SAP成本計(jì)算過程.doc

1月20日SAP 產(chǎn)品成本計(jì)算流程SAP 計(jì)算產(chǎn)品成本的方法有三種，按期間計(jì)算成本，按工單計(jì)算成本，按銷售單(sales order)計(jì)算成本。其中，按工單計(jì)算成本最為常見，很多公司采用，我們也以此為例說明SAP產(chǎn)品計(jì)算的流程。一、 SAP產(chǎn)品成本計(jì)算與常規(guī)成本計(jì)算的不同點(diǎn)：1. 常規(guī)成本計(jì)算的方法是月底一次性計(jì)算，但SAP提供在工單建立時就可計(jì)算出目標(biāo)成本。公司日常業(yè)務(wù)操作，比如發(fā)料，報(bào)工時等，成本會立即計(jì)入工單之中，即 時性較好，標(biāo)準(zhǔn)術(shù)語叫Simultaneous Costing.2. 常規(guī)成本計(jì)算的方法在發(fā)料時，將物料從原材料（RM)科目轉(zhuǎn)到在產(chǎn)品（WIP)，收料時再轉(zhuǎn)到半成品或產(chǎn)成品科目。SAP不同，發(fā)料時先計(jì)入損益科目，月 底結(jié)算如果工單沒有全部收貨，或技術(shù)上做完成處理，表法工單沒有完成，WIP被計(jì)算出來，否則表示工單完成，沒有WIP, 就只有差異了。公式如下：WIP = GR of MO Delivery cost of MO二、成本計(jì)算流程1. Product cost planning通過成本計(jì)劃，物料的標(biāo)準(zhǔn)成本被計(jì)算出來，以此作為物料價(jià)格和存貨計(jì)價(jià)的參照2. 產(chǎn)品成本計(jì)算涉及的日常操作1） Goods issue to production order 向工單發(fā)料工單發(fā)料在FI模塊中會產(chǎn)生如下憑證：DR: 物料消耗科目(P&L) CR: 存貨( 如RM)物料消耗科目因?yàn)閷儆赑&L，因此在CO中屬于 Primary cost element，發(fā)料會產(chǎn)生CO文件，如下所示：DR: 物料消耗科目 - 工單 (工單作為成本分配對象 true cost assignment object)注意這一規(guī)律，如果數(shù)據(jù)從FI傳遞到CO，則在CO中只存在單邊憑證(one-sided entry). CO憑 證可用KSB5查看。2) Activity Confirmation 報(bào)工時生 產(chǎn)性成本中心（Product cost center）會向工單提供作業(yè)，比如人工、機(jī)器工時等。通過報(bào)工時，成本從生產(chǎn)性成本中心轉(zhuǎn)移到工單中。CO的分錄如下：DR: 次級成本要素（類型為43）- 工單CR: 次級成本要素 - 成本中心3）費(fèi)用過賬到成本中心SAP 有不同類型的成本中心，比如生產(chǎn)型、管理型，或?yàn)榉峙湫枰O(shè)立的虛擬成本中(dummy cost center). 費(fèi)用過賬會同時產(chǎn)生FI文件和CO文件。4） Goods Receipt from the production order 工單收貨根據(jù)產(chǎn)成品的標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)，將成本從工單轉(zhuǎn)入會計(jì)的產(chǎn)成品科目，同時產(chǎn)生FI文件和CO文件:FI文 件的分錄為：DR: 產(chǎn)成品 / 半成品等CR: 物料消耗科目CO文件為： CR: 物料消耗成本要素3. 期末結(jié)算處理1）Allocation from service and administrative cost centers to manufacturing overhead pool (also cost centers)從管理性等成本中心將成本轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本中心成本中心歸集的費(fèi)用可能要從一個成本中心轉(zhuǎn)到另一個成本中心，最 后分配給工單，或從成本中心直接分配給工單，所用的方法有：- Cost center assessment and distributions - Direct activity allocation2）重新計(jì)算成本中心 的作業(yè)價(jià)格 （KSII)剛才提到過，成本中心會有費(fèi)用從FI計(jì)入，或從其他成本中心用分配/分?jǐn)?直接分配等方法計(jì)入，這是 它的借方，報(bào)工時則會用類型為43的成本要素轉(zhuǎn)出，這是它的貸方項(xiàng)，如果作業(yè)價(jià)格定得準(zhǔn)確的話，借方- 貸方會大體平衡，但一般不會為0，而有差異，這個差異用SAP術(shù)語（其實(shí)也是財(cái)務(wù)的術(shù)語)叫under-absorption 或over-absorption。因?yàn)樽鳂I(yè)價(jià)格事先計(jì)劃的出入，需重新計(jì)算一次。3）按實(shí)際價(jià)格重估工單（CON2）作 業(yè)價(jià)格重新計(jì)算后，用此事務(wù)碼將差異分配給工單。4）計(jì)算制費(fèi) （CO43)，計(jì)算WIP（KKAO)，計(jì)算差異(KKS1)實(shí)際上這是三步，因?yàn)椴幌肟雌饋聿襟E太多，就放一起了。