某工程跟蹤審計工作總結報告.doc

精品文檔關于華中農業(yè)大學園藝林學學院新建基地改造基礎工程（南湖基地）跟蹤審計工作總結報告園藝林學學院新建基地改造基礎工程（南湖基地）自2017年7月18日開工以來，對本工程進行全過程跟蹤審計，現(xiàn)將跟蹤審計情況向貴處匯報如下：1、日常工作內容自開工以來，我組堅持做好每天的日常工作，具體內容如下：(1)及時做好跟蹤審計情況記錄；(2)積極做好現(xiàn)場巡查工作，每天巡查各標段施工現(xiàn)場一次，對施工進度及現(xiàn)場進行的主要工作有所把握，做到心中有數(shù)；(3)根據(jù)施工計劃，我組有計劃的對施工現(xiàn)場進行重點跟蹤，如隱蔽工程的計量審查工作，以及未來竣工后無法直接反映出的其他情況；(4)積極與業(yè)主方做好溝通協(xié)調工作，針對工程跟蹤審計過程中的實際工作情況，與業(yè)主方主要現(xiàn)場管理人員、監(jiān)理單位工作人員以及施工方管理人員及時做好交流，交換意見，真實、客觀的反應施工現(xiàn)場實際情況；(5)處理業(yè)主方委托的其他日常事務，并適時提出合理化建議或意見；(6)根據(jù)施工圖紙、業(yè)主方指令及現(xiàn)場實際情況進行工程量統(tǒng)計。2、施工合同履行期間的主要工作2.1、施工過程中的主要工作2.1.1、現(xiàn)場主要工作方法及原則在施工過程中，我組嚴格按照相關法律法規(guī)、跟蹤審計合同、審計局、業(yè)主方的要求，嚴于律己，恪守職業(yè)道德，認真、客觀的對施工過程中發(fā)生的情況進行把握，具體工作方法及原則如下：（1） 我組專業(yè)審計人員從控制工程造價的角度，在施工合同履行的整個時期對現(xiàn)場進行客觀、公正的跟蹤核查、記錄。在現(xiàn)場工作中我組人員嚴格遵循有關規(guī)定，對工作嚴格要求，堅決杜絕一切形式的虛報、重復上報工程量等違規(guī)行為。（2） 專業(yè)造價審計人員每天巡查各標段施工現(xiàn)場，通過現(xiàn)場測量、取證、拍照等方式，及時做好相應記錄，作為變更簽證和結算審計的真實造價依據(jù)。特別對隱蔽工程部分、竣工后無法直接反應的其他情況以及易發(fā)生糾紛的部分，在現(xiàn)場跟蹤過程中我組會加大跟蹤力度，重點關注。（3） 及時做好跟蹤審計情況日志，記錄施工過程中發(fā)生的的與造價相關的事件，作為處理造價管理的基礎資料；2.2.2、現(xiàn)場主要工作內容在施工合同履行期間，我組在施工現(xiàn)場針對不同的分項工程開展了大量的工作，主要工作內容分類如下：（1） 土石方工程，重點跟蹤審查施工測量工作，采取現(xiàn)場同步測量，對原始地形及完工地形的測量，嚴格按照地形起伏均勻布點，取具有代表性的高程點的原則，合理使用測量工具，杜絕承包方過多的取高地形或低地形以達到增加計量，獲取不當?shù)美奈璞仔袨?；對土石方工程所采用的施工機械、土石方運輸方式及運距進行核查。（2） 市政基礎設施工程重點跟蹤審查其是否符合圖紙設計、相應圖集規(guī)范做法、招投標文件的要求，如市政基礎設施工程中雨、污水管道基礎做法，雨污水管道的材質、規(guī)格，土路基的處理方式、方法等。（3） 房屋建筑工程重點跟蹤審查其是否符合圖紙設計、相應圖集規(guī)范做法、招投標文件的要求，如水生植物池混凝土澆注工程中混凝土所選用的種類、輸送方法，鋼筋工程中鋼筋的級別、鋼筋的綁扎搭接長度、鋼筋連接方式等；（4） 裝飾裝修工程重點跟蹤審查其基層做法，預埋件等是否符合圖紙設計、相應圖集規(guī)范做法、招投標文件的要求。如工具用房屋面檁條、彩鋼瓦，各類裝飾面層的基層做法等。（5） 電氣給排水、設備安裝工程重點跟蹤審查其材料設備所選用的規(guī)格型號是否符合圖紙設計、招投標文件的要求，如電線、電纜的材質、規(guī)格、敷設方式，給排水管道的材質、規(guī)格、連接方式、敷設方式，主要設備的型號、安裝方式，電氣設備的接地保護、安裝方式等。2.4、工程量簽證的造價審核程序與內容本工程的簽證應包括簽證單、甲方簽字認可的相應施工洽商聯(lián)系單、甲方代表、監(jiān)理方代表、施工方代表及我方共同簽認的現(xiàn)場實測實量原始記錄、相應的影像資料，涉及計算的，應附完整、清晰的計算過程。對于工程現(xiàn)場簽證內容的審核，我組遵循以下三個步驟：真實性審核、合理性審核、實質性審核。（1）真實性審核1）一般簽證書面材料中應有甲方現(xiàn)場代表、乙方、監(jiān)理工程師的簽字。2）簽證內容應與原始測量記錄、相應影像資料的內容一致，且應與我方現(xiàn)場記錄情況一致。如有不一致，簽證無效。3）簽證是甲方與乙方之間在工程實施過程中對已訂合同的一種彌補或動態(tài)調整，與主體合同具有同等法律效力，因而在形式上應該是雙方簽章齊全真實。