業(yè)銀行與中央銀行之間的交易是中央銀行實施貨幣政策的工具之一。（2）以券商為核心的市場運行是一種雙層構(gòu)造，證券公司作為交易的代表，處在市場的表層，是市場上的直接交易者；市場的真正交易者則一般不能直接參與交易，處在市場的下層。證券公司不僅是交易中介，有些證券公司也可以自營買賣證券。依據(jù)我國證券法，證券公司分為綜合類和經(jīng)紀(jì)類。綜合類證券公司既可辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，也可辦理自營業(yè)務(wù)，經(jīng)紀(jì)類證券公司只允許專門從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。（3）以銀行為核心的市場體系和以券商為核心的市場體系，兩者之間是互為補充，相互促進的關(guān)系。4流通市場的健康穩(wěn)定發(fā)展對國民經(jīng)濟發(fā)展的積極意義？（書上沒講，但大綱要求）答：流通市場是指已發(fā)行的金融工具進行轉(zhuǎn)讓交易的市場，是投資者之間進行的金融交易。它以發(fā)行市場為基礎(chǔ)，反過來，又成為發(fā)行市場發(fā)展的制約因素。流通市場增強了金融工具的流動性，流通市場的交易只是金融工具的易手，并不改變金融工具總量。健康穩(wěn)定地發(fā)展流通市場，對國民經(jīng)濟發(fā)展具有積極意義。（1）流通市場是具有高度流動性的市場。流通市場可為證券的買賣提供一切方便，并有一套成熟的組織