操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管講座課件.ppt

1 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 2 目錄 3 第一部分 操作風(fēng)險(xiǎn)概述 4 操作風(fēng)險(xiǎn)概述 操作風(fēng)險(xiǎn)的定義方式有兩類 間接定義和直接定義 間接定義 除信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn) 直接定義 由于內(nèi)部程序 人員 系統(tǒng)的不完善或失誤 外部事件造成的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn) 摩根大通銀行和英國銀行家協(xié)會(huì)兩種定義 5 操作風(fēng)險(xiǎn)概述 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素 銀行重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理的背景及原因 1 重大風(fēng)險(xiǎn)事件 如巴林銀行 中行哈爾濱分行等事件 2 新技術(shù) 信息技術(shù) 在金融領(lǐng)域廣泛應(yīng)用帶來的風(fēng)險(xiǎn) 3 信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的迅速發(fā)展 在緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí) 加大了操作風(fēng)險(xiǎn) 4 金融全球化的迅速發(fā)展帶來的跨國金融交易和服務(wù)增加了銀行的操作風(fēng)險(xiǎn) 6 操作風(fēng)險(xiǎn)概述 操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式 1 違規(guī)操作 發(fā)生最多且比較易于察覺 是我們比較重視防范的一種操作風(fēng)險(xiǎn) 2 金融犯罪 透過金融犯罪可以折射出人事管理 內(nèi)部控制 系統(tǒng)安全 治理結(jié)構(gòu) 業(yè)務(wù)流程等許多操作風(fēng)險(xiǎn)問題 3 業(yè)務(wù)活動(dòng)效率低下 業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理 制度落實(shí)不到位 員工工作積極性不高等問題容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn) 4 以信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)等形式表現(xiàn)出來 如 不良貸款的形成往往被視為信用風(fēng)險(xiǎn) 但不良形成的原因往往同信貸管理薄弱 有關(guān)人員貸款三查制度執(zhí)行不嚴(yán)有關(guān) 這種情況下就要區(qū)分形式成不良的主要原因是內(nèi)部是內(nèi)部因素還是外部原因 7 操作風(fēng)險(xiǎn)的具體分類 事件 1級(jí)目錄 定義2級(jí)目錄內(nèi)部欺詐故意騙取 盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章 法律或公司政策導(dǎo)致的損失 此類事件至少涉及內(nèi)部一方 但不包括性別 種族歧視事件未經(jīng)授權(quán)的活動(dòng)盜竊和欺詐外部欺詐第三方故意騙取 盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失盜竊和欺詐系統(tǒng)安全性就業(yè)政策和工作場所安全性違反就業(yè) 健康或安全方面的法律或協(xié)議 個(gè)人工傷賠付或者因性別 種族歧視事件導(dǎo)致的損失勞資關(guān)系安全性環(huán)境性別及種族歧視事件客戶 產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作因疏忽未對(duì)特定客戶履行份內(nèi)義務(wù) 如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求 或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失適當(dāng)性 披露和信托責(zé)任不良的業(yè)務(wù)或市場行為產(chǎn)品瑕疵客戶選擇 業(yè)務(wù)發(fā)起及風(fēng)險(xiǎn)咨詢業(yè)務(wù)實(shí)體資產(chǎn)損壞實(shí)體資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致?lián)p失災(zāi)害和其他事件業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗導(dǎo)致的損失系統(tǒng)執(zhí)行 交割及流程管理交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手方及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失交易認(rèn)定 執(zhí)行和維持監(jiān)控和報(bào)告招攬客戶和文件記錄個(gè)人 企業(yè)客戶賬戶管理交易對(duì)手方外部銷售商和供應(yīng)商 8 操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) 1 操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于銀行業(yè)務(wù)操作 大多是銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn) 而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)更多的是外生風(fēng)險(xiǎn) 2 操作風(fēng)險(xiǎn)損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然聯(lián)系 而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)與收益的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系 3 操作風(fēng)險(xiǎn)包括許多不同的種類 如控制風(fēng)險(xiǎn) 信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 欺詐風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn)等 另外隨著金融業(yè)務(wù)的發(fā)展 金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新 許多新的風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)不斷歸并其中 操作風(fēng)險(xiǎn)概述 9 操作風(fēng)險(xiǎn)概述 六 操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系 1 與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系 信用風(fēng)險(xiǎn)即違約風(fēng)險(xiǎn) 指貸款不能按期收回或變?yōu)閴馁~及存款人擠兌產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn)主要指利率 匯率風(fēng)險(xiǎn) 是由于市場利率 匯率變化而使資產(chǎn)收益減少或負(fù)債成本增加的風(fēng)險(xiǎn) 從風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的來源看 