SAP在 計(jì)算制費(fèi)后，根據(jù)工單的狀態(tài)確定是WIP還是差異。如果工單狀態(tài)為DLV或TECO，表示工單已完成，沒有WIP了，實(shí)際成本與目標(biāo)成本的差異就是工單成 本差異（variance），否則表示工單沒有完成，工單轉(zhuǎn)入之成本出成品轉(zhuǎn)出成本之差異仍為WIP。SAP計(jì)算出WIP或差異后，并不會立即生 成FI憑證，需等到下一步工單結(jié)算才正式產(chǎn)生。產(chǎn)生的憑證如下所示：WIP會計(jì)分錄：DR: WIP Inventory (BS) CR: WIP Offset (P&L)也可能借貸方相反，表示W(wǎng)IP減少。如果工單在幾期仍沒有完工，則WIP會被反復(fù)計(jì)算，按這一對對應(yīng) 科目自動過賬。差異的FI分錄為：DR: Production Variances (P&L) (Unfavorable) CR: Material Consumption (P&L)5）工單結(jié)算（CO88)工 單結(jié)算的作用就是將上步WIP或差異的分錄實(shí)際過賬到FI模快。以上步驟，如果您都能理解為什么，則您已洞悉SAP成本計(jì)算的流程和機(jī)制 了。12:12| 添加評論| 固定鏈接| 寫入日志| SAP FICO1月13日SD Condition的存儲機(jī)制1. 定義Condtion table，系統(tǒng)將產(chǎn)生對應(yīng)的表，表名為AXXX。如： 定義三個條件表 對應(yīng)的表為A997/A998/A999，用 SE12可以查看表的定義 2. Condition record數(shù)據(jù)則存放在表KONP中。 3. Condition維護(hù)及查看: VK11 / VK12 / VK13 4:29| 添加評論| 固定鏈接| 寫入日志| SAP SD1月11日CO01 - Maintain Controlling AreaControlling Area是CO模塊的基本單位，配置的基本內(nèi)容包括： 1. 維護(hù)controlling area2. 激活需要使用的模塊，如cost center3. 將company code分配給controlling area Menu path: (tx: OKKP) 1) 進(jìn)入下面所示界面，選擇Maintian Controlling Area行，雙擊進(jìn)入Overview界面。 2) 點(diǎn)擊New Entries按鈕新增一個controlling area，本例為9999。 Notes: a) CoCd - Co Area: SAP有兩種選擇： 1) controlling area與company code相同，即一對一關(guān)系，2)每一個controlling area包括幾個company code，即一對多關(guān)系，在這種情況下，可以實(shí)現(xiàn)跨公司成本核算。 b) Currency type: 如果CoCd與Controlling area一一對應(yīng)，則currency type只有10，否則，系統(tǒng)會有多種選擇。c) Chart of account & fiscal year variant指定Controlling area所要用的COA與Fiscal year variant. 如果一個conttrolling下有多個company code，則所有的company code的COA必須相同。另外，company code可以與controlling area有不同的fiscal year variant，但normal period必須相同。同時，在CO中，如果有多個special period，交易只會記入第一個special period之中。d) Cost center standard hierarchy: 指定controlling area的cost center hierarchy, 只有在指定后，才可建立成本中心。 3) 雙擊左邊Activate components文件夾,設(shè)置需Activate的組件。注意Profit Analysis 不能在此激活，這里只是顯示，以后的文章會說明CO-PA如何激活。 Currency與Variances的設(shè)置與期 間相關(guān)： 4) 雙擊左邊Assignment of company codes 將company code分配給controlling area. 一個controlling area可對應(yīng)多個company code。本例設(shè)置公司代碼9999與controlling area 9999對應(yīng)。 注意事項(xiàng) 如果用以下menu path進(jìn)入controlling area設(shè)置，則不能設(shè)置cost center standard hierarchy，也不可以activate components，不可以assign company code。需要再用其它t-code來完成這些操作。(tx: OX06) END OF DOC. 12:18| 添加評論| 固定鏈接| 寫入日志| SAP FICO1月8日FI01- FI中的組織單位一. FI的組織架構(gòu)FI的組織架構(gòu)分為四個層 次，如下表所示 組織單位 Organizational Unit強(qiáng)制性 ObligatoryClientObligatory (必須)CompanyOptional (可選)Company CodeObligatory (必須)Business AreaOptional各組織單位的作用簡要說明如 下：1) Client Client是系統(tǒng)中最高層次的組織單元，每一Client有自已獨(dú)立的主檔數(shù)據(jù)和交易數(shù)據(jù)。