金融保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度.doc

金 融 保 險(xiǎn) 業(yè) 財(cái) 務(wù) 統(tǒng) 計(jì)報(bào) 表 制 度(2005年統(tǒng)計(jì)年報(bào)和2006年定期報(bào)表)陜 西 省 統(tǒng) 計(jì) 局2005年12月本報(bào)表制度根據(jù)中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定制訂中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法第三條規(guī)定：國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)事業(yè)組織和個(gè)體工商戶等統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象，必須依照本法和國(guó)家規(guī)定，如實(shí)提供統(tǒng)計(jì)資料，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、拒報(bào)、遲報(bào)，不得偽造、篡改。中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法第十五條規(guī)定：統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)、統(tǒng)計(jì)人員對(duì)在統(tǒng)計(jì)調(diào)查中知悉的統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象的商業(yè)秘密，負(fù)有保密義務(wù)。本制度由陜西省統(tǒng)計(jì)局負(fù)責(zé)解釋。總目錄一、總說(shuō)明(2)二、報(bào)表目錄(4)三、報(bào)表表式(一)年報(bào)表式 金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表(一)(Q390-1表) (5) 金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表(二)(Q390-2表) (6)(二)定期報(bào)表表式 銀行主要財(cái)務(wù)指標(biāo)季報(bào)表(Q490表) (7)四、指標(biāo)解釋(8)一、 總 說(shuō) 明一、說(shuō)明：本制度為省、市(含楊凌示范區(qū)，下同)、縣(市、區(qū)，下同)三級(jí)通用報(bào)表制度。總部設(shè)在陜西的各金融單位除向省統(tǒng)計(jì)局上報(bào)所有在陜經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總體情況報(bào)表外，設(shè)在各市、縣的下屬企業(yè)(如營(yíng)業(yè)部等)應(yīng)向所在地統(tǒng)計(jì)局上報(bào)在當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)活動(dòng)情況報(bào)表；總部不在陜西的各金融單位除向省統(tǒng)計(jì)局上報(bào)在陜總體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況報(bào)表外，還應(yīng)向所在市、縣統(tǒng)計(jì)局上報(bào)在當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)活動(dòng)情況報(bào)表，以滿足國(guó)民經(jīng)濟(jì)分級(jí)核算的需要。二、實(shí)施范圍：金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表實(shí)施范圍為：凡在陜西省范圍內(nèi)從事金融、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的單位，具體包括各類銀行(包括中央銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、政策性銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社)、各類保險(xiǎn)公司、信托投資公司、金融服務(wù)公司、金融資產(chǎn)管理公司、財(cái)務(wù)公司、租賃公司、證券公司、郵政儲(chǔ)匯局及機(jī)關(guān)下屬投資性公司，不論其隸屬關(guān)系如何，均屬于本報(bào)表制度實(shí)施范圍。銀行主要財(cái)務(wù)指標(biāo)季報(bào)表實(shí)施范圍為：各國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、政策性銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社。