操作風(fēng)險(xiǎn)屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn) 而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)更多來自客戶違約和市場變化等 是外生風(fēng)險(xiǎn) 從業(yè)務(wù)覆蓋范圍來看 操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營管理的所有方面 而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)涉 10 一 操作風(fēng)險(xiǎn)概述 及的業(yè)務(wù)范圍比較小 且單一 如信用風(fēng)險(xiǎn)主要涉及貸業(yè)務(wù) 市場風(fēng)險(xiǎn)主要涉及以外匯計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù) 從風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的關(guān)系看 操作風(fēng)險(xiǎn)不能保證長時(shí)間 持續(xù)地獲得回報(bào) 因操作失誤引起的損失很多情況下與回報(bào)的產(chǎn)生沒有任何關(guān)系 而對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)而言 存在風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的一一映射關(guān)系 風(fēng)險(xiǎn)的大小 可影響回報(bào)的結(jié)果 從風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營規(guī)模的關(guān)系看 在經(jīng)營規(guī)模大 管理鏈條長 業(yè)務(wù)交易頻繁 結(jié)構(gòu)變化迅速的經(jīng)營機(jī)構(gòu) 受操作風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能性最大 而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營規(guī)模大小沒有必然聯(lián)系 2 與道德風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系 道德風(fēng)險(xiǎn)最后的結(jié)果是形成操作風(fēng)險(xiǎn) 兩者基本上是同一類風(fēng)險(xiǎn) 不同之處是道德風(fēng)險(xiǎn)偏重于原因 而操作風(fēng)險(xiǎn)偏重結(jié)果 兩者是因果關(guān)系 3 與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系 經(jīng)營管理不善 違反法規(guī)是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素 與操作風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成要素極為相近 因此操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 兩者關(guān)系極為密切 兩者為果因關(guān)系 是同一類風(fēng)險(xiǎn) 如 美洲銀行就將由于聲譽(yù)事件造成的損失直接歸類為操作風(fēng)險(xiǎn) 11 第二部分 12 二 操作風(fēng)險(xiǎn)管理原則及框架 一 操作風(fēng)險(xiǎn)管理原則1 董事會(huì)必須了解公司操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方面 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行審批和定期檢查 2 董事會(huì)須確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架已接受過有效的內(nèi)部審計(jì) 3 高管層應(yīng)對(duì)框架的執(zhí)行情況負(fù)責(zé) 銀行各個(gè)崗位應(yīng)明確相應(yīng)的職責(zé) 4 銀行必須明確目前經(jīng)營的所有產(chǎn)品 經(jīng)營活動(dòng) 程序和系統(tǒng)所有方面的操作風(fēng)險(xiǎn) 5 銀行應(yīng)建立起相關(guān)程序?qū)Σ僮黠L(fēng)險(xiǎn)的整體情況和具體風(fēng)險(xiǎn)暴露損失進(jìn)行日常監(jiān)控 如 資金劃撥審批 庫存超限預(yù)警 大額取現(xiàn)預(yù)約 掛失 轉(zhuǎn)賬等交易的授權(quán)等 13 6 銀行必須有相關(guān)的政策 流程和程序來控制或分散操作風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)替代策略的可行性進(jìn)行評(píng)估和適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)暴露水平 7 銀行應(yīng)有應(yīng)急方案和持續(xù)經(jīng)營計(jì)劃 以確保在業(yè)務(wù)發(fā)生困難時(shí)能保持持續(xù)經(jīng)營 8 銀行監(jiān)管應(yīng)要求銀行具備有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略 并將其作為風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架的一部分 9 監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理定期進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估 如 內(nèi)控評(píng)價(jià) 操作風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查 非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)告等 10 銀行應(yīng)當(dāng)公開地充分地披露相關(guān)信息 使市場參與者對(duì)其操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架做出客觀評(píng)價(jià) 14 二 操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架1 制定操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的制定主要包括以下方面 1 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)目標(biāo)包括業(yè)務(wù)規(guī)劃 有近期 遠(yuǎn)期之分 業(yè)務(wù)目標(biāo)的制定也表達(dá)了銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好 即可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平 2 治理模式 為確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)正常開展 管理層應(yīng)該為操作風(fēng)險(xiǎn)管理確定合適的治理模式 設(shè)定個(gè)人在風(fēng)險(xiǎn)管理中的任務(wù)和責(zé)任 目前銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要通過業(yè)務(wù)線進(jìn)行管理 但正在形成一種新型的治理模式 如業(yè)務(wù)線各個(gè)部門設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理 