配置Client是必須的。2) Company - Company是會計(jì)中的一種組織單位，代表根據(jù)某個國家的商業(yè)法律要求而設(shè)立的商業(yè)組織。A company is an organizational unit in Accounting which represents a business organization according to the requirements of commercial law in a particular country. 在SAP中，合并報(bào)表的功能是建立在company的基礎(chǔ)之上的。Consolidation functions in financial accounting are based on companies.3) Company Code Compnay code是FI的 最基本組織單位，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表就是在company code層面上編制。所以，如果法律要求某個組織獨(dú)立核算，則須設(shè)立單獨(dú)的company code.國內(nèi)很多ERP軟件，都有一個賬套 (ledger)的概念。SAP系統(tǒng)的company code與ledger并不相同，company code只是FI模塊中的一個組織單位，其它模塊有其它的組織單位。比如MM模塊的組織單位是plant，CO模塊的基本組織單位是 controlling area。不同模塊的組織單位通過相互指派的方法，表達(dá)集團(tuán)公司的組織架構(gòu)。比如：一個company code可以包含多個plant，一個controlling area可以包含多個company code。4) Business area Business area用于內(nèi)部報(bào)告目的，代表不同經(jīng)營領(lǐng)域。 每一business area可以有獨(dú)立的財(cái)務(wù)報(bào)表(用于內(nèi)部目的)。二. 配 置概述1. 定義company 2. 定義company code 3. 將company code指派給company三. 具 體配置步驟1. 定義company Menu PathIMG Enterprise Structure Definition Financial Accounting Define CompanyTcode注： IMG 表示用Tcode: spro進(jìn)入Customizing: Execute Project界面后，點(diǎn)擊 按鈕所進(jìn)入的定義系統(tǒng)配置界面。IMG是implementation guide的縮寫。1) 根據(jù)上述menu path，進(jìn)入overview界面(screen)。如果對已經(jīng)建立的company進(jìn)行查看或修改，則按 按鈕(明細(xì)按鈕)，按 按鈕切換修改及查看狀態(tài)。這些都是SAP通用操作，后面不再說明。2. 點(diǎn)擊 按鈕以上創(chuàng)建一個新的company， 輸入相應(yīng)字段。按 保存。2. Define company code Menu PathIMG Enterprise Structure Definition Financial Accounting Edit, Copy, Delete, Check Company CodeT-codeOX02設(shè)置步驟1) 通過menu path進(jìn)入以下界面，雙擊 Edit company code 行進(jìn)入下一界面。2) 按New Entries按鈕新建一個company code: 9999, 設(shè)置基本信息及地址信息3) 輸入相應(yīng)字段，點(diǎn)擊(地址按鈕)進(jìn)入下一界面設(shè)置地址信息。3. Assign company code to company Menu PathIMG Enterprise Structure Assignment Financial Accounting Assign company code to companyT-codeOB62將Company code 指派給company，然后保存。設(shè)置的作用是建立company 與company的關(guān)聯(lián)?？梢詫⒍鄠€company code指派給同一個company。