公司財(cái)務(wù)管理體系工作計(jì)劃.doc

此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除健全集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理體系工作計(jì)劃一、目的本次健全集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理體系工作目的有以下兩點(diǎn)：1、基于集團(tuán)公司目前業(yè)務(wù)經(jīng)營現(xiàn)狀及財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，以及未來兩三年內(nèi)可預(yù)見的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，對現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理體系進(jìn)行健全和優(yōu)化，使現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理體系更加完善、合理、規(guī)范。2、針對集團(tuán)公司下屬業(yè)務(wù)單元眾多、業(yè)態(tài)復(fù)雜，相互之間有一定的業(yè)務(wù)往來，為降低內(nèi)部業(yè)務(wù)往來過程中成本，避免不必要的稅負(fù)；同時(shí)確保對下屬業(yè)務(wù)單元經(jīng)營業(yè)績能夠清晰準(zhǔn)確地核算，制定集團(tuán)公司內(nèi)部業(yè)務(wù)往來核算辦法。二、原則1、合法合規(guī)；2、可操作性強(qiáng)；3、針對性強(qiáng)；4、滿足資金集中管控的需要；5、充分考慮集團(tuán)公司全體財(cái)務(wù)人員的能力水平。三、工作安排本項(xiàng)工作預(yù)計(jì)在 年12月31日前完成，全部工作分成三個(gè)階段：第一階段：梳理、規(guī)范工作1、開始時(shí)間：待定，應(yīng)在固原土豆收獲完成之后。2、工作內(nèi)容(1)了解各業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)模式，重點(diǎn)分析業(yè)務(wù)運(yùn)營流程以及在流程中收入實(shí)現(xiàn)和成本內(nèi)容、發(fā)生的過程。(2)將集團(tuán)公司現(xiàn)有基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作分為四個(gè)板塊，分別是會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制、費(fèi)用報(bào)銷、資金預(yù)算和其他基礎(chǔ)財(cái)務(wù)制度的規(guī)范完善，在充分調(diào)研現(xiàn)有業(yè)務(wù)經(jīng)營框架的基礎(chǔ)上，分析上述基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作的現(xiàn)狀及存在的問題。(3)解決存在的問題，提出規(guī)范和改進(jìn)的方案3、工作要點(diǎn)1)、會(huì)計(jì)核算和報(bào)表編制（1）明確會(huì)計(jì)期間和每月扎帳日期；（2）了解現(xiàn)有會(huì)計(jì)科目體系，分析和業(yè)務(wù)特性的適配度，以及是否能夠滿足財(cái)務(wù)管理要求。（3）會(huì)計(jì)憑證：現(xiàn)有憑證能否滿足財(cái)務(wù)管理需要，格式內(nèi)容設(shè)計(jì)是否合理，是否有明確的使用規(guī)定？（4）收付款流程的規(guī)范合理性。（5）成本費(fèi)用歸集辦法：有無操作細(xì)則？核算的精細(xì)程度？能否從財(cái)務(wù)角度真實(shí)準(zhǔn)確及時(shí)的反應(yīng)成本費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況？（6）財(cái)務(wù)報(bào)表A：財(cái)務(wù)報(bào)表種類：會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）和內(nèi)部管理報(bào)表（如費(fèi)用明細(xì)表），種類是否齊全，是否能夠滿足財(cái)務(wù)管理需要？B：財(cái)務(wù)報(bào)表規(guī)范程度和適用性；C：財(cái)務(wù)報(bào)表的形成過程及合理性；D：財(cái)務(wù)報(bào)表出具時(shí)間的及時(shí)性（7）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員和報(bào)賬員在制單、審核、報(bào)表編制過程中，目前是如何分工的，工作量評估，對各自的工作能力和分工情況進(jìn)行評價(jià)。 2)、費(fèi)用報(bào)銷（1）費(fèi)用項(xiàng)目：實(shí)際業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)，以及對應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。（2）費(fèi)用報(bào)銷單的規(guī)范性，是否有操作細(xì)則。