創(chuàng)新企業(yè)激勵約束機制 建立有效績效考核體系.doc

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創(chuàng)新企業(yè)激勵約束機制 建立有效績效考核體系在現(xiàn)代企業(yè)中，經(jīng)營者已成為企業(yè)最為稀缺的資源，建立有效的績效考核，調(diào)動經(jīng)營者的積極性，成為企業(yè)可持續(xù)快速健康發(fā)展的關(guān)鍵。在企業(yè)間行業(yè)差異大、部門間工作可比性小的情況下，如何建立一種行之有效的績效考核體系，激發(fā)經(jīng)營者的積極性并約束其行為，成為集團公司實踐中所面臨的重要問題。 2004年開始，集團在實施“兩大調(diào)整、五項改革”中，通過以薪酬績效制度改革為核心，加強了績效管理和目標(biāo)管理體系的建設(shè)，在實踐中逐步建立了以“四大責(zé)任制”（所屬企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制、部門管理目標(biāo)責(zé)任制、安全生產(chǎn)責(zé)任制和黨風(fēng)建設(shè)責(zé)任制）為主體的績效考核體系，充分發(fā)揮薪酬激勵與約束功能，有效調(diào)動了經(jīng)營者的積極性、主動性和創(chuàng)造性，促進了集團人員結(jié)構(gòu)合理、素質(zhì)優(yōu)秀的經(jīng)營者隊伍的成長。在此，以所屬企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營和本級部門管理目標(biāo)兩大責(zé)任制考核為例，簡述集團在績效考核體系建設(shè)中的主要做法、成效與體會。一、集團公司績效考核的主要做法（一）所屬企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制考核。集團公司與所屬公司經(jīng)營者的經(jīng)濟責(zé)任制，主要是采取以資產(chǎn)收益為主要指標(biāo)的績效管理體系，實行年度考核與任期考核（一般以三年為考核期）相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎懲相掛鉤，通過集團公司與所屬公司簽訂國有資產(chǎn)目標(biāo)經(jīng)營責(zé)任書的形式,明確考核指標(biāo)和獎勵辦法，實行契約式管理。一是堅持效益優(yōu)先原則，確定考核指標(biāo)體系。制定科學(xué)、合理的指標(biāo)體系是搞好企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制的首要環(huán)節(jié)。面對前幾年考核指標(biāo)不夠準(zhǔn)確、缺乏針對性的實際，集團公司按照“因企制宜、重點突出、切實可行”的原則，逐步修正與完善指標(biāo)體系，探索了一條適合自身、靈活多樣的考核指標(biāo)體系?？己酥笜?biāo)包括主指標(biāo)和輔助指標(biāo)，其中：主指標(biāo)分國有凈利潤和凈資產(chǎn)收益率兩類，上市公司與房地產(chǎn)類企業(yè)采用國有凈利潤指標(biāo)，其他所屬公司適用凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)；輔助指標(biāo)包括國有股收益上繳情況、經(jīng)營班子職責(zé)履行情況、安全生產(chǎn)、廉潔從業(yè)等其他指標(biāo)。通過建立以凈資產(chǎn)收益率為主要指標(biāo)、以資本保值增值為核心的考核指標(biāo)體系，綜合考慮各單位財務(wù)效益、資本運營、償債能力、發(fā)展能力等情況，全面評價所屬公司的經(jīng)營者經(jīng)營能力和業(yè)績，結(jié)合集團的資源消耗和節(jié)能型指數(shù)，量化資產(chǎn)占有量、資金占有量和信貸規(guī)模占有量等情況，形成集約型的經(jīng)濟指標(biāo)考核評價體系。二是堅持實事求是原則，建立科學(xué)考核方式。