資金和費(fèi)用審批管理制度.docVIP

受 控資金和費(fèi)用審批管理制度文件編號(hào)JFY-2013-08制訂日期2012年5月修訂日期2013年3月26日生效日期2013年4月20日編制會(huì) 簽審核批準(zhǔn)1、目的1.1為加強(qiáng)費(fèi)用和資金等財(cái)務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)營活動(dòng)，理順業(yè)務(wù)關(guān)系、提高工作效率；特制訂本管理制度。2、適用范圍2.1適用于各中心、分公司、分廠及司屬部門。3、職責(zé) 3.1各中心、分公司、分廠及司屬部門提交報(bào)銷的單據(jù)。 3.2公司領(lǐng)導(dǎo)和中心負(fù)責(zé)人按權(quán)限進(jìn)行審核、審批。 3.3財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)單據(jù)審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)按權(quán)限復(fù)核或?qū)徟?3.4監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)督審查報(bào)銷全程。 4、定義 4.1權(quán)限負(fù)責(zé)人：指公司授權(quán)批準(zhǔn)范圍的各級(jí)人員。4.2借支：指員工向公司借入的現(xiàn)金，包括采購借支、公務(wù)借支、司機(jī)人員借支、營銷人員借支、展銷會(huì)借支、固定借支、年會(huì)借支、新員工借支及其它借支等。 4.3項(xiàng)目支出：指為完成特定的工作任務(wù)或投資項(xiàng)目，在基本的預(yù)算支出以外，財(cái)務(wù)預(yù)算?？畎才诺闹С觯绺呙鞴I(yè)園建設(shè)。 4.4專項(xiàng)費(fèi)用：在預(yù)算內(nèi)專門列支的項(xiàng)目費(fèi)用，如展銷會(huì)、經(jīng)銷商培訓(xùn)大會(huì)、年會(huì)等。4.5費(fèi)用包括： a 管理費(fèi)用（辦公費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)、文化活動(dòng)費(fèi)等）。 b 制造費(fèi)用（水電費(fèi)、廠房宿舍租金費(fèi)、獎(jiǎng)金等）。 c 營銷費(fèi)用（差旅費(fèi)、招待費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、廣告費(fèi)等）。4.6貴賓招待：指政府、工商、稅務(wù)、銀行、市場(chǎng)業(yè)主方及VIP經(jīng)銷商。4.7正常招待：指公安、社保、電力、質(zhì)檢、海關(guān)等上述沒涉及的公務(wù)部門。4.8一般招待；指供應(yīng)商、經(jīng)銷商、關(guān)系單位經(jīng)理及外訓(xùn)老師。4.9客餐招待：指公司內(nèi)部各分公司人員、內(nèi)部職能部門。5、管理操作規(guī)范 5.1 報(bào)銷單據(jù)填制規(guī)范5.1.1內(nèi)容真實(shí)。報(bào)銷單據(jù)所填列的業(yè)務(wù)內(nèi)容和數(shù)字必須真實(shí)可靠，符合實(shí)際情況，不得弄虛作假，更不得偽造單據(jù)。5.1.2內(nèi)容完整。費(fèi)用單據(jù)要求填列項(xiàng)目必須逐項(xiàng)填列齊全，不得遺漏或省略。5.1.3手續(xù)完備。需相關(guān)部門和人員簽字或蓋章確認(rèn)的必須簽字或蓋章；人員或物品外出的必須有放行條；要求提供發(fā)票的必須有發(fā)票等。所有相關(guān)部門的人員簽字字樣在財(cái)務(wù)中心備案。5.1.4書寫清楚、規(guī)范。單據(jù)用黑色水筆填寫（不可使用鉛筆及圓珠筆），文字簡(jiǎn)明扼要；字跡清晰，易于辯認(rèn)。大小寫金額必須相符且填寫規(guī)范，小寫金額用阿拉伯?dāng)?shù)字逐個(gè)填寫，不得連筆，在合計(jì)金額前要填寫人民幣符號(hào)“￥”，人民幣符號(hào)“￥”與阿拉伯?dāng)?shù)字之間不得留有空白；金額數(shù)字一律填寫到角分，無角分的，角分位寫“00”，有角無分的，分位寫“0”。報(bào)銷項(xiàng)目未填完的空白行用斜線從合計(jì)金額上一行左下角劃至有填內(nèi)容的分位下一行右頂邊。大寫金額用漢字零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖，一律用正楷或行書字書寫，大寫金額最高位前用一個(gè)“ ”封頂。