（3）費(fèi)用報(bào)銷流程：重點(diǎn)關(guān)注報(bào)批流程及權(quán)限問題，現(xiàn)有流程是否順暢，費(fèi)用報(bào)銷能否及時(shí)，現(xiàn)有報(bào)銷流程對業(yè)務(wù)開展會(huì)有哪些影響？需不需要修改？（4）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員和報(bào)賬員、業(yè)務(wù)管理人員，在費(fèi)用報(bào)銷流程中，目前是如何分工的，對各自的工作能力和分工情況進(jìn)行評價(jià)。3)、資金預(yù)算（1）資金預(yù)算種類：月度收支計(jì)劃和年度預(yù)算（2）月度收支計(jì)劃A：月度收支計(jì)劃表的格式和項(xiàng)目是否規(guī)范、合理；B：月度收支計(jì)劃的編制依據(jù)和編制流程：編制依據(jù)是否充分，編制流程是否合理，備注是否詳實(shí)；C：月度收支計(jì)劃的編制、申報(bào)、審批時(shí)間的及時(shí)性；D：月度收支計(jì)劃在實(shí)際執(zhí)行中存在哪些問題？（3）年度預(yù)算暫時(shí)不做分析，今年在基于對各業(yè)務(wù)單元充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，建立一套操作性強(qiáng)、針對性強(qiáng)的年度預(yù)算體系。（4）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員和報(bào)賬員，業(yè)務(wù)管理人員，在預(yù)算編制工作中是如何分工的，對各自的工作能力和分工情況進(jìn)行評價(jià)。4)、其他基礎(chǔ)財(cái)務(wù)制度的規(guī)范完善本次健全財(cái)務(wù)管理體系重點(diǎn)是針對性和可操作性強(qiáng)，因此對于其他基礎(chǔ)財(cái)務(wù)制度的規(guī)范和完善工作，重在解決實(shí)際操作層面的問題，如流程、表單等，具體要點(diǎn)如下：（1）貨幣資金管理貨幣資金的管理規(guī)范性和完善性；臺(tái)賬的規(guī)范性和合理性；（2）存貨管理存貨管理規(guī)范性，主要有出入庫手續(xù)、臺(tái)賬是否真實(shí)規(guī)范；現(xiàn)有操作流程和會(huì)計(jì)核算能否及時(shí)準(zhǔn)確的反應(yīng)成本費(fèi)用發(fā)生情況？（3）固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)界定是否明確？資產(chǎn)折舊計(jì)提方法是否合理？臺(tái)賬是否健全，是否有明確的責(zé)任人？資產(chǎn)購置、領(lǐng)用、保管、維修、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、非常損失等處理流程的規(guī)范性和合理性。（4）盤存管理重點(diǎn)關(guān)注盤盈（虧）財(cái)務(wù)處理流程的規(guī)范性和合理性。（5）應(yīng)收賬款重點(diǎn)關(guān)注壞賬核銷流程的規(guī)范性和合理性。（6）財(cái)務(wù)檔案管理重點(diǎn)關(guān)注對檔案的管理規(guī)范性和標(biāo)準(zhǔn)性。4、工作成果（1）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀分析報(bào)告（2）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部和各業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)操作細(xì)則和操作標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施方案，對于財(cái)務(wù)工作中存在的每一個(gè)問題都提出解決對策和改進(jìn)措施，以期改善和優(yōu)化現(xiàn)有集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理體系第二階段：建立集團(tuán)公司內(nèi)部往來核算辦法1、開始時(shí)間：待定，應(yīng)在第一階段工作完成基礎(chǔ)上2、工作內(nèi)容：在對各業(yè)務(wù)單元充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，建立一個(gè)既能降低成本、避免不必要的稅收，又能準(zhǔn)確地核算業(yè)務(wù)單元經(jīng)營業(yè)績的內(nèi)部往來核算辦法。3、工作成果集團(tuán)公司內(nèi)部業(yè)務(wù)往來核算辦法第三階段：全員培訓(xùn)1、開始時(shí)間：待定，培訓(xùn)工作過程中會(huì)穿插進(jìn)行2、工作內(nèi)容：為了保證本次優(yōu)化的財(cái)務(wù)管理體系能夠執(zhí)行到位，運(yùn)行順暢，我們將對集團(tuán)公司全體財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人和高管進(jìn)行財(cái)務(wù)能力和財(cái)務(wù)素養(yǎng)培訓(xùn)。3、培訓(xùn)計(jì)劃具體培訓(xùn)計(jì)劃屆時(shí)再討論制定。四、工作方式建議本次集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理體系健全工作由顧問公司主