項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)分析報(bào)表.docx

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1.2存貨1.2.1外購(gòu)原材料及燃料30124 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1.2.2在產(chǎn)品1.2.3產(chǎn)成品1.2.4其它456 1.3現(xiàn)金301238 38 38 38 38 38 38 38 38 38 2流動(dòng)負(fù)債8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 2.1應(yīng)付賬款6068 8 8 8 8 8 8 8 8 8 3流動(dòng)資金（1-2）569 1014 1343 1666 1666 1666 1666 1666 1666 1666 4流動(dòng)資金本年增加額569 445 330 323 5鋪底流動(dòng)資金569 資金籌措與使用計(jì)劃表附表3單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期12345678910111總投資28310 27741 569 1.1固定資產(chǎn)投資27741 27741 1.2鋪底流動(dòng)資金569 569 2資金籌措28310 27741 569 2.1自有資金13310 12741 569 2.2銀行貸款15000 15000 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；資金申請(qǐng)報(bào)告；項(xiàng)目建議書(shū)；商業(yè)計(jì)劃書(shū)：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)分析；愛(ài)好者交流群：57832093總成本費(fèi)用估算表附表4序號(hào)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期2345678910111外購(gòu)原材料及動(dòng)力50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 2工資及福利費(fèi)450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 3修理費(fèi)179 179 179 179 179 179 179 179 179 179 4折舊費(fèi)600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 5攤銷(xiāo)費(fèi)248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 6銷(xiāo)售費(fèi)用0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7管理費(fèi)用0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8財(cái)務(wù)費(fèi)用900 840 720 480 180 9總成本費(fèi)用2427 2367 2247 2007 1707 1527 1527 1527 1527 1527 9.1其中：固定成本2377 2317 2197 1957 1657 1477 1477 1477 1477 1477 9.2可變成本50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10經(jīng)營(yíng)成本679 679 679 679 679 679 679 679 679 679 11盈虧平衡點(diǎn)BP1（%）59.85%42.33%30.20%25.57%22.79%22.79%22.79%22.79%22.79%12BP2（萬(wàn)元）2347 2218 1972 1670 1489 1489 1489 1489 1489 產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表4-1序號(hào)項(xiàng)目單位消耗定額單價(jià) 第2年達(dá)產(chǎn)年年耗量金額(萬(wàn)元)年耗量金額(萬(wàn)元)1原材料輔助材料1.11.1.12燃料動(dòng)力50.00 50.00 2.12.22.32.42.2工資福利人450.00 450.00 2.2.1工 人2500.00 2.2.2技術(shù)人員4000.00 2.2.3管理人員8000.00 2.2.43成本合計(jì)500.00 500.00 固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表附表5單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目折舊年限 生 產(chǎn) 期 2345678910111房屋及建筑物40 原值19773 19279 18784 18290 17796 17301 16807 16313 15818 15324 折舊費(fèi)494 494 494 494 494 494 494 494 494 494 凈值19279 18784 18290 17796 17301 16807 16313 15818 15324 14830 2設(shè)備19 原值2015 1909 1803 1697 1591 1485 1379 1273 1167 1061 折舊費(fèi)106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 凈值1909 1803 1697 1591 1485 1379 1273 1167 1061 954 3遞延資產(chǎn)19 原值4708 4460 4213 3965 3717 3469 3221 2974 2726 2478 攤銷(xiāo)費(fèi)248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 凈值4460 4213 3965 3717 3469 3221 2974 2726 2478 2230 4其他資產(chǎn)原值攤銷(xiāo)費(fèi)凈值合計(jì)：折舊費(fèi)600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 合計(jì)：折舊凈值21188 20587 19987 19386 18786 18186 17585 16985 16385 15784 合計(jì)：攤銷(xiāo)原值4708 4460 4213 3965 3717 3469 3221 2974 2726 2478 合計(jì)：攤銷(xiāo)費(fèi)248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 合計(jì)：攤銷(xiāo)凈值4460 4213 3965 3717 3469 3221 2974 2726 2478 2230 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；資金申請(qǐng)報(bào)告；項(xiàng)目建議書(shū)；商業(yè)計(jì)劃書(shū)：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)分析；愛(ài)好者交流群：57832093營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表6序號(hào)項(xiàng)目 單位建設(shè)期生 產(chǎn) 期12345-11負(fù)荷（%）80%80%80%80%一營(yíng)業(yè)收入2142.80 3921.60 5240.08 6530.88 