三、統(tǒng)計(jì)填報(bào)單位針對(duì)各類金融保險(xiǎn)企業(yè)的不同核算情況，對(duì)統(tǒng)計(jì)單位作如下規(guī)定：1、在陜各類獨(dú)立核算的金融、保險(xiǎn)企業(yè)(一級(jí)法人)，分別作為一個(gè)統(tǒng)計(jì)單位整體上報(bào)省統(tǒng)計(jì)局；設(shè)在各市、縣的非獨(dú)立核算單位也視同為一個(gè)統(tǒng)計(jì)單位，報(bào)所在市、縣統(tǒng)計(jì)局。2、總部不在陜西的銀行、保險(xiǎn)公司(二級(jí)法人)，以省分行(分公司)為一個(gè)統(tǒng)計(jì)單位整體上報(bào)省統(tǒng)計(jì)局；設(shè)在各市、縣的下屬單位也視同為一個(gè)統(tǒng)計(jì)單位，報(bào)所在市、縣統(tǒng)計(jì)局。3、農(nóng)村信用社，以陜西省信用合作聯(lián)合會(huì)為一個(gè)統(tǒng)計(jì)單位整體上報(bào)省統(tǒng)計(jì)局；設(shè)在各市、縣的下屬單位也視同為一個(gè)統(tǒng)計(jì)單位，報(bào)所在市、縣統(tǒng)計(jì)局。4、本省證券公司以公司為統(tǒng)計(jì)單位整體上報(bào)省統(tǒng)計(jì)局，設(shè)在各市、縣的證券營(yíng)業(yè)所也視同為一個(gè)統(tǒng)計(jì)單位報(bào)所在市、縣統(tǒng)計(jì)局；省外駐陜證券機(jī)構(gòu)以每個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)為統(tǒng)計(jì)單位，報(bào)省及所在市、縣統(tǒng)計(jì)局。四、表式及資料來(lái)源：金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表(一)(Q390-1表)(損益表)、金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表(二)(Q390-2表)(資產(chǎn)負(fù)債表)，資料主要來(lái)源于財(cái)務(wù)報(bào)表，除個(gè)別指標(biāo)外，絕大部分指標(biāo)可直接從資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和利潤(rùn)分配表中取得。同時(shí)經(jīng)營(yíng)人民幣及外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)根據(jù)合并表填列。五、報(bào)送時(shí)間及要求：1、金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表：各單位于2006年3月底前將本報(bào)表與本單位原始財(cái)務(wù)核算報(bào)表一套、保險(xiǎn)企業(yè)年度業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表一套同時(shí)報(bào)陜西省統(tǒng)計(jì)局核算處及所在市、縣統(tǒng)計(jì)局。2、銀行主要財(cái)務(wù)指標(biāo)季報(bào)表：季后5日前報(bào)陜西省統(tǒng)計(jì)局核算處及所在市、縣統(tǒng)計(jì)局。六、陜西省統(tǒng)計(jì)局核算處地址：西安市新城省政府大樓13層省統(tǒng)計(jì)局；電話：87294441 87294435二、報(bào) 表 目 錄表號(hào)表名報(bào)告期別報(bào)送單位報(bào)送日期及方式、要求頁(yè)碼 (一)年報(bào)Q390-1表金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表(一)年報(bào)各類銀行、保險(xiǎn)公司、信托投資公司、金融服務(wù)公司、金融資產(chǎn)管理公司、財(cái)務(wù)公司、租賃公司、證券公司、郵政儲(chǔ)匯局及機(jī)關(guān)下屬投資公司2006年3月底前郵寄報(bào)省統(tǒng)計(jì)局及所在市、縣統(tǒng)計(jì)局5Q390-2表金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表(二)年報(bào)各類銀行、保險(xiǎn)公司、信托投資公司、金融服務(wù)公司、金融資產(chǎn)管理公司、財(cái)務(wù)公司、證券公司、郵政儲(chǔ)匯局及機(jī)關(guān)下屬投資公司2006年3月底前郵寄報(bào)省統(tǒng)計(jì)局及所在市、縣統(tǒng)計(jì)局6(二)定期報(bào)表Q490表銀行主要財(cái)務(wù)指標(biāo)季報(bào)表季報(bào)各類銀行季后5日前報(bào)省統(tǒng)計(jì)局及所在市、縣統(tǒng)計(jì)局7三、報(bào) 表 表 式(一)年報(bào)表式 金 融 保 險(xiǎn) 企 業(yè) 財(cái) 務(wù) 狀 況 表(一)( 損益表 )表 號(hào)：Q 3 9 0-1表制 表 機(jī) 關(guān)：陜 西 省 統(tǒng)計(jì)局單位名稱： 2005年 文 號(hào)：陜統(tǒng)發(fā)(2005)57號(hào)詳細(xì)地址： 有 效 期 至：2 0 0 6 年 6 月郵政編碼： 單 位：千 元指 標(biāo) 名 稱編碼本 年上年同期一、 