目前，集團公司主要有鐵路經(jīng)營、裝備制造、現(xiàn)代服務(wù)和房地產(chǎn)等多元產(chǎn)業(yè)，針對所屬企業(yè)行業(yè)跨度大的特點，集團公司不僅在考核指標(biāo)上區(qū)別對待，還獨創(chuàng)設(shè)立了企業(yè)經(jīng)營難度系數(shù)。經(jīng)營難度系數(shù)是根據(jù)被考核方實現(xiàn)凈利潤對集團公司利潤貢獻程度的大小而設(shè)置，所屬企業(yè)目標(biāo)凈利潤在800萬元（含）以下的，經(jīng)營難度系數(shù)為0.8；目標(biāo)凈利潤在800萬元至1500萬元（含）的，經(jīng)營難度系數(shù)為1.0；目標(biāo)凈利潤在1500萬元至3000萬元（含）的，經(jīng)營難度系數(shù)為1.2；目標(biāo)凈利潤在3000萬元至5000萬元（含）的，經(jīng)營難度系數(shù)為1.4；目標(biāo)凈利潤在5000萬元以上的，經(jīng)營難度系數(shù)為1.6，經(jīng)營難度系數(shù)在經(jīng)營責(zé)任書中予以明確。依據(jù)各所屬企業(yè)確定的考核指標(biāo)體系以及經(jīng)營難度系數(shù)，集團以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任書的形式，將集團經(jīng)營目標(biāo)層層分解，確保各所屬公司經(jīng)營目標(biāo)與集團總體目標(biāo)的有效銜接、確保各所屬公司發(fā)展方向與集團公司戰(zhàn)略目標(biāo)的協(xié)調(diào)一致。同時，明確了“一把手”是第一責(zé)任人，其他經(jīng)營班子成員是直接責(zé)任人的責(zé)任體系，考核目標(biāo)責(zé)任體系的建立，為集團實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值提供強有力的制度保障。三是堅持客觀公正原則，規(guī)范考核程序。所屬公司年度經(jīng)濟責(zé)任制考核依據(jù)先審計后考核的原則進行。集團公司成立考核小組，以經(jīng)會計師事務(wù)所審計后的年度財務(wù)審計報表及集團授權(quán)經(jīng)營專項審計報告為依據(jù)，結(jié)合被考核公司的實際，公開、公正，實事求是地進行核定，考核結(jié)果報集團公司董事會審批確定。考核中，重點抓住“關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)”，按照激勵與約束相統(tǒng)一的原則，把經(jīng)濟效益作為企業(yè)經(jīng)濟工作的基本出發(fā)點和終極目的相統(tǒng)一，作為檢驗責(zé)權(quán)利的設(shè)置是否正確得當(dāng)?shù)膶嵺`標(biāo)準(zhǔn)，不斷規(guī)范考核程序，促進考核工作科學(xué)化、程序化。四是堅持責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一，加大激勵與約束。對所屬公司經(jīng)營班子實行年薪制，經(jīng)營者的年薪與資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績直接掛鉤，所屬公司經(jīng)營者年薪酬由基本薪金、績效薪金和獎勵薪金組成，各所屬公司主要經(jīng)營者的基本年薪由集團統(tǒng)一按月發(fā)放和管理，效益年薪和獎勵年薪根據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任書簽訂的指標(biāo)于年終經(jīng)考核并視考核指標(biāo)的完成情況進行一次性清算后予以兌現(xiàn)，同時有選擇地試行了超值獎勵。同時，進一步健全相應(yīng)的約束機制，對當(dāng)年未能完成主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)的經(jīng)營者，扣減相應(yīng)的效益年薪，對經(jīng)營者予以黃牌警告，對第二年再度未能完成的，予以更換經(jīng)營者或由經(jīng)營者引咎辭職，促進了經(jīng)營者“薪酬能高能低、職務(wù)能上能下”機制的初步形成。