END OF DOC.2:20| 添加評論| 固定鏈接| 寫入日志| SAP FICO1月7日根 據(jù)成本估算查看制造費(fèi)用的設(shè)置1. Run cost estimate in IDES for material L-40C in plant 1200Material Overhead is as follows:How was it determined and calculated?Which costing sheet is used?Whats the OH rate?1) Costing variant PPC1 was used, double click PPC1 in costing data tab to see the configurationWe can see that COGS is used2) Use MM03 to view L-40C, we can see that OH group SAP121 is used 2) Use KZS2 to view the configuration for costing sheet COGSMaterial OH is C010, Lets view the definition, we can see that the OH rate is 20% for OH key SAP121 (OH type 2 reprenst for plan data)3) Material OH is based on material, OH rate is 20%. So, 45.58 = 227.91 * 20%12:44| 添加評論| 固定鏈接| 寫入日志| SAP FICO1月6日Maintain Number Ranges for Controlling DocumentsMenu Path IMG Controlling General Controlling Organization Maintain Number Ranges for Controlling Document Step 1 Input 0001 in CO Area and then click Copy button Step 2 Copy number ranges from 0001(template) to 9999 14:49| 添加評論| 固定鏈接| 寫入日志| SAP FICO12月31日MM 模塊自動過賬原理及后臺配置一. 自動過賬原理 在MM模塊的許多操作都能實(shí)現(xiàn)在FI模塊自動過賬，如PO收貨、發(fā)票驗(yàn)證(LIV)、工單發(fā)料、向生產(chǎn)車間發(fā)料等等。不用說，一定需要在IMG中進(jìn) 行配置才可以實(shí)現(xiàn)自動處理。但SAP實(shí)現(xiàn)的這種自動配置的機(jī)制是怎樣的呢？其實(shí)也并不復(fù)雜，讓我們先以一種最簡單的情況來了解實(shí)現(xiàn)原理和實(shí)現(xiàn)流程，然后就 可以輕松對各種情況作出配置。 如果我們使用SAP系統(tǒng)，初始化庫存一定必不可少。大家都知道初始化庫存使用移動類型(movement type) 561/562。我們先以561 / 562的配置方法為例，說明配置流程。 有一點(diǎn)是大家首先要知道的，如果物料既有數(shù)量管理，又有金額管理，則物料異動會產(chǎn)生會計(jì)憑證，否則就沒有會計(jì)憑證產(chǎn)生。 為了便于理解，先告訴大家，系統(tǒng)對MM模塊的自動過賬配置是存放在T030表中的，我們用Tcode: SE16N查 看INT 的自動科目配置有以下結(jié)果。 ChAc：Chart of Account(賬目表) Trans.：Transaction VGCd：Valuation Group Code AM：Account Modification Val. Class：Valuation Class(評估類) 上表的控制機(jī)制是這樣的： Chart of Account及Valuation Group Code從范圍上進(jìn)行控制，Transaction + AM + Valuation Class從條件上進(jìn)行控制。G/L Account(總賬科目)有兩欄，一欄表示借方，一欄表示貸方，借貸方科目可以相同，也可以不同。 以第一行為例，在INT賬目表中，如果transaction為BSV(表示庫存賬戶變化)，Valuation class為3000，則借方科目是400020，貸方科目也是400020。 存貨變動所生成的會計(jì)憑證有一個規(guī)律，這個規(guī)律就是一定有相應(yīng)存貨的增加或減少。比如PO收貨會導(dǎo)致存貨增加，而發(fā)料則導(dǎo)致存貨減 少。而對應(yīng)的科目則各不相同，比如PO收貨對應(yīng)的科目是應(yīng)付賬款(在SAP中是GR/IR)，發(fā)料對應(yīng)的科目應(yīng)該是生產(chǎn)成本類科目。根據(jù)這 一規(guī)律，SAP系統(tǒng)也將存貨過賬分為存貨科目(Stock Account)和消耗科目(Consumption Account)。存貨的增加與減少用存貨科目， Transaction key BSX碼就是用于存貨科目的配置; 對方科目因?yàn)楦鞑幌嗤?，也就有不同的Transaction key。比如GBB用來配置沖銷科目，PRD用來配置價(jià)格差異科目等等。有時，一種transaction key還須細(xì)分不同的情況，這時就要用到Account Modification了。比如在GBB(沖銷科目)中，在沖銷科目中，再用BSA(一種account modification)表示初始化科目，用VBR表示物料消耗科目。Transaction key和account modification組合在一起，稱為價(jià)值串(value string)，與movement type對應(yīng)。用戶在MM模塊過賬時，會選擇movement type，系統(tǒng)則根據(jù)movement type確定價(jià)值串，價(jià)值串確定transaction key和account modification，據(jù)此找到對應(yīng)的會計(jì)科目，自動過賬也就實(shí)現(xiàn)了。這一段話是理解自動過賬的關(guān)鍵。 