事業(yè)部工資總額管理方案.doc

事業(yè)部工資總額管理方案一、 方案設(shè)計(jì)的前提與原則1. 前提a) 通過將各事業(yè)部工資成本與同行業(yè)上市公司平均水平相比較，大多數(shù)事業(yè)部存在著工資成本偏高的現(xiàn)象；b) 公司目前實(shí)行的事業(yè)部工資總額的管理辦法中，決定總額的銷售額和利潤額的比例沒有充分考慮各事業(yè)部所處的行業(yè)特點(diǎn)；c) 公司目前實(shí)行的事業(yè)部工資總額的管理辦法中，僅僅只包括兩個(gè)變量，沒有充分考慮各事業(yè)部所處的與發(fā)展階段特點(diǎn)相適應(yīng)的業(yè)績變量2. 原則a) 力求穩(wěn)定的原則：不削減事業(yè)部目前的工資水平，而是通過在現(xiàn)有工資水平上提高業(yè)績指標(biāo)來達(dá)到使工資總額控制在一個(gè)合理水平的目的；b) 激勵(lì)性原則：事業(yè)部工資總額確定機(jī)制應(yīng)引入規(guī)范的業(yè)績機(jī)制，使事業(yè)部的整體業(yè)績都與每個(gè)人實(shí)際收入相關(guān)；c) 區(qū)別對(duì)待的原則：公司所屬的八個(gè)事業(yè)部分屬不同的行業(yè)，處在不同的發(fā)展階段和生命周期，產(chǎn)品科技含量也不完全一樣，參與市場競爭的廣度與深度也不盡相同，因此各事業(yè)部的人力資源結(jié)構(gòu)不盡相同。公司總部應(yīng)該根據(jù)各事業(yè)部的實(shí)際情況，在公司整體人力資源政策的指導(dǎo)下，有針對(duì)性地分別制定適合各事業(yè)部的激勵(lì)機(jī)制；d) 適度市場化原則：盡管公司存在國有企業(yè)固有的一些問題，但是人才的市場化是一個(gè)不能回避的問題，因此在制定薪酬方案的過程中，要考慮競爭對(duì)手的薪酬水平，確定適合自身的薪資戰(zhàn)略，才能吸引和保留優(yōu)秀人才二、 總體方案事業(yè)部工資繼續(xù)實(shí)行總額管理制度，即公司總部參照公司和事業(yè)部年度經(jīng)營計(jì)劃中所要求的各項(xiàng)業(yè)績指標(biāo)，確定各事業(yè)部的目標(biāo)工資總額，在一個(gè)考核周期內(nèi)，再根據(jù)各事業(yè)部實(shí)際的業(yè)績完成情況按照既定方針計(jì)算實(shí)際劃撥總額，各事業(yè)部總經(jīng)理全權(quán)負(fù)責(zé)事業(yè)部內(nèi)部的工資分配方式，公司總部原則上不介入各事業(yè)部內(nèi)部工資分配。為了保證薪酬制度的整體激勵(lì)性，各事業(yè)部目標(biāo)工資總額與年度目標(biāo)銷售額掛鉤。目標(biāo)工資總額中有一定比例為業(yè)績總額，這部分業(yè)績總額與事業(yè)部整體業(yè)績掛鉤。如果事業(yè)部稅前利潤超過年度目標(biāo)，事業(yè)部享有超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)的權(quán)利，總經(jīng)理對(duì)超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)全權(quán)分配，但自身所得不得超過一定的比例。1. 工資總額結(jié)構(gòu)事業(yè)部的工資總額結(jié)構(gòu)為目標(biāo)總額+超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)，目標(biāo)工資總額由該事業(yè)部本年度目標(biāo)銷售額乘以一個(gè)固定的比例而得來。目標(biāo)工資總額分為基本（固定）工資總額和業(yè)績（變動(dòng)）工資總額兩個(gè)部分，變動(dòng)工資總額與事業(yè)部總體業(yè)績掛鉤；如果業(yè)績超過目標(biāo)，則事業(yè)部可以得到超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)，超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)得具體辦法請(qǐng)參照下面的有關(guān)條款。2. 目標(biāo)工資總額水平的確定事業(yè)部目標(biāo)工資總額由兩個(gè)變量決定，其一，事業(yè)部本年度目標(biāo)銷售額，其二，事業(yè)部五個(gè)直接競爭對(duì)手的平均人力成本率（人力成本/銷售額）。公式為：Ct=So*Ce，其中Ct為目標(biāo)工資總額，So為目標(biāo)銷售額， Ce為直接競爭對(duì)手平均人力成本率或行業(yè)平均人力成本率。 事業(yè)部本年度的目標(biāo)銷售額So由企劃部于上年度11月份在協(xié)助各事業(yè)部在制定下一年度經(jīng)營計(jì)劃中商討決定；事業(yè)部的五個(gè)直接競爭對(duì)手平均人力成本率數(shù)據(jù)Ce由人力資源部收集。如果數(shù)據(jù)不能從公開渠道上得到，人力資源部可以委托專業(yè)公司收集。為了保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性，必要時(shí)，人力資源部可以委托1-3家數(shù)據(jù)公司同時(shí)分別進(jìn)行收集。如果有的事業(yè)部難以確定直接競爭對(duì)手，可以5家采用同行業(yè)上市公司的平均人力成本數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。3. 固定工資總額與變動(dòng)工資總額的比例確定固定工資總額與變動(dòng)工資總額的比例因公司總部對(duì)事業(yè)部戰(zhàn)略定位和事業(yè)部業(yè)務(wù)所處生命周期不同而不同。