盡職調(diào)查整體安排建議 040610.doc

五礦錫礦山項目盡職調(diào)查整體安排盡職調(diào)查整體安排建議1 盡職調(diào)查內(nèi)容清單1.1 財務(wù)部分：1.1.1 錫礦山及其下屬單位資產(chǎn)和負債的詳細情況（詳見會計師事務(wù)所提供財務(wù)部分調(diào)研提綱）；1.1.2 關(guān)于錫礦山集團及其下屬單位主要產(chǎn)品的銷售價格、成本構(gòu)成、產(chǎn)量和銷量；1.2 法律部分（詳見律師事務(wù)所提供法律部分調(diào)研提綱）：1.2.1 企業(yè)設(shè)立和歷史沿革的情況；1.2.2 企業(yè)的組織構(gòu)架1.2.3 資產(chǎn)權(quán)屬的相關(guān)證明：特別是與土地使用權(quán)和房產(chǎn)相關(guān)的文件（詳見盡職調(diào)查表格中“土地使用權(quán)”和“房產(chǎn)證”表）1.2.4 礦業(yè)權(quán)的相關(guān)證明（詳見盡職調(diào)查表格中“礦業(yè)權(quán)證”表）1.2.5 當?shù)卣膬?yōu)惠政策1.2.6 企業(yè)涉及的訴訟情況1.2.7 企業(yè)涉及的或有債務(wù)和對外擔保情況1.3 改制成本：1.3.1 當?shù)嘏c人員身份置換和非經(jīng)營性資產(chǎn)處置相關(guān)的政策1.3.2 錫礦山集團人員整體情況，包括經(jīng)營性人員和非經(jīng)營性人員的詳細情況（詳見盡職調(diào)查表格中“人員總表”和“人員分表”）1.3.3 錫礦山集團非經(jīng)營性資產(chǎn)及其運營的詳細資料，包括非經(jīng)營性資產(chǎn)價值、非經(jīng)營性資產(chǎn)運營費用和收益情況（詳見盡職調(diào)查表格中“非經(jīng)營性資產(chǎn)”調(diào)查表）1.3.4 在計算改制成本需要了解的錫礦山及下屬企業(yè)工資總額情況（詳見盡職調(diào)查表格中“工資總額”表）1.4 管控現(xiàn)狀：1.4.1 通過對五礦有色高層的訪談了解 購并錫礦山集團對五礦有色股份的戰(zhàn)略意義 從協(xié)同的要求來看，錫礦山集團的發(fā)展戰(zhàn)略需要考慮的關(guān)鍵要素 錫礦山集團目前在五礦有色相關(guān)業(yè)務(wù)供應(yīng)上所處的地位 從業(yè)務(wù)部門自身業(yè)務(wù)發(fā)展的角度，合并后錫礦山集團作為內(nèi)部供應(yīng)商在總體供應(yīng)中所處的地位，與錫礦山集團的業(yè)務(wù)銜接需要建立的機制（直接控制生產(chǎn)計劃、長期合約、還是短期合同） 投資管理部和相關(guān)的業(yè)務(wù)部門是否分別對錫礦山集團進行管理，管理的重點 五礦有色派出人員成為董事會/監(jiān)事會的成員的選擇方式，向錫礦山集團派出高管的相關(guān)考慮1.4.2 通過對錫礦山集團和下屬企業(yè)的訪談了解1.4.2.1 錫礦山集團層面 錫礦山集團的發(fā)展歷程及關(guān)鍵事件 錫礦山集團發(fā)展戰(zhàn)略 錫礦山集團引入戰(zhàn)略投資者的出發(fā)點 錫礦山集團現(xiàn)有業(yè)務(wù)情況（資源、技術(shù)、質(zhì)量、市場份額）及在行業(yè)中的地位 錫礦山集團各個子公司在公司業(yè)務(wù)中的地位，內(nèi)部產(chǎn)業(yè)鏈的結(jié)構(gòu) 子公司進行管理的部門（條線），部門的人力資源狀況，承擔的對子公司的管理要點，已經(jīng)制度化的內(nèi)容 