5.1.5不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)。對(duì)填制錯(cuò)誤的單據(jù)，即使有關(guān)負(fù)責(zé)人已經(jīng)簽字確認(rèn)，也應(yīng)作廢重填，出納退單不付款，不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)。5.1.6填制要及時(shí)。各種單據(jù)一定要在業(yè)務(wù)結(jié)束后三日內(nèi)及時(shí)填制，并按規(guī)定的程序及時(shí)送有關(guān)人員審核確認(rèn)。5.1.7填寫部門。報(bào)銷部門及費(fèi)用承擔(dān)部門必須按照金蝶K3里面細(xì)化分到最底下最明細(xì)的部門，并填寫完整部門名稱，所有費(fèi)用承擔(dān)部門第一負(fù)責(zé)人必須簽字確認(rèn)。5.1.8其他人員代理填制報(bào)銷單據(jù)的,實(shí)際報(bào)銷人應(yīng)簽名確認(rèn)。5.1.9對(duì)于正確填制的單據(jù)，其后附原始單據(jù)必須用膠水粘貼整齊，不得使用訂書機(jī)或回形針裝訂。5.2 采購、出差、公務(wù)、個(gè)人工資現(xiàn)金借支說明5.2.1采購借支：指原、輔材料、生產(chǎn)用工機(jī)具、低值易耗品、展會(huì)物料、辦公用品、外協(xié)加工等因?yàn)椴少徯枰鴷簳r(shí)性借支，同時(shí)須有物料需求計(jì)劃和預(yù)估采購金額。5.2.2公務(wù)借支：主要因?yàn)楣珓?wù)事務(wù)需要的借支，包括公關(guān)性應(yīng)酬、交納政府稅費(fèi)等（主要是因?yàn)閷ｍ?xiàng)事情）。5.2.3司機(jī)人員：主要司機(jī)人員的借支，一般實(shí)行“備用金”管理制度；因?yàn)檫^橋、過路費(fèi)、加油等臨時(shí)性支出。5.2.4 出差借支：出差需要用的備用金，主要指營銷人員出差借支；區(qū)域經(jīng)理、大區(qū)經(jīng)理、總監(jiān)等是按級(jí)別來概定的。5.2.5展銷借支：指展銷期間的臨時(shí)借支；如果有超過標(biāo)準(zhǔn)情況，按“公務(wù)借支“辦理。5.2.6固定借支：指公司租房、水電費(fèi)、財(cái)務(wù)保險(xiǎn)費(fèi)以及固定借款支出。5.2.7 團(tuán)拜會(huì)：節(jié)假期間公司組織大型活動(dòng)，因工作需要借支款項(xiàng)按預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)限額借支。5.2.8新員工借支：指員工未滿試用期內(nèi)，因生活困難而進(jìn)行借款。5.2.9 其它借支：以上各借支項(xiàng)目未涉及到的項(xiàng)目。5.2.10借支連帶責(zé)任賠償：指借款人因故不辭而別，出現(xiàn)借款無法扣回，由審批人賠償；賠償額等于借款人在公司服務(wù)期間收入扣減借款金額后余額。5.2.11公司原則上不允許私人無故借款，若有特殊情況需借支，按“公務(wù)借支”審批流程執(zhí)行。5.2.12借支需遵守“前款不清，后款不借支”原則；特殊情況，財(cái)務(wù)需在借支單上注明、前款金額未清的金額，并按流程上報(bào)批準(zhǔn)后，方可辦理。5.3費(fèi)用報(bào)銷5.3.1總裁助理、副總裁、常務(wù)副總裁費(fèi)用報(bào)銷一律由總裁審批后，方可報(bào)銷。5.3.2各中心、分公司在重大節(jié)日組織的活動(dòng)開支，需由組織部門或中心提出策劃方案和預(yù)算，須經(jīng)常務(wù)副總裁審核，再經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可實(shí)施。（如：展銷會(huì)、公司年會(huì)、企業(yè)文化活動(dòng)等）。5.3.3現(xiàn)金采購報(bào)銷以業(yè)務(wù)發(fā)生日的五個(gè)工作日內(nèi)為正常報(bào)銷時(shí)間，如8月1日發(fā)生的現(xiàn)金采購，以8月6日前（含8月6日）傳遞給財(cái)務(wù)部報(bào)銷復(fù)核的時(shí)間作為正常辦理報(bào)銷結(jié)賬的時(shí)間；超過該時(shí)間報(bào)銷的，則按每單20元/次進(jìn)行負(fù)激勵(lì)；5.3.4 采購報(bào)銷中出現(xiàn)手續(xù)不全的，業(yè)務(wù)員應(yīng)在48小時(shí)內(nèi)將單證齊全、手續(xù)完整的資料補(bǔ)到財(cái)務(wù)部，否則將按5.3.3規(guī)定進(jìn)行處理，如有特殊緊急情況須經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可辦理。