收入小計(jì)011、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入02其中：貸款利息收入03其中：農(nóng)業(yè)貸款利息收入04工業(yè)貸款利息收入05商業(yè)(貿(mào)易)貸款利息收入06固定資產(chǎn)貸款利息收入07保費(fèi)收入(限保險(xiǎn)公司填報(bào))08手續(xù)費(fèi)收入092、其他收入103、投資收益114、轉(zhuǎn)回準(zhǔn)備金(限保險(xiǎn)公司填報(bào))12二、支出小計(jì)131、主營(yíng)業(yè)務(wù)支出14其中：存款利息支出15其中：儲(chǔ)蓄利息支出16手續(xù)費(fèi)支出172、營(yíng)業(yè)(管理)費(fèi)用18其中：職工工資19職工福利費(fèi)20勞動(dòng)及待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)21勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)22職工教育經(jīng)費(fèi)23工會(huì)經(jīng)費(fèi)24取暖降溫費(fèi)25差旅會(huì)議費(fèi)26修理費(fèi)27稅金28住房公積金29鈔幣運(yùn)送費(fèi)303、營(yíng)業(yè)稅金及附加314、本年固定資產(chǎn)折舊325、其他支出33三、準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差(限保險(xiǎn)公司填報(bào))34四、利潤(rùn)總額35 附：本年提取準(zhǔn)備金_千元，上年同期_千元(限保險(xiǎn)公司填報(bào))平衡關(guān)系：35=01-13-34單位負(fù)責(zé)人： 填表人： 聯(lián)系電話： 報(bào)出日期2006年 月 日金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表(二)( 資產(chǎn)負(fù)債表 )表 號(hào)：Q 3 9 0-2 表制表機(jī)關(guān)：陜 西 省 統(tǒng) 計(jì) 局單位名稱： 2005年 文 號(hào)：陜統(tǒng)發(fā)(2005)57號(hào)詳細(xì)地址： 有效期至：2 0 0 6 年 6 月郵政編碼： 單 位：千 元指 標(biāo) 名 稱編 碼年 初年 末指 標(biāo) 名 稱編 碼年 初年 末ABAB一、 資產(chǎn)合計(jì)01二、負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)30固定資產(chǎn)原值02短期借款31減：累計(jì)折舊03各類長(zhǎng)期借款32在建工程04應(yīng)付債券33固定資產(chǎn)清理05各類存款34待處理固定資產(chǎn)損失06短期存款35無(wú)形、遞延及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)07其中：城鄉(xiāng)儲(chǔ)蓄存款36現(xiàn)金08企業(yè)存款37其中：外幣占款09機(jī)關(guān)團(tuán)體存款38銀行存款10財(cái)政存款39貴金屬11長(zhǎng)期存款40自營(yíng)投資12其中：城鄉(xiāng)儲(chǔ)蓄存款41其中：債券投資13租賃業(yè)務(wù)負(fù)債42股票投資14保險(xiǎn)準(zhǔn)備金43直接投資15財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金44各項(xiàng)貸款及委托投資16人身險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金45其中：短期貸款17保戶儲(chǔ)金46其中：工業(yè)貸款18代理及回購(gòu)證券款項(xiàng)47農(nóng)業(yè)貸款19金融機(jī)構(gòu)往來(lái)48建筑業(yè)貸款20各類應(yīng)付款49私營(yíng)企業(yè)及個(gè)體貸款21或有負(fù)債50其他短期貸款22其他負(fù)債51中長(zhǎng)期貸款23所有者權(quán)益52租賃業(yè)務(wù)占款24其中：實(shí)收資本53代理及返售證券款項(xiàng)25其中：股本54金融機(jī)構(gòu)往來(lái)26各類應(yīng)收款27附：在企業(yè)存款中：101或有資產(chǎn)28工業(yè)企業(yè)存款102其他流動(dòng)資產(chǎn)29農(nóng)業(yè)企業(yè)存款103建筑業(yè)企業(yè)存款104其他企業(yè)存款105平衡關(guān)系：1=2-3+4+5+6+7+8+10+11+12+16+24+25+26+27+28+29 01=30 1213+14+1530=31+32+33+34+42+43+46+47+48+49+50+51+52 43=44+45單位負(fù)責(zé)人： 填表人： 聯(lián)系電話： 報(bào)出日期 2006年 月 日(二)定 期 報(bào) 表 表 式銀 行 主 要 財(cái) 務(wù) 指 標(biāo) 季 報(bào) 表表 號(hào)：Q 4 9 0 表制表機(jī)關(guān)：陜 西 省 統(tǒng) 計(jì)局單位名稱： 文 