1) 回到開頭，初始化庫存移動類型為561 / 562， 對應(yīng)的價(jià)值串是WA01，WA01包含GBB (Transaction key)和BSA (Account modification) (Tcode: OMWN) 2) GBB + BSA在INT中的科目配置為(用tcode:OBYC查看) 而Valuation class又有什么作用呢。在物料主檔中，我們要設(shè)定物料material type和valuation class。Material type大體上可為原材料、半成品、產(chǎn)成品等。但會計(jì)科目的設(shè)定并不一定要根據(jù)物料類別，可能更明細(xì)一些，比如原材料-A類，原材料-B類。 Valuation class就是用來將有相同特性的物料組合在一起，對應(yīng)不同的會計(jì)科目，既可以將material type細(xì)分，也可以實(shí)現(xiàn)不同material type之間的組合。以下是三種常見情況。 1) 一種物料類別對應(yīng)一個會計(jì)科目 2) 不同物料類別對應(yīng)同一科目 3) 一種物料類別對應(yīng)多個會計(jì)科目 二. 自動過賬配置方法 第一步 定義Valuation level Menu Path: Valuation level可以基于plant, 也可基于company code. SAP建議用plant。相關(guān)要點(diǎn)請參看幫助文件，不再多述。 Valuation level can be : Valuation level is a plant or valuation is company code. SAP recommend that valuation at plant level is used. If you want to use application component Production Planning or Costing, you must use valuation at plant level. The decision you made is valid for the whole client. Once set, it is not possible to switch the valuation level from plant to company code, or vice versa. G/L accounts in which material stocks are managed If material stocks are valuated at company code level, all plant stocks of a material are managed in a joint stock account for each company code. If material stocks are valuated at plant level, the material stocks for each plant can be managed in different accounts. You can define a separate account determination for each plant. If several plants are to use account determination, you can group them together in Customizing for Valuation and Account Assignment in the section Account Determination .第二步：配置MM Account determination, 將用到下面的menu path 2.1 Define valuation control，這一步僅僅是激活或不激活。 2.2 Group together valuation areas Valuation area總是與plant的名稱相同。如果定義valuation level為plant，則可以通過valuation area group實(shí)現(xiàn)自動配置的組合。比如對幾家不同的工廠用相同的配置，如valuation area 9999與valuation area 9998的自動配置相同，它們可以用同一個group: 1000 2. 3 Define valuation class 這一步驟又分為三小步,如下圖所示： 2.3.1 Define account category reference 2.3.2 Define valuation class 2.3.3 Mapping material type with account category reference 2.3.1 Define account category reference 一般設(shè)置與物料類型對應(yīng)。如： ZM01作為原材料的參考。ZM02作為半成品的參考。等等。 2.3.2 Define valuation class 相同的評估類具有相同的科目確定。 以上是以手表業(yè)為例。設(shè)置8001為Case(殼)，所用到的account category reference為ZM01，其它依此類推 。 2.3.3 Mapping material type with account category reference 以ROH(raw material)為例，對應(yīng)的account category reference是ZM01.