風(fēng)險(xiǎn)管理情況由操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營向首席風(fēng)險(xiǎn)官報(bào)告 目前國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式正在向這個(gè)方向轉(zhuǎn)變 如 設(shè)置專門的事后監(jiān)督部 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部 設(shè)立片區(qū)專職稽查員等 3 風(fēng)險(xiǎn)管理政策 制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策的目的有五個(gè)方面 一是有助于風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)控 測(cè)量和管理 二是反映業(yè)務(wù)發(fā)生的內(nèi) 外環(huán)境 并接受定期的檢查和更新 三是體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度 即可承受的風(fēng)險(xiǎn)暴露水平 四是建立起識(shí)別 測(cè)量和監(jiān)控所有重大風(fēng)險(xiǎn)的一種機(jī)制 五是明確有關(guān)部門相應(yīng)的作用和責(zé)任 2 設(shè)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)流程 1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 2 控制框架 15 3 評(píng)估 4 測(cè)量和監(jiān)測(cè) 5 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告3 基礎(chǔ)設(shè)施 4 環(huán)境 16 第三部分 17 三 操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型 巴塞爾新資本協(xié)議 提出了三種操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法 基本指標(biāo)法 標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法 這三種方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上是依次遞增的 1 基本指標(biāo)法 銀行持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)等于 前三年各年正的總收入乘上一個(gè)固定的比例 并加總后的平均值 15 由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定 計(jì)算公式見 P177 這種方法的特點(diǎn)是簡單易行 但不敏感 只適用于業(yè)務(wù)范圍較小的銀行 2 標(biāo)準(zhǔn)法 銀行的業(yè)務(wù)分為8個(gè)產(chǎn)品線 公司金融 交易和銷售 零售銀行業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 支付和清算 代理業(yè)務(wù) 資產(chǎn)管理 零售經(jīng)紀(jì) 每個(gè)產(chǎn)品線的監(jiān)管資產(chǎn)是該產(chǎn)品線風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)與相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) 乘積 總資本為各產(chǎn)品線監(jiān)管資本按年簡單加總后取三年的平均值 計(jì)算公式見 P177 這種方法的特點(diǎn)是反映了不同產(chǎn)品線風(fēng)險(xiǎn)特征的差異 但有一定的局限性 3 高級(jí)計(jì)量法 指具備一定定性和定量條件的銀行 通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求 巴塞爾委員會(huì)鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的大銀行開發(fā)和使用高級(jí)計(jì)量法 銀行使用高級(jí)計(jì)量法需要獲得監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn) 高級(jí)計(jì)量法主要有內(nèi)部衡量法 損失分布法 極端值理論模型等 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法還處于不斷發(fā)展之中 巴塞爾委員會(huì)沒有規(guī)定銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和計(jì)算監(jiān)管資本一定要采取哪一種方法 但要求銀行選擇計(jì)量方法時(shí)應(yīng)充分考慮 低概率 高損失 的情況 必須符合穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn) 18 第四部分 19 四 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要點(diǎn) 在商業(yè)銀行自律不起作用的時(shí)候 來自監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管壓力和要求 對(duì)于推動(dòng)銀行業(yè)改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理有極其重要的作用 銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視很大程度上也是來源于監(jiān)管當(dāng)局的這種壓力 這種監(jiān)管壓力和要求 主要體現(xiàn)在以下方面 一 明確對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求 將操作風(fēng)險(xiǎn)納入監(jiān)管范圍 二 針對(duì)不同銀行采取不同的監(jiān)管措施 充分調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的積極性 三 引導(dǎo)和督促商業(yè)銀行通過完善法人治理結(jié)構(gòu) 加強(qiáng)內(nèi)控 推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理等措施 營造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境 四 要求商業(yè)銀行應(yīng)建立包括操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 評(píng)估 監(jiān)測(cè)和緩釋 控制的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架 在銀監(jiān)會(huì)自成立以來 針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理頒布了一系列的部門規(guī)章和監(jiān)管規(guī)范性文件 如 2007年5月頒發(fā)了 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引 國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引 20 第五部分 21 五 操作風(fēng)險(xiǎn)管理案例 一 花旗集團(tuán) 根據(jù)集團(tuán)的產(chǎn)品線分布將風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)和