號(hào)：陜統(tǒng)發(fā)(2005)57號(hào)詳細(xì)地址： 2006年1- 季 有效期至：2 0 0 7年1月郵政編碼： 單 位：千 元指 標(biāo) 名 稱編碼本期上年同期本期比上年同期增減(%)一、收入小計(jì)011、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入02其中：貸款利息收入032、其他收入043、投資收益05二、支出小計(jì)061、主營(yíng)業(yè)務(wù)支出07其中：存款利息支出08其中：儲(chǔ)蓄利息支出092、營(yíng)業(yè)(管理)費(fèi)用10其中：稅金113、營(yíng)業(yè)稅金及附加124、本年固定資產(chǎn)折舊135、其他支出14三、利潤(rùn)總額15附報(bào)：期末各項(xiàng)存款余額16期末各項(xiàng)貸款余額17其中：短期貸款18注：第一季度報(bào)1-2月數(shù)據(jù)；第二季度報(bào)1-5月數(shù)據(jù)；第三季度報(bào)1-8月數(shù)據(jù)；第四季度報(bào)1-11月數(shù)據(jù)。單位負(fù)責(zé)人： 填表人： 聯(lián)系電話： 報(bào)出日期：2006年 月 日四、指標(biāo)解釋一、金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表(一)主欄指標(biāo)1、收入小計(jì)：指金融企業(yè)各種業(yè)務(wù)收入的總額。包括利息收入、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入、手續(xù)費(fèi)收入、保費(fèi)收入、證券業(yè)務(wù)收入、租賃收益、匯兌收益、其他營(yíng)業(yè)收入、投資收益和營(yíng)業(yè)外收入等。應(yīng)等于損益表中的所有各項(xiàng)收入小計(jì)。2、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：根據(jù)本企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的收入數(shù)據(jù)填列。銀行、財(cái)務(wù)公司及信托投資機(jī)構(gòu)為貸款利息收入和金融企業(yè)往來(lái)收入之和；保險(xiǎn)公司為保費(fèi)收入；證券公司為證券業(yè)務(wù)收入。3、其中：貸款利息收入：根據(jù)損益表中的“利息收入”項(xiàng)填列。4-7、其中：某行業(yè)貸款利息收入：指分產(chǎn)業(yè)貸款利息收入。11、投資收益：指金融企業(yè)對(duì)外投資后，按合同或協(xié)議規(guī)定分得的投資利潤(rùn)、股票的股息、紅利收入以及債券投資的債息收入等，可根據(jù)損益表中的“投資收益”項(xiàng)填列。12、轉(zhuǎn)回準(zhǔn)備金：根據(jù)保險(xiǎn)公司損益表中“轉(zhuǎn)回未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”項(xiàng)填列。13、支出小計(jì)：包括利息支出、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出及手續(xù)費(fèi)支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、匯兌損失、其他營(yíng)業(yè)支出、營(yíng)業(yè)外支出及專項(xiàng)支出等。應(yīng)等于損益表中的所有各項(xiàng)支出小計(jì)。14、主營(yíng)業(yè)務(wù)支出：銀行、財(cái)務(wù)公司及信托投資機(jī)構(gòu)為存款利息支出和金融企業(yè)往來(lái)支出之和；保險(xiǎn)公司為賠款支出。根據(jù)本企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的主要支出項(xiàng)目填列。15、其中：存款利息支出：指金融企業(yè)支付各項(xiàng)存款的利息支出?？筛鶕?jù)損益表中的“利息支出”項(xiàng)填列。16、其中：儲(chǔ)蓄利息支出：指支付給居民儲(chǔ)蓄存款的所有利息總和。包括保值補(bǔ)貼利息。18、營(yíng)業(yè)費(fèi)用：指金融企業(yè)為開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)而發(fā)生的各種業(yè)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用以及其他有關(guān)的營(yíng)業(yè)費(fèi)用。根據(jù)損益表中的“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”項(xiàng)填列。19-30、各項(xiàng)根據(jù)營(yíng)業(yè)費(fèi)用中對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)填列。其中“稅金”指管理費(fèi)中的稅金支出，包括房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅及印花稅等。