1銷(xiāo)售量銷(xiāo)售單價(jià)2銷(xiāo)售量銷(xiāo)售單價(jià)3銷(xiāo)售量銷(xiāo)售單價(jià)二銷(xiāo)售稅金及附加118.93 217.65 290.82 362.46 1營(yíng)業(yè)稅107.14 196.08 262.00 326.54 2城市維護(hù)建設(shè)稅7.50 13.73 18.34 22.86 3教育附加4.29 7.84 10.48 13.06 三增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表附表7單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期2345678910111增量產(chǎn)品銷(xiāo)售收入2142.80 3921.60 5240.08 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 2銷(xiāo)售稅金及附加118.93 217.65 290.82 362.46 362.46 362.46 362.46 362.46 362.46 362.46 3總成本費(fèi)用2427.17 2367.17 2247.17 2007.17 1707.17 1527.17 1527.17 1527.17 1527.17 1527.17 4利潤(rùn)總額-403.30 1336.78 2702.09 4161.25 4461.25 4641.25 4641.25 4641.25 4641.25 4641.25 5彌補(bǔ)以前年度虧損403.30 6應(yīng)納稅額-403.30 933.49 2702.09 4161.25 4461.25 4641.25 4641.25 4641.25 4641.25 4641.25 7所得稅233.37 675.52 1040.31 1115.31 1160.31 1160.31 1160.31 1160.31 1160.31 8稅后利潤(rùn)-403.30 1103.41 2026.56 3120.93 3345.93 3480.93 3480.93 3480.93 3480.93 3480.93 9盈余公積金110.34 202.66 312.09 334.59 348.09 348.09 348.09 348.09 348.09 10盈余公益金55.17 101.33 156.05 167.30 174.05 174.05 174.05 174.05 174.05 11應(yīng)付利潤(rùn)12未分配利潤(rùn)-403.30 937.90 1722.58 2652.79 2844.04 2958.79 2958.79 2958.79 2958.79 2958.79 13累計(jì)盈余公積金及公益金0.00 165.51 469.50 937.64 1439.53 1961.67 2483.81 3005.95 3528.09 4050.23 14累計(jì)未分配利潤(rùn)-403.30 534.60 2257.18 4909.98 7754.02 10712.81 13671.61 16630.40 19589.20 22547.99 15投資利潤(rùn)率4.7%9.5%14.7%15.8%16.4%16.4%16.4%16.4%16.4%16投資利稅率5.5%10.6%16.0%17.0%17.7%17.7%17.7%17.7%17.7%18資本金凈利率8.3%15.2%23.4%25.1%26.2%26.2%26.2%26.2%26.2%項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；資金申請(qǐng)報(bào)告；項(xiàng)目建議書(shū)；商業(yè)計(jì)劃書(shū)：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)分析；愛(ài)好者交流群：57832093項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表8單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期（年）12345678910111增量現(xiàn)金流入2142.803921.605240.086530.886530.886530.886530.886530.886530.8823981.081.1 營(yíng)業(yè)收入2142.803921.605240.086530.886530.886530.886530.886530.886530.886530.881.2補(bǔ)貼收入1.3 回收固定資產(chǎn)余值15784.151.4回收流動(dòng)資金1666.052現(xiàn)金流出27741.091366.951341.341299.431364.151041.451041.451041.451041.451041.451041.452.1 建設(shè)投資27741.092.2流動(dòng)資金569.03444.70329.62322.702.3經(jīng)營(yíng)成本678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.992.4銷(xiāo)售稅金及附加118.93217.65290.82362.46362.46362.46362.46362.46362.46362.462.6 維持運(yùn)營(yíng)投資3所得稅前凈現(xiàn)金流量-27741.09775.852580.263940.655166.735489.435489.435489.435489.435489.4322939.634累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-27741.09-26965.23-24384.97-20444.33-15277.60-9788.18-4298.751190.686680.1012169.5335109.165調(diào)整后所得稅0.00233.37675.521040.311115.311160.311160.311160.311160.311160.316所得稅后凈現(xiàn)金流量-27741.09775.852346.893265.124126.414374.114329.114329.114329.114329.1121779.327累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-27741.09-26965.23-24618.34-21353.22-17226.81-12852.69-8523.58-4194.46134.654463.7726243.08稅前：稅后：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)12.7%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）9.89%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic= 12 ）945.3財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic= 12 ）-2924.56投資回收期7.8投資回收期8.97不含建設(shè)期6.8不含建設(shè)期7.97項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表附表8-1 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期（年）12345678910111現(xiàn)金流入0.002142.803921.605240.086530.886530.886530.886530.886530.886530.8823981.081.1 營(yíng)業(yè)收入0.002142.803921.605240.086530.886530.886530.886530.886530.886530.886530.881.2 