目前暫將八個(gè)事業(yè)部分為四個(gè)類型：類型一：業(yè)務(wù)處在轉(zhuǎn)性、開拓或上升階段，公司準(zhǔn)備重點(diǎn)投資的事業(yè)部（一部、二部）；類型二：業(yè)務(wù)處在成熟階段，公司也準(zhǔn)備繼續(xù)適度投資的事業(yè)部（三部）；類型三：業(yè)務(wù)處在成熟階段，公司希望保持現(xiàn)有水平，不準(zhǔn)備過多繼續(xù)投資的事業(yè)部（七、八、九、十部）；類型四：業(yè)務(wù)處于生命周期后期，公司希望保持盈虧平衡或略微虧損，不準(zhǔn)備繼續(xù)投資的事業(yè)部（六部）；對(duì)以上四種類型的事業(yè)部，固定工資總額與變動(dòng)工資總額的比例請(qǐng)見下表：固定部分/目標(biāo)總額變動(dòng)部分/目標(biāo)總額類型一60%40%類型二65%35%類型三70%30%類型四80%20%4. 超額獎(jiǎng)勵(lì)部分如果在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)，事業(yè)部稅前利潤超過預(yù)算目標(biāo)，則無論營業(yè)收入是否超出預(yù)算目標(biāo)，事業(yè)部有享受超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)的權(quán)利。超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)為總經(jīng)理與事業(yè)部其他高管團(tuán)隊(duì)成員共享，總經(jīng)理全權(quán)分配，但總經(jīng)理個(gè)人不得超過獎(jiǎng)勵(lì)總額的30%。超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)總額的確定與超出預(yù)算目標(biāo)的程度有關(guān)，具體情況請(qǐng)參照下表：稅前利潤/預(yù)算目標(biāo)%可作為利潤分享的獎(jiǎng)金/超出預(yù)算部分%稅前利潤/預(yù)算目標(biāo)%可作為利潤分享的獎(jiǎng)金/超出預(yù)算部分%A120%30%108% A 112%22%115% A 120%29%104% A 108%18%112% A 115%26%100% A 104%15%三、事業(yè)部績效與變動(dòng)工資總額的發(fā)放1. 事業(yè)部績效考核方法對(duì)事業(yè)部整體的業(yè)績考核主要以財(cái)務(wù)指標(biāo)考核為主，財(cái)務(wù)指標(biāo)主要為投資回報(bào)率、銷售額、利潤率、人均現(xiàn)金流、人均利潤、回款率等等，在制定年度經(jīng)營計(jì)劃時(shí)，由企劃部和人力資源部共同組織確定各事業(yè)部績效指標(biāo)的類型和權(quán)重。2. 事業(yè)部績效考核的頻率事業(yè)部整體績效考核的頻率以季度為單位，將變動(dòng)薪酬總額分?jǐn)倿樗膫€(gè)考核周期內(nèi)進(jìn)行考核與發(fā)放，當(dāng)一個(gè)考核周期（季度）完成既定業(yè)績，按照應(yīng)發(fā)變動(dòng)工資總額的80%。沒有完成計(jì)劃時(shí)，則參照下面有關(guān)績效與變動(dòng)工資發(fā)放比例的有關(guān)條款按照實(shí)際完成情況進(jìn)行發(fā)放。在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)，第一季度只發(fā)放工資總額的固定部分，第二季度的變動(dòng)績效工資發(fā)放基于事業(yè)部第一季度的實(shí)際考核業(yè)績發(fā)放，以此類推，最后一個(gè)季度的變動(dòng)工資基于全年的累積業(yè)績完成情況發(fā)放。事業(yè)部業(yè)績指標(biāo)卡格式請(qǐng)參照事業(yè)部總經(jīng)理業(yè)績指標(biāo)卡中的財(cái)務(wù)指標(biāo)部分。3. 業(yè)績考核指標(biāo)的計(jì)算事業(yè)部綜合業(yè)績總分等于各單項(xiàng)指標(biāo)得分的加權(quán)總分，各單項(xiàng)業(yè)績得分由實(shí)際完成數(shù)額占目標(biāo)數(shù)額之比決定，具體計(jì)算方法請(qǐng)對(duì)照下表：實(shí)際業(yè)績/目標(biāo)業(yè)績得分實(shí)際業(yè)績/目標(biāo)業(yè)績得分50%0 75%45 50%20 76%46 51%21 77%48 52%21 78%49 53%22 79%51 54%23 80%53 55%23 81%54 56%24 82%56 57%25 83%58 58%26 84%60 59%27 85%62 60%28 86%64 61%28 87%66 62%29 88%68 63%30 89%70 64%31 90%72 65%32 91%75 66%33 92%77 67%35 93%80 68%36 94%82 69%37 95%85 70%38 96%88 71%39 97%91 72%41 98%94 73%42 99%97 74%43 100%100 4. 綜合績效得分與變動(dòng)工資總額發(fā)放的比例在每一個(gè)績效考核周期內(nèi)，事業(yè)部的綜合績效得分與變動(dòng)工資總額的發(fā)放比例按照下表進(jìn)行：綜合業(yè)績分?jǐn)?shù)實(shí)際發(fā)放額/目標(biāo)變動(dòng)工資總額%綜合業(yè)績分?jǐn)?shù)實(shí)際發(fā)放額/目標(biāo)變動(dòng)工資總額%600.0%8044.7%6020.0%8146.6%6120.8%8248.5%6221.7%8350.5%6322.6%8452.5%6423.5%8554.7%6524.5%8656.9%6625.5%8759.3%6726.5%8861.7%6827.6%8964.2%