31、營(yíng)業(yè)稅金及附加：指金融企業(yè)按規(guī)定繳納的應(yīng)由經(jīng)營(yíng)收入負(fù)擔(dān)的各種稅金及附加費(fèi)。包括營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加等?？筛鶕?jù)損益表中的“營(yíng)業(yè)稅金及附加”項(xiàng)填列。32、本年固定資產(chǎn)折舊：指當(dāng)年折舊。34、準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差：根據(jù)保險(xiǎn)公司的同一科目填寫(xiě)。35、利潤(rùn)總額：指當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的全部利潤(rùn)(+)或虧損(-)總額。等于收入小計(jì)減支出小計(jì)再減準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差。二、金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表(二)主欄指標(biāo)1、資產(chǎn)合計(jì)：指企業(yè)擁有的各種資產(chǎn)。包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。資產(chǎn)按其流動(dòng)性(即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和支付能力)劃分為：流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表的“資產(chǎn)合計(jì)”項(xiàng)填列。2、固定資產(chǎn)原值：指企業(yè)在建造、購(gòu)置、安裝、改建、擴(kuò)建及技術(shù)改造某項(xiàng)固定資產(chǎn)時(shí)所支 出的全部貨幣總額。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“固定資產(chǎn)原值”項(xiàng)填列。3、累計(jì)折舊：指企業(yè)在報(bào)告期末提取的歷年固定資產(chǎn)折舊累計(jì)數(shù)。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“累計(jì)折舊”項(xiàng)填列。4、在建工程：根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“在建工程”數(shù)據(jù)填列。5、固定資產(chǎn)清理：根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“固定資產(chǎn)清理”項(xiàng)填列。6、待處理固定資產(chǎn)損失：根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“待處理固定資產(chǎn)損失”數(shù)據(jù)填列。7、無(wú)形、遞延及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的無(wú)形、遞延及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì)數(shù)填列。8、現(xiàn)金：根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的“現(xiàn)金”項(xiàng)填列。9、其中：外幣占款：指銀行庫(kù)存現(xiàn)金中外幣的數(shù)額，折合成人民幣后填列。10、銀行存款：指各金融機(jī)構(gòu)自身的各項(xiàng)存款。包括人民幣和外匯存款。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“銀行存款”數(shù)據(jù)填列。不包括屬于金融機(jī)構(gòu)往來(lái)的存款，如：存款準(zhǔn)備金等。11、貴金屬：指銀行庫(kù)存的金、銀等貴金屬的價(jià)值，可根據(jù)銀行對(duì)應(yīng)科目填列。12、自營(yíng)投資：指金融企業(yè)自營(yíng)的各類投資。等于資產(chǎn)負(fù)債表中“短期投資”、“長(zhǎng)期投資”、“一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資”及“自營(yíng)證券”之和。13、其中：債券投資：指金融企業(yè)認(rèn)購(gòu)財(cái)政、金融企業(yè)和其他企業(yè)發(fā)行的債券而進(jìn)行的投資。等于長(zhǎng)、短期投資科目的二級(jí)科目“債券投資”、“一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資”和自營(yíng)證券中的“債券投資”部分之和。14、股票投資：指金融企業(yè)認(rèn)購(gòu)股票而進(jìn)行的投資。為長(zhǎng)、短期投資科目的二級(jí)科目“股票投資”及自營(yíng)證券中的股票投資部分之和。15、直接投資：指金融機(jī)構(gòu)以貨幣、材料、固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)等向外投資的金額合計(jì)。