母子公司之間的經(jīng)常性溝通渠道和內(nèi)容（會議、文件、報表） 決策權(quán)限上母子公司之間的分配（戰(zhàn)略、重大事項、計劃預(yù)算） 業(yè)務(wù)上母子公司之間的分工（財務(wù)、銷售、采購、人力資源）1.4.2.2 錫礦山下屬企業(yè)層面 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、在集團中的地位以及在行業(yè)中的地位 對未來發(fā)展的思考，發(fā)展思路與集團發(fā)展放心重合度，需要集團支持的要素 業(yè)務(wù)運作上完全或部分依賴集團統(tǒng)一管理的內(nèi)容 集團對子公司經(jīng)理層的考評激勵情況1.5 錫礦山的資源狀況（詳見五礦資源小組提供的調(diào)研提綱）2 組織安排及時間安排2.1 各中介機構(gòu)和五礦有色工作小組的分工如下：2.1.1 會計師事務(wù)所負責： 財務(wù)部分(1.1) 改制成本中涉及錫礦山集團非經(jīng)營性資產(chǎn)及其運營的詳細資料(1.3.3)； 了解錫礦山及其下屬企業(yè)的工資總額情況(1.3.4)； 牽頭調(diào)查采礦成本和選礦成本構(gòu)成，資源小組配合核實與對標； 對錫礦山人員調(diào)查表中相關(guān)會計數(shù)據(jù)的采集，包括工資、福利費、社會保險、醫(yī)療費、撫恤金和補助金等； 配合法律組從帳面核實土地使用權(quán)、房產(chǎn)、礦業(yè)權(quán)入帳的情況；2.1.2 律師事務(wù)所負責： 法律部分(1.2.1-1.2.8)； 主導(dǎo)土地使用權(quán)、房產(chǎn)、礦業(yè)權(quán)的調(diào)研，財務(wù)組配合； 錫礦山改制過程中當?shù)氐牡胤秸?(1.3.1)；2.1.3 信卓小組負責： 主導(dǎo)調(diào)研錫礦山集團人員的情況，財務(wù)組配合核實相關(guān)會計數(shù)據(jù)(1.3.2)； 管控現(xiàn)狀(1.4)； 河池南丹大廠礦區(qū)的情況(1.5)；2.1.4 五礦相關(guān)小組負責： 資源小組(1.6)： 負責調(diào)研錫礦山的資源情況 同時配合財務(wù)組分析采選礦成本的合理性并進行對標研究 主導(dǎo)錫礦山資源狀況的調(diào)研，主要包括保有儲量、保有資源量和備采儲量、選礦尾礦利用現(xiàn)狀與前景分析、恢復(fù)生產(chǎn)達到一定的開采量需要的投入預(yù)測、未來510年可能的采礦和選礦能力等3 提交成果清單3.1 信卓將匯總所有中介機構(gòu)的盡職調(diào)查報告提交五礦有色；3.2 各中介機構(gòu)需要完成以下分報告，具體如下：3.2.1 會計師事務(wù)所負責： 財務(wù)盡職調(diào)查報告 將改制成本中涉及錫礦山集團非經(jīng)營性資產(chǎn)及其運營的詳細資料、錫礦山集團總部及其下屬企業(yè)工資總額資料、與人員相關(guān)的會計數(shù)據(jù)提供給信卓小組； 將土地使用權(quán)、房產(chǎn)和礦業(yè)權(quán)入帳的情況匯總提供給法律組； 將采礦成本和選礦成本的相關(guān)資料提供給信卓；3.2.2 律師事務(wù)所負責： 法律盡職調(diào)查報告； 錫礦山集團改制調(diào)研報告；3.2.3 五礦相關(guān)小組負責： 錫礦山資源調(diào)查報告，并將保有儲量、保有資源量和備采儲量、選礦尾礦利用現(xiàn)狀與前景分析、恢復(fù)生產(chǎn)達到一定的開采量需要的投入預(yù)測