5.3.5財(cái)務(wù)部報(bào)銷時(shí)間定為每周二、四、六三天集中報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員出差費(fèi)用必須三個(gè)工作日之內(nèi)報(bào)銷，超過時(shí)間按5.3.3規(guī)定處理。5.3.6出差費(fèi)、司機(jī)出車費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、修理費(fèi)、外出辦事費(fèi)等其它經(jīng)營費(fèi)用的報(bào)銷，應(yīng)在完成業(yè)務(wù)回廠的三個(gè)工作日內(nèi)將報(bào)銷憑證整理填寫給部門負(fù)責(zé)人簽字，中心第一負(fù)責(zé)人和副總裁在二個(gè)工作日內(nèi)審核或?qū)徟髠鬟f到財(cái)務(wù)復(fù)核報(bào)銷（共五個(gè)工作日），否則將按5.3.3規(guī)定進(jìn)行處理。5.3.7報(bào)銷確認(rèn)時(shí)間：以業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將報(bào)銷憑證交給財(cái)務(wù)復(fù)核時(shí)間為準(zhǔn)。財(cái)務(wù)復(fù)核時(shí)間：費(fèi)用復(fù)核時(shí)間應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)完成，成批現(xiàn)金采購單復(fù)核時(shí)間應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)完成，財(cái)務(wù)因辦事拖拉超過這一復(fù)核時(shí)間的，按每單20元/天的方式進(jìn)行負(fù)激勵(lì)。各部門負(fù)責(zé)人不及時(shí)辦理報(bào)銷審簽的（含材料倉、飾品倉不及時(shí)辦理材料入庫手續(xù)的），將按照客戶關(guān)系的原理，以每單15元/天的方式進(jìn)行負(fù)激勵(lì)。5.3.8報(bào)銷審核過程中各部門負(fù)責(zé)人需把好責(zé)任關(guān)，若因把關(guān)不嚴(yán)造成多報(bào)、虛報(bào)者，監(jiān)察審計(jì)部將按每單/每次收取100元以上的責(zé)任追索費(fèi)。對(duì)虛報(bào)領(lǐng)款人（含采購、營銷人員）除收回虛假財(cái)務(wù)支出金額外，經(jīng)監(jiān)察審計(jì)部查實(shí)后另處報(bào)銷人結(jié)算金額一倍以上的罰款。5.3.9財(cái)務(wù)部每月10日、15日、30日分三次對(duì)各中心、分公司或職能單據(jù)審核。5.3.10 廣告宣傳費(fèi)、專利證書申請(qǐng)費(fèi)、外請(qǐng)培訓(xùn)費(fèi)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的報(bào)銷，應(yīng)按照業(yè)務(wù)申請(qǐng)、合同簽訂、原始憑證齊全的方式辦理財(cái)務(wù)結(jié)算及款項(xiàng)支付。5.4 招待費(fèi)（業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公關(guān)應(yīng)酬費(fèi)）報(bào)銷流程及標(biāo)準(zhǔn)5.4.1招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：招待項(xiàng)目招待對(duì)象陪客地點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)（元）貴賓招待政府部門、往來單位主要領(lǐng)導(dǎo)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)2人賓館500-1500正常招待供應(yīng)商、經(jīng)銷商等主管、政府公務(wù)員、總監(jiān)或經(jīng)理部門經(jīng)理總監(jiān)2人一般餐館200-600一般招待行業(yè)往來單位、技術(shù)及有關(guān)人員對(duì)口陪同一般餐館100-300客餐招待業(yè)務(wù)往來需要按禮節(jié)招待人員對(duì)口陪同食堂注：“貴賓招待”范圍：政府、工商、稅務(wù)、銀行、市場(chǎng)業(yè)主、VIP經(jīng)銷商?！