合肥宏達有限責(zé)任公司財務(wù)情況說明書.doc

合肥宏達有限責(zé)任公司財務(wù)情況說明書 2011年度會計報表業(yè)已編制完畢，現(xiàn)就會計報表、財務(wù)狀況和有關(guān)建議說明如下： 一、企業(yè)基本情況 我公司是國有企業(yè)，現(xiàn)有職工135人，其中：一線生產(chǎn)工人110人，(一車間50人,二車間60人)；總經(jīng)理辦公室6人，銷售部10人，倉庫保管人員2人，財務(wù)科3人，采購部4人。有兩個生產(chǎn)車間，一生產(chǎn)車間主要生產(chǎn)A產(chǎn)品，二生產(chǎn)車間主要生產(chǎn)B和C兩種產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時一次性投入。2008年全年實現(xiàn)銷售凈收入 萬元，利稅 多萬，上繳國家稅收 多萬，取得了一定的成績，為社會做出了一定的貢獻。 二、盈利及相關(guān)情況說明 我公司共實現(xiàn)利稅 萬元，其中投資分得稅后利潤 萬元；按有關(guān)財務(wù)制度、稅法和公司法規(guī)定，實現(xiàn)利潤上交所得稅 萬元；凈利潤中按10%提取法寶盈余公積 元；按投資協(xié)議約定的30%比例D公司分配剩余凈利潤 萬元，年末未分配利潤 萬元。 由于2008年度進行了機器設(shè)備的改造更新、接受C公司用設(shè)備投資，企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模進一步擴大，負債比期初有了大幅度提高，總資產(chǎn)增長達到了 %，但由于投入的部分資產(chǎn)尚未發(fā)揮生產(chǎn)能力，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)緩慢，一年周轉(zhuǎn)不到一次，只有 次，周轉(zhuǎn)一次需 天。上述因素同時影響了企業(yè)流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)，為了保證新增固定資產(chǎn)發(fā)揮正常使用，企業(yè)為此購進了一批原材料待用，據(jù)計算流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)一次需 天，一年只周轉(zhuǎn)了 次。資本總額 365 萬元，其中國家法人股 224 萬元，占資本比重為61.37%，D公司96萬元，占資本比重26.3%，C公司 45 萬元占資本比重12.33%，國家法人股占主導(dǎo)地位，資本結(jié)構(gòu)基本合理。 年終進行了財產(chǎn)清查，對盤虧包裝箱四個、盤盈的丙材料及三江公司的應(yīng)收的賬款按財務(wù)制度的規(guī)定進行了相關(guān)處理，保證了企業(yè)的賬實基本相符。 三、相關(guān)財務(wù)指標(biāo)的說明及評價 1、資產(chǎn)負債率 資產(chǎn)負債率=負債總額資產(chǎn)總額100%= = %，該指標(biāo)反映我公司資產(chǎn)總額中有 的資產(chǎn)來源于負債，企業(yè)資產(chǎn)對權(quán)益的保障程度較高，沒有任何風(fēng)險。 2、流動比率 流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債= = ，從該指標(biāo)可以看出，我公司的財務(wù)狀況穩(wěn)定可靠，除了可滿足日常經(jīng)營的流動資金外，還有足夠的資金償還到期的債務(wù)，從會計報表可以看出，我公司僅貨幣資金余額可支付流動負債，這說明我公司的償債能力沒有任何風(fēng)險，日前國際通行的認可比率為2：1為適宜比率，從我公司看已超出這一比率。3、速動比率 速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債= = ，速動比率更加證實了我公司的短期償債能力較強，按國際通行的認可標(biāo)準(zhǔn)，速成動比率應(yīng)以1為最佳，但我廠突破了這一財務(wù)指標(biāo)，雖然說明了我公司的財務(wù)償債能力強，但同時也反映了我公司擁有的貨幣資金多，僅貨幣資金就可償付流動負債，資金閑置，沒有充分發(fā)揮資金的使用效率。 4、負債與權(quán)益比率 負債與權(quán)益比率=負債總額所有者權(quán)益100%= 100%= %，這一指標(biāo)主要是反映企業(yè)投資者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度，該項指標(biāo)從財務(wù)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)健程度以及自有資金對償債風(fēng)險的承受能力的反映，上述指標(biāo)揭示表明了我公司償債能力較強，債權(quán)人權(quán)益保障程度較高，沒有財務(wù)風(fēng)險。 