4）對簽證中涉及的工程量我方堅持現(xiàn)場核實?，F(xiàn)場核實工作量要求甲方、乙方、監(jiān)理方三方同時到場，我方專職專業(yè)造價審計人員一般安排二人以上參加，認真測量并做好測量記錄。測量記錄內容應詳細，且能客觀的反應出現(xiàn)場實際情況，作為審核正式簽證的依據(jù)，并應及時歸檔保存，防止丟失。（2）合理性審核1）一些乙方為了中標，在招標時采取壓低造價中標，或在投標過程采用不平衡報價法，為彌補自身經(jīng)濟損失或增加自身盈利水平，在施工中會以各種理由，采取洽商簽證的方式以達到高盈利的目的。所以對乙方簽證的合理性必須認真審核。2）乙方的簽證索賠要求必須符合有關的規(guī)定要求，遵循非己方過錯的原則，并應嚴格按照規(guī)定的時效性提出。（3）實質性審核：對于工程量的簽證，審核時必須到現(xiàn)場逐項丈量、計算，逐筆核實。特別是對土石方工程及附屬工程的隱蔽部分應作為審核的重點。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很明確、方案變化較大，而事后勘察又比較困難。3、現(xiàn)場工作實踐中存在的主要問題由于本工程的特殊性，對我方在實際施工過程中的造價控制工作造成了相當?shù)挠绊?，突出表現(xiàn)為：（1） 施工圖紙不夠詳盡，無法按照施工圖紙對現(xiàn)場進行把握，且整體規(guī)劃不詳盡，造成施工過程中發(fā)生方案變更較多，部分方案調整對工程造價影響較大，因方案調整造成的工程造價增加，難以有效掌控。部分方案未能及時確定，對施工單位的損失須進行賠償。（2） 本工程實際位于原煤礦塌陷區(qū)，且現(xiàn)場存在多個自然形成的池塘及河道，地質條件復雜，且地質勘測報告未能有效的反映現(xiàn)場地質情況，造成多處施工區(qū)域出現(xiàn)未能預見的淤泥、濕土及冒水等突發(fā)情況，需要進行處理，因此類情況造成工程造價的增加，難以有效掌握。（3） 本工程的工期要求非常緊，實際施工日歷天數(shù)較少，部分工作不能按照正常程序進行，如現(xiàn)場工程量的測量工作，施工單位不能及時提供由監(jiān)理方、甲方簽認的施工洽商聯(lián)系單，但實際已獲得甲方口頭認可，我方人員只能采取先行測量后要求提供洽商聯(lián)系手續(xù)的方法，以確保施工進度的正常推進。（4） 對于審計局文件規(guī)定施工方須隨施工洽商聯(lián)系單一并上報的洽商內容的工程造價，因施工單位現(xiàn)場人員配備中并無專職專業(yè)造價人員，或以趕工等為理由不能上報，因此此條規(guī)定實際造價控制中未能取得預期效果。4、 主要工作成果我方自進場以來，對造價的控制工作取得一定成果，主要包括以下方面（1） 對苗木價格的認定，提出多條合理化建議及參考價格，協(xié)助甲方完成苗木價格的認定。如（2） 對于市政工程鋪裝材料、裝修工程面層材料價格嚴格控制。如某裝飾裝修單位高報面磚價格，我方到市場進行詢價，并做好相應取證記錄，有效降低了此項材料的價格。（3） 對工程計量方法提出合理化建議，如澳洋園林11號橋淤泥處理原計量方案為“按照實際進場的石灰重量進行計量”，我方綜合考慮施工方可能不加掌控的購入石灰，從而獲取不當?shù)美臓顩r，建議甲方對此部分按照比例，依據(jù)江蘇省2004市政計價表規(guī)定按幾何尺寸及厚度以體積進行計量。（4） 嚴格杜絕現(xiàn)場計量工作中存在的舞弊行為，如某施工單位在測量時，其現(xiàn)場人員偷偷將卷尺前端握在手中，長度達2.5m之多，我方人員及時發(fā)現(xiàn)并勒令其改正，且要求其不得參與后續(xù)計量工作。再如多家施工單位在地形測量時，過多的選取高點或低點，我方人員依照現(xiàn)場實際地形起伏狀況予以糾正，并加權考慮高低點的數(shù)量要求其按權重進行布點。（5） 嚴格杜絕重復上報工程量的行為，如澳洋主入口U型路處理淤泥，施工單位自報方案為毛石擠於，后此方案實施后未能達到預期效果，對同一位置又進行灰土處理，我方只認可其實際操作成功的施工方案。再如某施工單位碼頭施工圍堰加高，經(jīng)審查施工單位前期圍堰施工中未考慮雨季湖面上漲因素，故施工單位此項簽證請求不予認可。（6） 嚴格杜絕簽證單中高報工程量或實際上報情況與現(xiàn)場施工情況不符的行為，如某單位施工的小廣場需混凝土加高，施工單位簽證單自報為“C20商品混凝土加高10cm”，經(jīng)現(xiàn)場審查，實際厚度不足10cm，且混凝土加高面積未扣除樹池占用面積，故按照現(xiàn)場實際情況對其工程量核減。又如某施工單位上報“采用二灰結石修筑施工通行便道”，經(jīng)我方現(xiàn)場核實，實