預(yù)支信用證知識(shí).doc

預(yù)支信用證知識(shí)預(yù)支 信用證 (Anticipatory Letter of Credit)的特點(diǎn)是進(jìn)口商先付款，出口商后交貨的 貿(mào)易方式 ，是進(jìn)口商給予出口商的一種優(yōu)惠、融通資金的便利。凡欲采用預(yù)支款的信用證，買賣雙方于談判時(shí)，出口商須向進(jìn)口商提出支付 條款 ，預(yù)支款額和方法列明在信用證內(nèi)。經(jīng)進(jìn)口商同意后，進(jìn)口商填寫并簽署開立信用證申請(qǐng)書中予以明示。(二)預(yù)支信用證適用的 貿(mào)易方式1.契約商品系市場(chǎng)供不應(yīng)求的短缺商品，進(jìn)口商采用優(yōu)惠的有競(jìng)爭(zhēng)性的支付方式，以求盡速獲得商品以應(yīng)市場(chǎng)的急需。2.出口商資金短缺或資金周轉(zhuǎn)不靈，出口商要求采用預(yù)支信用證，但進(jìn)口商可利用此機(jī)會(huì)以提供優(yōu)惠的支付方式為理由，以求壓低價(jià)格。3.進(jìn)口商為搜索貨源，及時(shí)抓到貨源，故將預(yù)支信用證開至出口地的代理商或委托商，及時(shí)地靈活地抓住緊俏商品，以預(yù)支貨款的 辦法 與其對(duì)手予以競(jìng)爭(zhēng)。(三)預(yù)支信用證的種類1.預(yù)支全部金額信用證預(yù)支全部金額信用證(Clean Payment Credit)的作法是由出口商開出光票(Clean Bill)預(yù)支全部貨款，亦稱預(yù)付貨款方式。除開具光票外還須附上一張保證書(Statement)，保證書的內(nèi)容是講明出口商負(fù)責(zé)交付信用證 規(guī)定 的所須單據(jù)，保證按時(shí)交貨。若受益人事后未補(bǔ)交單據(jù)或?qū)㈩A(yù)支款挪作他用，或未采購契約 規(guī)定 的契約貨物而帶來的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，墊款銀行不承擔(dān)責(zé)任，其風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由進(jìn)口商或開證銀行按信用證規(guī)定的 條款 償還已墊款的本息。2.紅色條款信用證紅色條款信用證(Red Clause Letter of Credit)用于預(yù)支信用證所列金額的部分款項(xiàng)，預(yù)支部分金額條款用紅顏色打印字體，以示明確、醒目，故稱紅色條款信用證。在國際 貿(mào)易實(shí)務(wù) 中，近年來對(duì)預(yù)支部分款項(xiàng)的條款亦未用紅色字體，亦可通用。紅色條款內(nèi)容須表明允許出口商預(yù)支部分金額，然后在指定日期補(bǔ)交單據(jù)后，銀行扣除預(yù)支款的本息，付清余額。進(jìn)口商同意采用紅色條款信用證，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，其預(yù)支款應(yīng)由進(jìn)口商承擔(dān)責(zé)任，故采用紅色條款信用證時(shí)應(yīng)慎重從事。3.綠色條款信用證綠色條款信用證(Green Clause Letter of Credit)與紅色條款信用證的功能相類似，但綠色條款信用證所含的內(nèi)容與作法比采用紅色條款信用證更為嚴(yán)格。采用綠色條款信用證的作法，系出口商須將預(yù)支資金所采購的契約貨物，以銀行的名義存放倉庫，將倉庫單據(jù)交付銀行持有，以保證該預(yù)支金額依信用證規(guī)定使用，并受到控制以減少資金被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。在國際貿(mào)易的實(shí)務(wù)中，進(jìn)口商同意采用綠色條款信用證時(shí)，進(jìn)口商須向開證銀行提供擔(dān)?；虻盅?，而且一般來講凡采用綠色條款信用證項(xiàng)下預(yù)支金額數(shù)量較大，故為了明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”(Green Clause Credit)字樣。4.打包信用證打包信用證(Packing Letter of Credit)又稱打包放款(Packing Loan)，其功能系指出口商接到信用證后，憑信用證所列條款向銀行預(yù)支一定數(shù)量的金額用于購買契約貨物和打包裝運(yùn)，裝運(yùn)后預(yù)支款額的本息于議付時(shí)扣除。這種作法是出口商所在地銀行給予出口商的一種“裝運(yùn)前融資”(Pre-Shipment Finance)。融通銀行須承擔(dān)融資預(yù)支款的風(fēng)險(xiǎn)。銀行為了減少風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)于預(yù)支款時(shí)須出口商提供抵押品并辦理有關(guān)手續(xù)。(四)預(yù)支信用證適用的功能條款1. 茲授權(quán) 通知 銀行應(yīng)允受益人預(yù)支款，其金額不超過200，000美元(為本信用證的金額20%)。憑本信用證項(xiàng)下的預(yù)支款，按付款當(dāng)天公布匯率折付并加付利息。預(yù)支款應(yīng)從本信用證項(xiàng)下 匯票 金額中扣除。The Negotiating Bank is hereby authorized to make advance to the Beneficiary up to an aggregate amount of U. S. $200,000(20% of the amount of L/C).The advances, with the interest at ruling rate of exchange at the time of payment of such advance, are to be deducted from the proceeds of the drafts drawn under this credit.或采用另一種表達(dá)文句如下：2. We hereby authorize you to make such advances, which are to be repaid, with interest, from the payment to be made under this credit.3. It is understood that the making of the temporary advances or the payments to the above mentioned Beneficiary shall be optional on the part of you.(五)由誰墊付預(yù)支款預(yù)支信用證是出口商依信用證規(guī)定條款簽發(fā)光票并簽署保證書(保證以后補(bǔ)交單據(jù))，以此向議付銀行或指定銀行預(yù)支全部或部分信用證項(xiàng)下的款額。采用預(yù)支信用證，由誰來墊付預(yù)支款?有如下墊款方式：1. 由進(jìn)口商直接墊款：進(jìn)口商于開證時(shí)，須提交預(yù)支的現(xiàn)金，或于出口商按規(guī)定預(yù)支款后，立即以等額的現(xiàn)金調(diào)撥給開證銀行，出口商所付利息由進(jìn)口商收取。2. 由開證銀行代進(jìn)口商墊款：開證銀行為預(yù)支款墊付，并由開證銀行收取利息。3. 由代付銀行代替開證銀行或進(jìn)口商墊款：若信用證條款規(guī)定由代付銀行墊付預(yù)支款，其利