補(bǔ)貼收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3 回收固定資產(chǎn)余值0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0015784.151.4 回收流動(dòng)資金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001666.051.5 其他現(xiàn)金流入2現(xiàn)金流出0.003266.953970.016365.347561.775336.772201.772201.772201.772201.772201.772.1 項(xiàng)目資本金12741.09569.032.2 借款本金償還1000.002000.004000.005000.003000.002.3 借款利息支付450.00900.00840.00720.00480.00180.002.4 經(jīng)營(yíng)成本678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.992.5營(yíng)業(yè)稅金及附加118.93217.65290.82362.46362.46362.46362.46362.46362.46362.462.6 所得稅0.00233.37675.521040.311115.311160.311160.311160.311160.311160.312.7 維持運(yùn)營(yíng)投資2.8 其他現(xiàn)金流出0.003凈現(xiàn)金流量（1-2）-13191.00-1124.15-48.41-1125.26-1030.894329.114329.114329.114329.1121779.32計(jì)算指標(biāo)資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（）12.51%借款還本付息計(jì)算表附表9單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目利率(%)建設(shè)期生產(chǎn)期12345678910111銀行貸款6 1.1建設(shè)期利息450 1.1.1期初借款余額0 15000 14000 12000 8000 3000 1.1.2當(dāng)期借款15000 0 0 0 0 0 1.1.3期末借款余額15000 14000 12000 8000 3000 0 1.3本年還本付息1900 2840 4720 5480 3180 1.3.1本年還本0 1000 2000 4000 5000 3000 1.3.2本年付息450 900 840 720 480 180 2償還借款的資金來(lái)源445 2185 3550 5009 5309 5489 5489 5489 5489 5489 2.1利潤(rùn)總額(403)1337 2702 4161 4461 4641 4641 4641 4641 4641 2.2折舊600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 2.3攤銷(xiāo)248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 2.4其它資金3還本后付息資金余額-1455.12 -655.04 -1169.73 -470.57 2129.43 5489.43 5489.43 5489.43 5489.43 5489.43 計(jì)算 指標(biāo)利息備付率（）0.492.604.9310.4429.50償債備付率（）0.230.770.750.911.67財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表附表10單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期（年）12345678910111經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量1345 2792 3595 4449 4374 4329 4329 4329 4329 4329 1.1現(xiàn)金流入2143 3922 5240 6531 6531 6531 6531 6531 6531 6531 1.1.1營(yíng)業(yè)收入2143 3922 5240 6531 6531 6531 6531 6531 6531 6531 1.1.2增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額1.1.3補(bǔ)貼收入1.2現(xiàn)金流出798 1130 1645 2082 2157 2202 2202 2202 2202 2202 1.2.1經(jīng)營(yíng)成本679 679 679 679 679 679 679 679 679 679 1.2.2增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.2.3營(yíng)業(yè)稅金及附加119 218 291 362 362 362 362 362 362 362 1.2.4增值稅1.2.5所得稅0 233 676 1040 1115 1160 1160 1160 1160 1160 2投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量-27291 -569 -445 -330 -323 2.1現(xiàn)金流入2.2現(xiàn)金流出27291 569 445 330 323 2.2.1建設(shè)投資27291 2.2.2維持運(yùn)營(yíng)投資2.2.3流動(dòng)資金569 445 330 323 0 3籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量27291 -1331 -2840 -4720 -5480 -3180 3.1現(xiàn)金流入27741 569 3.1.1項(xiàng)目資本金投入12741 569 3.1.2建設(shè)投資借款15000 3.1.3流動(dòng)資金借款3.2現(xiàn)金流出450 1900 2840 4720 5480 3180 3.2.1各種利息支出450 900 840 720 480 180 3.2.2償還債務(wù)本金1000 2000 4000 5000 3000 3.2.3應(yīng)付利潤(rùn)(股利分配)4凈現(xiàn)金流量(1+2+3)0 -555 -493 -1455 -1354 1194 4329 4329 4329 4329 4329 5累計(jì)盈余資金0 -555 -1048 -2503 -3857 -2663 1667 5996 10325 14654 18983 資產(chǎn)負(fù)債表附表11單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期（年）12345678910111資產(chǎn)27741 25785 26485 27993 30588 33086 35718 38351 40984 43617 46250 1.1流動(dòng)資產(chǎn)總額0 137 1685 4041 7484 10830 14311 17792 21273 24754 28235 1.1.1貨幣資金-403 700 2727 5848 9194 12674 16155 19636 23117 26598 1.1.2應(yīng)收賬款536 980 1310 1633 1633 1633 1633 1633 1633 1633 1.1.3預(yù)付賬款1.1.4存貨4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1.1.5其他1.2非流動(dòng)資產(chǎn)總額27741 25648 24800 23952 23103 22255 21407 20559 19711 18863 18014 1.2.1固定資產(chǎn)凈