（二）本級部門管理目標(biāo)責(zé)任制考核。集團認(rèn)為，對一個企業(yè)來說，人力資本在使用過程中只能激勵而不能壓榨，才能充分發(fā)揮人力資本的潛能，因此，對人力資本的有效激勵是決定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營績效優(yōu)劣的關(guān)鍵。針對本級部門考核中存在的工作內(nèi)容差異大、可比性小和指標(biāo)難量化等特點，集團公司制定了以部門管理目標(biāo)責(zé)任制為內(nèi)容的績效體系，通過量化考核指標(biāo)，將各職能部門目標(biāo)與集團公司績效保持一致，突出以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的宗旨，把部室業(yè)績與績效激勵捆綁，建立了一套全新的績效考核體系。在指標(biāo)設(shè)置上，部門考核指標(biāo)的設(shè)置以集團公司年度經(jīng)營目標(biāo)、現(xiàn)有管理流程及管理制度和部門主要職責(zé)等為依據(jù)，確定基礎(chǔ)指標(biāo)和績效指標(biāo)。指標(biāo)考核采用百分制，滿分為100分，其中：基礎(chǔ)指標(biāo)為20分，績效指標(biāo)為80分?；A(chǔ)指標(biāo)為各部門考核中具有共性內(nèi)容的指標(biāo)，由部門全面預(yù)算管理執(zhí)行情況、辦文質(zhì)量及信息提供情況、培訓(xùn)參與及勞動紀(jì)律情況和廉潔從業(yè)情況等構(gòu)成；績效指標(biāo)為部門所承擔(dān)的職責(zé)和年度集團公司分解到部門的重點工作，是對集團公司年度經(jīng)營目標(biāo)具有重要影響的為主要指標(biāo)，績效指標(biāo)數(shù)一般為5-8項。在衡量標(biāo)準(zhǔn)上，為真實反映部門考核的實際情況，考核注重目標(biāo)的分解和落實，充分體現(xiàn)主聘人為主要考核主體的理念，對年末部門管理目標(biāo)責(zé)任書測評和民主測評情況加權(quán)進行年度考核。部門年度考核分=70%（基礎(chǔ)指標(biāo)考核分+績效指標(biāo)審定分）+30%民主測評平均分。本著實事求是原則，對部門某項考核指標(biāo)在實施過程中難度過大，且有充分理由證明實施的最終結(jié)果會影響此項考核指標(biāo)權(quán)重20%以上，經(jīng)集團公司考核委員會批準(zhǔn)的可作適當(dāng)調(diào)整，保證實際操作的可行性。在考核程序上，集團公司專門成立了非常設(shè)的考核工作小組，由集團公司分管領(lǐng)導(dǎo)和各職能部門負(fù)責(zé)人組成，組長由集團公司分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。部門考核采用年中檢查督辦和年末考核兩種形式，并設(shè)置相應(yīng)的考核測評要素和權(quán)重。年中檢查督辦是根據(jù)半年度工作的實際運行，由各部門對照目標(biāo)績效指標(biāo)完成情況進行自評，將自評結(jié)果形成書面材料遞交綜合績效考核小組，由人力資源部整理部門目標(biāo)指標(biāo)半年度完成進度、存在問題及督辦意見等報送經(jīng)營班子審議，作為年末考核的依據(jù)之一；年末考核是依照部門管理目標(biāo)責(zé)任書，結(jié)合部門年度工作總結(jié)，在各部室填寫年度考評表并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)提出考核意見的基礎(chǔ)上，由考核工作小組根據(jù)各部室指標(biāo)完成情況評出各部室的考核初評分，報集團公司領(lǐng)導(dǎo)班子研究審定后確定。