罢Ｕ写狈秶汗?、社保、電力、質(zhì)檢、海關(guān)等上述沒涉及公務(wù)部門。“一般招待”范圍；供應(yīng)商、經(jīng)銷商、關(guān)系單位經(jīng)理、外訓(xùn)老師?！翱筒驼写狈秶汗緝?nèi)部各分公司人員、內(nèi)部職能部門。5.4.2 每次陪餐人數(shù)不超過3人，人均費(fèi)用不超過50元/次，特殊情況需經(jīng)總裁辦同意后補(bǔ)辦情況說明。5.4.3在外地出差聯(lián)系業(yè)務(wù)過程中，如需進(jìn)行必要的客戶招待時(shí)，應(yīng)按申請(qǐng)批準(zhǔn)流程事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)或總裁同意后均可以按批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行招待?；貋韴?bào)銷時(shí)應(yīng)按規(guī)定補(bǔ)填出差報(bào)告和招待申請(qǐng)單，連同外地招待費(fèi)發(fā)票或刷卡回執(zhí)，按5.8審批流程簽批報(bào)銷。5.4.4在公關(guān)活動(dòng)中，需要支付必要應(yīng)酬費(fèi)用，由經(jīng)辦人填寫業(yè)務(wù)應(yīng)酬申請(qǐng)表，直接報(bào)總裁批準(zhǔn)。報(bào)銷時(shí)憑業(yè)務(wù)應(yīng)酬申請(qǐng)表、應(yīng)酬費(fèi)用發(fā)票或刷卡回執(zhí)、應(yīng)酬方的單位及姓名、如有陪同人員，需有陪同人員簽字證明，按5.8審核流程簽批報(bào)銷。5.4.5 各部門按照招待及應(yīng)酬費(fèi)用申請(qǐng)審批流程，要嚴(yán)格控制招待費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制內(nèi)部職員的公款招待；因工作（開會(huì)）延誤了工作用餐時(shí)，原則上按誤餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)在外就餐，特殊情況須經(jīng)請(qǐng)示總裁批準(zhǔn)方可按審批標(biāo)準(zhǔn)安排就餐；報(bào)銷時(shí)，應(yīng)按規(guī)定流程補(bǔ)辦填單審批手續(xù)。5.4.6招待費(fèi)審批權(quán)限表：項(xiàng) 目金額（元）部門負(fù)責(zé)人中心第一負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)總監(jiān)常 務(wù)副總裁總裁招待費(fèi)350300-800800“”表示審核，“”表示復(fù)核，“”表示審批 注： 100元以下的招待費(fèi)用不需附招待申請(qǐng)表。 5.4.7公司因高明工業(yè)園項(xiàng)目接待政府單位的公關(guān)費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)歸于專項(xiàng)費(fèi)用。5.5差旅費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)5.5.1出差交通工具及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工級(jí)別交通工具乘車12小時(shí)以上（過夜）補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)500公里以內(nèi)500-1000公里1000公里以上副總、總裁助理、總監(jiān)、副總監(jiān)及以上人員高鐵、火車、汽車飛機(jī)飛機(jī)150元/天經(jīng)理、副經(jīng)理高鐵、特快、直快火車高鐵、火車硬臥、汽車高鐵、火車硬臥、汽車130元/天主管及以下職員高鐵、特快、直快火車高鐵、火車硬臥、汽車高鐵、火車硬臥、汽車110/天 5.5.2出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：等級(jí)職務(wù)城市標(biāo)準(zhǔn)特級(jí)補(bǔ)助（元/天）一級(jí)補(bǔ)助（元/天）二三級(jí)補(bǔ)助（元/天）未住補(bǔ)助（元/天）總裁、副總裁、總裁助理、中心第一負(fù)責(zé)人380360320180市場(chǎng)總監(jiān)、副總監(jiān)大區(qū)經(jīng)理300300300150拓展經(jīng)理、職能總監(jiān)、副總監(jiān)260260230100市場(chǎng)區(qū)域經(jīng)理、培訓(xùn)師、其它部門經(jīng)理、副經(jīng)理230200170100主管及以下人員（專員、職員等）200180150100安裝工、維修人員安裝工、維修人員在服務(wù)地期間由受益方（經(jīng)銷商/客戶）負(fù)責(zé)安排食宿，期間不享受公司補(bǔ)助。