財務預算管理控制程序.doc

此文檔收集于網(wǎng)絡，如有侵權，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除渤海船舶 職 業(yè) 技學 院程序文件編號SMXP-6.1.2-P08版次A/0財務預算管理控制程序頁次1/5受控狀態(tài):文件編號： SMXP-6.1.2-P08發(fā)放編號：生效日期： 2007年12月12日批準： 2007年 月 日審核：財務處 2007年 月 日編制：質(zhì)量績效管理辦公室 2007年 月 日本 版 修 改 記 錄修改狀態(tài)日 期修改原因及內(nèi)容提要修改人審核人批準人天馬行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632渤海船舶 職 業(yè)學 院程序文件編號SMXP-6.1.2-P08版次A/0財務預算管理控制程序頁次2/51、目的為了認真貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務管理規(guī)定，加強學院財務管理工作，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，促進學院各項事業(yè)的發(fā)展。2、適用范圍適用于學院的財務管理工作。3、職責3.1 財務處負責執(zhí)行國家的財經(jīng)法規(guī)和學院有關財務管理的規(guī)定，加強財務管理。3.2 財務處負責依法建立健全學院財務管理各項規(guī)章制度，維護國家財經(jīng)紀律。3.3 財務處負責合理編制學院財務預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制。3.4 財務處負責加強學院國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。3.5 財務處負責加強學院財務收支管理，規(guī)范學院內(nèi)部經(jīng)濟秩序。3.6 財務處負責對學院經(jīng)濟活動的分析，為學院建設發(fā)展提供科學經(jīng)濟決策依據(jù)。3.7 各部門負責本部門的預算的編制、申報。3.8 院長辦公會研究審定預算。3.9 紀檢監(jiān)察室通過內(nèi)部審計對財務工作進行監(jiān)督和評價。4、工作程序4.1 預算的編制和報批4.1.1 各部門根據(jù)其職責范圍、承擔的工作任務以及事業(yè)發(fā)展需要，實事求是地編報各部門預算。4.1.2 各部門預算編制材料經(jīng)部門負責人主管領導簽字后報財務處。4.1.3 財務處將各部門的預算材料匯總后，認真核實各項基本數(shù)字，確定各項收支指標，并根據(jù)上級有關規(guī)定和學院實際情況，以及上年預算執(zhí)行情況，提出預算建議方案，報院長辦公會議及院黨委會研究決定。4.1.4 財務處根據(jù)預算組織實施。4.1.5 財務處對預算執(zhí)行結果進行績效評價。4.1.6 歸檔。5、工作流程圖（見附圖）6、過程控制表（見附表）7、相關支持性文件7.1中華人民共和國會計法7.2高等學校財務制度7.3行政事業(yè)單位會計規(guī)范7.4 SMXP-6.1.2-P08-W001財務管理暫行規(guī)定7.5 SMXP-6.1.2-P08-W002經(jīng)費預算管理辦法8、過程記錄8.1 SMXP-6.1.2-P08-R001部門預算申報基礎資料表8.2 SMXP-6.1.2-P08-R002部門項目資金申報表8.3 SMXP-6.1.2-P08-R003政府采購預算表附 工作流程圖2學習文件部署編制工作3部門收集資料編制部門預算4部門負責人簽批上報財務處1開始7預算執(zhí)行結果績效評價6財務處組織實施8歸檔9結束此文檔僅供學習與交流附 過程控制表序號過程名稱責任人輸入活動控制要求其他要求輸出記錄1編報預算1.各處室學院工作需求編制各處室應按需求編制支出預算預算匯編2提出預算建議方案1.財務處預算匯編匯總、建議認真核實各項基本數(shù)字，確定各項收支指標預算建議方案3批準院黨委會及院長辦公會議預算建議方案審議根據(jù)學