在結(jié)果應(yīng)用上，將考核結(jié)果直接與部室績效薪酬掛鉤，作為提取各部室年度績效工資總額的依據(jù)，并建立完善考核結(jié)果的回饋機制，充分發(fā)了揮績效考核的激勵作用。部門考核在前兩位的部室，按集團公司上年度平均績效薪酬的120%進行獎勵，考核在最后一位的部室，按上年度平均績效薪酬的90%提取，其余按上年度平均績效薪酬分配。同時，根據(jù)獎勵薪酬的提取額，作為對年度考核優(yōu)秀部室獎勵，加大了對完成目標(biāo)任務(wù)出色部室的激勵力度。與此同時，為完善績效管理體系，集團公司加大了對員工工作業(yè)績的考核，促進員工行為與部門管理目標(biāo)和集團公司的經(jīng)營目標(biāo)保持一致，充分發(fā)揮員工的潛能。集團公司堅持業(yè)績導(dǎo)向原則，專門制定了員工年度績效考核暫行辦法、外派財務(wù)負(fù)責(zé)人管理暫行辦法、外派鐵路項目人員管理暫行辦法等管理辦法，明確了考核原則、考核要素、考核流程和結(jié)果應(yīng)用，通過360度民主測評增加了考核的維度，借鑒了美國GE（通用公司）CEO杰克韋爾奇著名的“活力曲線”理念，對考核結(jié)果進行強行排序，從改革薪酬分配模式入手，將考核的結(jié)果與薪酬的分配進行直接掛鉤，打破員工收入與集團主要領(lǐng)導(dǎo)收入簡單掛鉤的做法，實行以崗定薪、崗變薪變，分配向關(guān)鍵崗位和重要崗位傾斜，加大分配和考核的掛鉤力度，拉大分配差距并向考核優(yōu)秀的員工傾斜，充分調(diào)動了員工工作的主動性、積極性和創(chuàng)造性，確保集團公司年度經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。二、集團公司績效考核的主要成效集團公司對所屬公司實行經(jīng)濟責(zé)任制考核以來，經(jīng)過多年多的探索和實踐，建立健全了較為系統(tǒng)的績效考核體系，激發(fā)了經(jīng)營者的積極性，提高了集團整體實力，成效明顯。主要表現(xiàn)在以下三個方面：一是建立了自上而下的責(zé)任制考核體系。集團以年度經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)，通過預(yù)算管理，將經(jīng)營目標(biāo)層層分解，確保了各所屬公司經(jīng)營目標(biāo)與集團總體目標(biāo)的有效銜接，確保了各所屬公司發(fā)展方向與集團公司戰(zhàn)略目標(biāo)的協(xié)調(diào)一致，為集團實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值目標(biāo)提供了強有力的制度保障。近年來，在國有資產(chǎn)考核基數(shù)逐年增長的情況下，集團實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值率逆向逐年提高，05年為113.56%，比上一年度提高了6.16個百分點，06年又提高了近2個百分點，07年再提高了2.2個百分點，二是建立了層層傳遞的硬約束指標(biāo)體系。增強了經(jīng)營者的資本回報意識、成本費用控制意識和市場開拓意識，考核的壓力轉(zhuǎn)化成了改善經(jīng)營業(yè)績的動力。兩年來，各公司均較好地完成了年初設(shè)定的各項經(jīng)濟指標(biāo)。同時，在經(jīng)濟效益逐年增長的前提下，各公司嚴(yán)格控制管理費用，成本逐年下降。以近兩年為例，05年集團整體管理費用同比下降11.6%，財務(wù)費用同比下降105.8%，費用控制情況居省屬國有企業(yè)前列（第2位）；06年在集團改組為鐵路集團，鐵路專項費用大大增加的情況下，集團管理費用仍比上年度下降5，財務(wù)費用同比下降6.76倍。三是發(fā)揮激勵機制，調(diào)動經(jīng)營者積極性。建立責(zé)任制考核體系，激勵機制作用顯現(xiàn)，拉動了集團利潤的大幅上揚，年度預(yù)算指標(biāo)和省國資委下達的經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)全面完成，經(jīng)濟指標(biāo)連創(chuàng)新高，呈現(xiàn)出持續(xù)攀升、高位增長的勢頭。