注：出差補(bǔ)助為包干費(fèi)用，包含食宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)以及傳真、打印等公務(wù)費(fèi)用。 5.5.3城市等級(jí)名單 城市等級(jí)城市標(biāo)準(zhǔn)特級(jí)北京、上海、廣州、深圳一級(jí)省會(huì)城市：重慶、天津、?？凇⒛蠈?、昆明、成都、貴陽、長沙、武漢、南昌、福州、杭州、南京、濟(jì)南、合肥、鄭州、石家莊、沈陽、長春、哈爾濱、呼和浩特 、西安、西寧、銀川、烏魯木齊。特殊地級(jí)城市：大連、青島、蘇州、無錫、常州、寧波、溫州、廈門二三級(jí)地級(jí)城市、縣級(jí)市 5.5.4出差申請(qǐng)流程 a 大區(qū)經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理出差申請(qǐng)由部門經(jīng)理提報(bào)（填寫出差申請(qǐng)單），總監(jiān)審核，中心第一負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，交總裁辦和人力資源部備案。 b 營銷中心總監(jiān)、副總監(jiān)出差，由營銷中心提報(bào)，中心第一負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)常務(wù)副總裁審批后交總裁辦和力資源部備案。 c 各中心、分公司主管及以下人員出差，由部門/分廠提出申請(qǐng)，由部門/分廠負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)中心第一負(fù)責(zé)人審批后交總裁辦和人力資源部備案。 d 各中心、分公司經(jīng)理、副經(jīng)理、總監(jiān)、副總監(jiān)出差，由部門或中心提出申請(qǐng)，中心第一負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)常務(wù)副總裁審批后交總裁辦和人力資源部備案。 e 中心第一負(fù)責(zé)人、總裁辦主任、總裁助理、副總裁出差，由部門提出申請(qǐng)，常務(wù)副總裁審核，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后交總裁辦和人力資源部備案。5.5.5差旅費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)由經(jīng)辦人依據(jù)相關(guān)原始憑證填寫費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單等報(bào)銷憑證；然后依次經(jīng)過各責(zé)任中心第一負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)復(fù)核，權(quán)限負(fù)責(zé)人審批后，方可到出納處核對(duì)報(bào)銷付款。市場(chǎng)部人員差旅費(fèi)報(bào)銷需附有出差報(bào)告，報(bào)告應(yīng)列明詳細(xì)出差路線、走訪的客戶以及評(píng)估達(dá)成效果等內(nèi)容。5.5.6報(bào)銷人員因故沒有取得原始憑證或原始憑證遺失時(shí)，應(yīng)先在支出證明單中寫清原因和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、數(shù)量及金額等方面的內(nèi)容，且需要一個(gè)證明人；并經(jīng)中心第一負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，方可代替經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)證明憑證進(jìn)行報(bào)銷處理。