等于長(zhǎng)、短期投資科目的二級(jí)科目中“其他投資”之和。16、各類貸款及委托貸款：包括“長(zhǎng)期貸款”、“短期貸款”、“逾期貸款”、“貼現(xiàn)”、“押匯”、“委托貸款”及“委托投資”等。17、其中：短期貸款：可按資產(chǎn)負(fù)債表中對(duì)應(yīng)科目填列。18、其中：工業(yè)貸款；19、農(nóng)業(yè)貸款；20、建筑業(yè)貸款；21、私營(yíng)企業(yè)及個(gè)體貸款；22、其他短期貸款?？筛鶕?jù)短期貸款明細(xì)科目計(jì)算填列。23、中長(zhǎng)期貸款：指長(zhǎng)期貸款與逾期貸款之和。24、租賃業(yè)務(wù)占款：本項(xiàng)按“租賃資產(chǎn)”、“應(yīng)收租賃款”、“未收租賃利益”及“應(yīng)收轉(zhuǎn)租貸款”的合計(jì)數(shù)填列。25、代理及返售證券款項(xiàng)：可根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的“代理證券”和“買入返售證券”之和填列。26、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)：指各金融機(jī)構(gòu)之間以及各金融機(jī)構(gòu)與人民銀行或各總行(公司)之間，由于辦理清算、調(diào)撥資金、同業(yè)往來(lái)而發(fā)生的所有資金劃撥清算業(yè)務(wù)(借方)之和。本項(xiàng)按“總行往來(lái)”、“境內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)往來(lái)”及“境外金融機(jī)構(gòu)往來(lái)”的合計(jì)數(shù)填列。27、各類應(yīng)收款：指各種應(yīng)收未收的款項(xiàng)。包括應(yīng)收利息、應(yīng)收保費(fèi)及其他應(yīng)收款項(xiàng)。28、或有資產(chǎn)：根據(jù)所有“或有資產(chǎn)”科目的匯總數(shù)據(jù)填列。29、其他流動(dòng)資產(chǎn)：包括“呆帳準(zhǔn)備金”、“投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”及“待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失”等。30、負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)：指金融企業(yè)投資人的負(fù)債及對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“負(fù)債及所有者權(quán)益”項(xiàng)填列。31、短期借款：指金融企業(yè)向銀行及金融機(jī)構(gòu)借入尚未歸還的一年以下的款項(xiàng)?？筛鶕?jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“短期借款”項(xiàng)填列。32、各類長(zhǎng)期借款：指金融企業(yè)向銀行及金融機(jī)構(gòu)借入尚未歸還的一年以上的借款。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“長(zhǎng)期借款”和“一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債”合計(jì)數(shù)填列。33、應(yīng)付債券：指金融企業(yè)應(yīng)付給投資人的債券款項(xiàng)?？筛鶕?jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“發(fā)行短期債券”與“發(fā)行長(zhǎng)期債券”之和填列。34、各類存款：指金融企業(yè)接受居民、企業(yè)、行政事業(yè)和其他單位存入的各種存款之和。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“儲(chǔ)蓄存款”、“企業(yè)存款”、“部隊(duì)存款”、“個(gè)體存款”、“信托委托存款”、“應(yīng)解匯款”、“匯出匯款”及“存入保證金”等項(xiàng)填列。35、短期存款：指存期一年以內(nèi)的各種存款。可根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中相應(yīng)科目填列。36、其中：城鄉(xiāng)儲(chǔ)蓄存款；37、企業(yè)存款；38、機(jī)關(guān)團(tuán)體；39、財(cái)政存款：可根據(jù)存款科目計(jì)算填列。40、長(zhǎng)期存款：指存期在一年以上的存款。41、其中：城鄉(xiāng)儲(chǔ)蓄存款，根據(jù)儲(chǔ)蓄存款明細(xì)科目填寫(xiě)。42、租賃業(yè)務(wù)負(fù)債：指金融企業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)應(yīng)付給出租企業(yè)的租金?？筛鶕?jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)付轉(zhuǎn)租