同時，將經(jīng)營層的業(yè)績考核與收入分配掛鉤，極大地調(diào)動了經(jīng)營層工作的積極性和創(chuàng)造性。通過嚴(yán)格兌現(xiàn)考核，拉大了企業(yè)間經(jīng)營者的薪酬差距，促進了經(jīng)營層“薪酬能高能低”機制的形成，較好地體現(xiàn)了經(jīng)營業(yè)績與分配收入的掛鉤，強化了“重業(yè)績、講回報”的機制，為企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展注入了生機和活力。三、做好績效考核改革的幾點體會通過企業(yè)績效考核改革，集團公司整體業(yè)績得到較大幅度的提高，績效考核改革取得巨大成功。在建立企業(yè)績效考核體系過程中，我們體會到：一是注重對“一把手”的考核?！耙话咽帧笔瞧髽I(yè)的靈魂、是部門的領(lǐng)頭羊，很大程度上直接決定了企業(yè)的經(jīng)營效益或部門的整體績效，特別是長期以來存在著績效考核“考民不考官”的現(xiàn)象，采取將“一把手”的績效考核目標(biāo)與企業(yè)或部門績效相捆綁的方式，可以對“一把手”形成有效的約束，有利于其創(chuàng)造性和積極性的發(fā)揮。另外，對“一把手”的考核還有利于剔除能力難以勝任的領(lǐng)導(dǎo)，起到優(yōu)化管理隊伍的作用。二是注重建立科學(xué)、有效的考核指標(biāo)體系。考核指標(biāo)體系必須科學(xué)合理，企業(yè)與企業(yè)間、部門與部門間、指標(biāo)與指標(biāo)間必須執(zhí)行相對統(tǒng)一、有參照的標(biāo)準(zhǔn)，避免因指標(biāo)的相互沖突降低考核的權(quán)威性。有效的考核標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)工作而來的，在訂立標(biāo)準(zhǔn)時要對照所考核企業(yè)、部室的所承擔(dān)的職能，所訂立的標(biāo)準(zhǔn)是可以達成、易于明確了解且可衡量的。部室應(yīng)參與制定自己的績效考核標(biāo)準(zhǔn)，有部室自己參與的績效標(biāo)準(zhǔn)不僅會訂得恰當(dāng)，而且也會受到鼓舞，努力去達成甚至超越標(biāo)準(zhǔn)。在選擇績效考核的指標(biāo)時，應(yīng)盡量把指標(biāo)進行定量化。三是必須堅持客觀、公正原則。只有對員工的績效進行公平、公正的鑒定和評價，才能認(rèn)定員工的業(yè)績貢獻、改善員工的工作方法、激發(fā)員工的創(chuàng)新精神、開發(fā)員工的潛在能力、最終實現(xiàn)企業(yè)的整體目標(biāo)。而績效考核體系正是為實現(xiàn)這一目標(biāo)，將考評的主體、對象、要素、標(biāo)準(zhǔn)、辦法、程序等組成一個互相聯(lián)系的整體，使之具備有效度、有信度、敏感性、可接受性、可使用性。四是重視考核過程中的溝通和考核結(jié)果的反饋?？冃Э己说囊粋€核心就是溝通，而且整個績效考核過程就是一個持續(xù)的溝通過程?？冃?biāo)準(zhǔn)的確定，考核過程中的輔導(dǎo)，績效指標(biāo)的調(diào)整，績效結(jié)果的反饋及運用都離不開主管和員工之間的溝通。通過績效溝通和反饋，使員工了解主管對自己的期望，了解自己的績效，認(rèn)識自己有待改進的方面。 羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿袈莂莈羈羈膅蚇羇肅莀薃羆膅膃葿羆羅荿蒅羅肇芁螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁蠆肄羋莇蚈膆蒃蚆蚇袆芆螞蚆肈薂薈蚅膁蒞蒄蚄芃膇螂蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿荿螅蝿膁膂蟻螈芄蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈裊袈蒄薄襖羀芇蒀袃肂蒃蒞袂芅芅螄袂羄膈蝕袁肇莄薆袀腿膇蒂衿