5.5.7 公司因公出差多人（含兩人以上），以各自職位標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用，并互相簽字證明，分開報(bào)銷或合并報(bào)銷，注明同行人員姓名、職別，部門不同費(fèi)用可采用均攤進(jìn)入部門費(fèi)用或由按比率（受益率）攤?cè)氩块T和中心費(fèi)用，并由費(fèi)用承擔(dān)部門中心第一負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。5.5.8參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的外派人員，只報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)；吃、往、行自理。（填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)應(yīng)按照時(shí)間順序、乘車路線及車票金額，起止地址依次標(biāo)示填寫清楚出差路線圖）。5.5.9公司集體組織外訓(xùn)或由總裁辦帶隊(duì)短期培訓(xùn)，報(bào)銷往返車費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)用包含餐費(fèi)，不再報(bào)銷誤餐費(fèi)。5.5.10公司委托培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)，時(shí)間是周期性的，公司只提供培訓(xùn)費(fèi)，不再報(bào)銷車費(fèi)、誤餐費(fèi)和住宿費(fèi)。 5.5.11臨時(shí)雇請(qǐng)個(gè)人車為公司服務(wù)，要經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)，否則按汽車或者火車票價(jià)給予報(bào)銷。 5.5.12經(jīng)理（含經(jīng)理）以下人員出差，原則上以火車和汽車作為主要交通工具，如遇業(yè)務(wù)緊急情況，經(jīng)書面請(qǐng)示部門和中心第一負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意后，方可乘坐單程飛機(jī)。 5.5.13公司職員出差不報(bào)銷出租車費(fèi)，如遇特殊緊急情況，經(jīng)請(qǐng)示部門和中心第一負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意除外。5.5.14總裁因公出差的費(fèi)用支出劃歸：包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)歸受益的責(zé)任中心或分公司（如：因市場(chǎng)營銷工作而出差，費(fèi)用歸入營銷中心；如因制造品質(zhì)工作出差，出差費(fèi)用歸入制造中心）。 5.6誤餐費(fèi)、夜宵補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)5.6.1誤餐費(fèi)、夜宵費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用名稱等級(jí)說明報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用名稱等級(jí)說明報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)誤餐費(fèi)員工/送貨員/送貨司機(jī)10元/餐夜宵費(fèi)生產(chǎn)員工4元/餐職員/業(yè)務(wù)員/ 小車司機(jī)12元/餐主管/職員級(jí)6元/餐主管級(jí)15元/餐經(jīng)理/總監(jiān)級(jí)10元/餐經(jīng)理、副經(jīng)理級(jí)20元/餐說明：夜宵費(fèi)補(bǔ)助指晚上加班到11點(diǎn)以后的人員?？偙O(jiān)/副總級(jí)及以上人員25元/餐5.6.2乘坐汽車當(dāng)天往返公司的出短差人員只報(bào)銷誤餐費(fèi)。5.6.3因工作(開會(huì)延遲)超過就餐時(shí)間的按誤餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，如超出標(biāo)準(zhǔn)的，只按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。誤餐費(fèi)原則上每人每月不得超過5次，超出的不予報(bào)銷（出短差即當(dāng)天往返公司人員除外）。特殊情況經(jīng)公司副總裁或常務(wù)副總裁批準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)就餐的，按業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)銷。 