這一步有什么作用呢，其實(shí)就是限制ROH物料類型可用的valuation class。用MM03可以作如下圖所示測試：對ZM01來說，可用的valuation class有8001至8005。下圖是系統(tǒng)中的驗(yàn)證(物料TEST_CASE的物料類別是ROH) 第4步 - Configure account determination (Tcode: OMWB / OBYC) 4.1 進(jìn)入下圖所示界面，找到BSX所在行 4.2 雙擊BSX行，輸入賬目表(chart of accounts), 進(jìn)入下圖所示界面，設(shè)置記賬規(guī)則 Debit/Credit 是否借貸方用不同的科目。對于BSX來說，不可設(shè)，即借貸方科目必須相同。 Valuation modification 是否參照valuation grouping code。 Valuation class 是否不同的valuation class用不同的科目。 這一界面為設(shè)置規(guī)則(rules)，第一次設(shè)置時系統(tǒng)會自動進(jìn)入此界面。儲存規(guī)則后才 可進(jìn)行科目設(shè)置。 4.3儲存規(guī)則后按“Accounts”按鈕，設(shè)定各valuation class所對應(yīng)的科目。設(shè)置后，按 儲存。 4.4用同樣的方法設(shè)置transaction GBB的記賬規(guī)則和會計(jì)科目 Rules: Accounts: 完成以上步驟，即可實(shí)現(xiàn)庫存初始化了?？梢栽谙到y(tǒng)中進(jìn)行simulation. 三. 配置其它transaction的Account Determination舉例 以上是標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置流程，對各種不同的事務(wù)，主要是知悉所用到的Transaction 和 Accounts Modification是什么。以下給出部分Transaction key 1) 配置PO收貨 (movement type: 101 / 102) : WRX 2) 配置物料成本中心發(fā)貨的科目確定(movement type 201 /202): GBB + VBR 3) 配置庫存盤盈盤虧的科目確定 (movement type: 701 /702) : GBB + INV 4) 配置物料報(bào)廢的科目確定(movement type: 551) : GBB + VNG 5) 配置重新估價(jià)的科目確定: UMB 用MR21重新定價(jià)或價(jià)格控制為S的物料收貨時，價(jià)格差異的科目確定。 END OF DOC. 8:58| 添加評論| 固定鏈接| 寫入日志| SAP FICO12月30日Cost Component GroupWe use OKTZ to define cost components and define cost component group. Whats the use of cost component group? Let me explain. Suppose we have defined a cost component as Z9 with the following components: Please note that cost component from 10 to 90 are materials, from 100 to 120 are processing costs, 130 are overhead. If wed like to view the cost component as: Material / Processing / Overhead. We can use cost component Group. Double-click Cost Component Groups folder in the left pane. Define four groups as: And then assign the above cost components in Z9 to these groups You can select each of the above cost component and then click on Details button. The overall assignment is: After the definition, when you have run a cost estimate for certain material, you can use CK13N and select component group layout to view the result 8:03| 添加評論| 固定鏈接| 寫入日志| SAP FICOCosting variant1. Function of Costing variant Costing variant is a very important concept in costing, it contains all the information required to execute a material cost estimate.2. Configuration of Costing Variant (tcode: OKKN) Please note that costing variant for material costing estimate and for refence and