5、已獲利息倍數(shù) 已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息支出= 1.9= 倍 。該指標(biāo)反映了我公司長期償債能力極強，它是我公司擴大規(guī)模經(jīng)營對處舉債的前項依據(jù)，這一指標(biāo)揭示了我公司生產(chǎn)的產(chǎn)品對社會貢獻率高的，獲利能夠及時償付到期債務(wù)。 6、長期資產(chǎn)適合率 長期資產(chǎn)適合率是企業(yè)所有者權(quán)益與長期負債之各與固定資產(chǎn)加長期投資之各的比率，它是從資源配置結(jié)構(gòu)方面反映企業(yè)的償債能力的，從我公司該項指標(biāo)的計算看：長期資產(chǎn)適合率=（所有者權(quán)益+長期負債）（固定資產(chǎn)+長期投資）=（ +180.5）（292.7+40.5）= ，該項指標(biāo)基本說明我公司沒有擠占流動資金搞建設(shè)，沒有盲目投資的現(xiàn)象。 7、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)，是一定時期內(nèi)主營業(yè)務(wù)收入凈額與平均應(yīng)收賬款余額的比率。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入凈額平均應(yīng)收賬款余額= = （次），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365 = （天），說明我公司應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度快，避免和減少了壞賬發(fā)生。 8、成本費用利潤率 成本費用利潤率是利潤與費用之間的百分比，它反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的耗費與獲得的收益關(guān)系。其計算公式是成本費用利潤率=利潤（成本+費用）100%，為了正確的反映這一指標(biāo)我廠采用營業(yè)成本費用利潤率來給予評價。營業(yè)成本費用利潤率=營業(yè)利潤（營業(yè)成本+費用）100%= （ + ）100%= %。該項指標(biāo)說明我公司所耗與所得的比例較好，也就是較小的成本耗費取得了較大的收益，它同時也反映了我公司在增收節(jié)支方面取得了較好的效益。 9、凈資產(chǎn)收益率 凈資產(chǎn)收益率是凈利潤與平均凈資產(chǎn)的百分比， = %，該指標(biāo)反映我公司凈資產(chǎn)收益率較高，表明自有資本獲取收益的能力較強，運營效益較好，對企業(yè)投資者、債權(quán)人有保障程度。 10、資本保值增值率 資本保值增值率是指企業(yè)本年末所有者權(quán)益與年初所有者權(quán)益的比率，它表示企業(yè)當(dāng)年資本在自身努力下的培養(yǎng)變動情況，該指標(biāo)越高表明企業(yè)的資本保全狀況好企業(yè)發(fā)展后勁強， = %，指標(biāo)增長速度較大,雖有C公司的投資45萬元,同時也反映了我公司在市場上能夠取得較好的經(jīng)濟效益。 考核和評價企業(yè)的指標(biāo)還很多，不能一一例舉，但從上述的各項指標(biāo)中我們不難看出，在2008年度的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理上我公司廣大職工付出了艱辛的勞動，取得的指標(biāo)在同行中處于領(lǐng)先地位。 四、幾點建議 2011年我公司雖然取得了可喜成績，但也應(yīng)該清醒的看到，市場經(jīng)濟的發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的進步，替代品出現(xiàn)向我們提出了尖銳的挑戰(zhàn)，為此要： 1、擴大經(jīng)營規(guī)模，我公司雖然占有一定的市場份額，但銷售額不大，只有444萬元，人均只有3.28萬元，與先進行業(yè)相比還有一定的差距,因此在擴大固定資產(chǎn)的同時要盡快抓好工程建設(shè)，使工程早日完工投產(chǎn)，對已經(jīng)交付使用的設(shè)備，應(yīng)盡快投入使用，發(fā)揮資產(chǎn)的真正效用，為企業(yè)創(chuàng)造更大的效益。 2、研制新產(chǎn)，搶占市場。我公司日前生產(chǎn)的主要是A、B、C三種產(chǎn)品，雖然日前銷路看好，但我們要審時度勢，牢記發(fā)展是硬道理，如果僅抓現(xiàn)有產(chǎn)品，當(dāng)市場發(fā)生轉(zhuǎn)變時，我們將猝不急防，后果不堪設(shè)想。 3、搞好職工教育，提高職工素質(zhì)。隨著科技進步，產(chǎn)品的科技含量越來越高，因此提高職工的素質(zhì)是我們當(dāng)務(wù)之急，建議對職工進行在崗輪