5.6.4誤餐費(fèi)、夜宵費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)由經(jīng)辦人依據(jù)相關(guān)原始憑證填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并列明姓名及職別；經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管審核，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，中心第一負(fù)責(zé)人按5.6.1標(biāo)準(zhǔn)審批后，方可到出納處核對(duì)報(bào)銷付款。5.7 采購報(bào)賬審批及提供單據(jù) 5.7.1物料、外協(xié)供方選擇與考核，物料和外協(xié)產(chǎn)品的定價(jià)，按物料外協(xié)供方選擇與定價(jià)管理辦法執(zhí)行。5.7.2采購物資報(bào)銷時(shí)應(yīng)持采購單（購銷合同）、購買憑證及入庫單等三證，由經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，采購部經(jīng)理初審，供應(yīng)鏈總監(jiān)和財(cái)務(wù)主管審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，副總裁或總裁審批后方可傳送給出納核對(duì)付款，（財(cái)務(wù)復(fù)核包括應(yīng)付會(huì)計(jì)對(duì)單/對(duì)價(jià)復(fù)核和核對(duì)人簽字）。5.7.3供應(yīng)商采用委托方式收取貨款的（含委托非單位賬戶收取貨款的），應(yīng)提供供應(yīng)商授權(quán)委托書、采購單、購買憑證及入庫單；按流程5.7.5流程審批；批準(zhǔn)后方可到出納處核對(duì)付款。（接收的授權(quán)委托書復(fù)印件應(yīng)分別交出納、會(huì)計(jì)、采購各一份，原件留財(cái)務(wù)部保存）。5.7.4供應(yīng)商通過第三方銀行賬戶轉(zhuǎn)收貨款的；按公司授權(quán)委托條款辦理付款手續(xù)。5.7.5現(xiàn)金采購報(bào)銷流程：經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人權(quán)限審核審批人應(yīng)付會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)復(fù)核出納對(duì)單付款5.7.6申請(qǐng)?jiān)陆Y(jié)貨款應(yīng)提供月結(jié)材料付款計(jì)劃，由采購部根據(jù)供應(yīng)商采購合同中簽訂的付款條件及對(duì)賬金額；由應(yīng)付會(huì)計(jì)編制月度付款計(jì)劃明細(xì)及付款匯總表辦理：a 物料、飾品入庫須經(jīng)來料質(zhì)檢員質(zhì)量檢驗(yàn)合格、倉管員數(shù)量驗(yàn)收和品質(zhì)抽查員驗(yàn)收簽字確認(rèn)后，再由倉管員辦理入庫手續(xù)。采購部在二個(gè)工作日內(nèi)把入庫單交到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部再按入庫單在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中入賬。（入庫單一式四聯(lián)：第一聯(lián)交生產(chǎn)物控部，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)交倉庫，第四聯(lián)給供應(yīng)商。）b 應(yīng)付會(huì)計(jì)每月5日至7日與月結(jié)供應(yīng)商核對(duì)供應(yīng)商付款周期表及材料入庫單，雙方確認(rèn)無誤后，供應(yīng)商填好收款收據(jù)，應(yīng)付會(huì)計(jì)開具應(yīng)付貨款憑證給供應(yīng)商。c 應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)應(yīng)付貨款憑證編制月度付款申請(qǐng)表。d 采取銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的物料采購，應(yīng)先簽訂購銷合同或采購訂單。 e 公司匯款經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需提供的資料： 一般性匯款：銀行支付申請(qǐng)表、經(jīng)批準(zhǔn)的合同或協(xié)議； 物料匯款：送貨單、收貨單、收款收據(jù)、對(duì)賬單、有對(duì)方加蓋公章的賬號(hào)； 外協(xié)轉(zhuǎn)款：轉(zhuǎn)款申請(qǐng)表、合同或者制令單；申請(qǐng)材料數(shù)量、單價(jià)、金額； d 銀行轉(zhuǎn)賬付款流程：按5.8采購轉(zhuǎn)款項(xiàng)執(zhí)行。5.8 費(fèi)用與資金審核、審批權(quán)限（見下表）費(fèi)用與資金審核、審批權(quán)限表項(xiàng) 目金 額（元）部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)主管供應(yīng)鏈總監(jiān)市場(chǎng)總監(jiān)中心第一負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁助理副總裁常務(wù)副總裁總裁說 明現(xiàn)金借支采購借款2萬采購非現(xiàn)金借款轉(zhuǎn)匯至采購專用賬戶按原規(guī)定執(zhí)行。2萬-5萬5萬公務(wù)借支（公關(guān)費(fèi)）1萬1萬-3萬3萬司機(jī)人員500大區(qū)經(jīng)理區(qū)域經(jīng)理50005000-1萬1萬展銷借支30003000-1萬1萬工傷借支2萬2萬-5萬5萬固定借支按標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行匯款年會(huì)2000其它公務(wù)借支2000新員工借支300老員工除特批外，原則上不借支。計(jì)劃性物料采購申請(qǐng)無限額在授權(quán)范圍內(nèi)已簽合同的設(shè)備、物料按合同執(zhí)行。非生產(chǎn)用物資采購申請(qǐng)緊急采購現(xiàn)金采購30003000-60006000設(shè)備配件采購及維修2萬2萬-5萬5萬 “”表示審核，“”表示復(fù)核，“”當(dāng)審批人不在崗時(shí)授權(quán)其審批，“”表示審批 注：以上費(fèi)用均在年度、月度預(yù)算范圍內(nèi)項(xiàng)目，如屬預(yù)算外項(xiàng)目支出按5.11執(zhí)行。 編制：審核：審批：費(fèi)用與資金審核、審批權(quán)限表項(xiàng) 目金 額（元）部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)主管供應(yīng)鏈總監(jiān)市場(chǎng)總監(jiān)中心第一負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁助理副總裁常務(wù)副總裁總裁說 明采購轉(zhuǎn)款設(shè)備、物料2萬在授權(quán)范圍內(nèi)已簽合同的設(shè)備、物料按合同執(zhí)行。2萬-5萬5萬-10萬10萬以上其它零星采購2000指其它未簽定合同的零星采購轉(zhuǎn)款2000-50005000-1萬1萬采購報(bào)賬無限額包括月結(jié)和現(xiàn)金結(jié)算制造費(fèi)用日常福利費(fèi)、獎(jiǎng)金1500經(jīng)公司批準(zhǔn)的有關(guān)制度內(nèi)的補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金（如技能補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等）1500-45004500差旅費(fèi)3000包含制造中心、技術(shù)開發(fā)中心3000-60006000退貨損失、質(zhì)量賠償40004000-80008000營銷費(fèi)用裝修、裝飾補(bǔ)貼3萬指新、老專賣店店面裝修所給予的裝修、裝飾(含飾品)支持費(fèi)用。按公司批準(zhǔn)的制度執(zhí)行。3萬-5萬5萬促銷讓利、廣告宣傳1萬按公司批準(zhǔn)的制度執(zhí)行。1萬-2萬2萬展會(huì)專項(xiàng)總預(yù)算預(yù)算內(nèi)的零星采購20002000-30003000打折讓利、三包損失、質(zhì)量賠償1000責(zé)任不清時(shí)，制造承擔(dān)70%，營銷承擔(dān)30%的費(fèi)用。1000-20002000 “”表示審核，“”表示復(fù)核，“”當(dāng)審批人不在崗時(shí)授權(quán)其審批，“”表示審批 注：以上費(fèi)用均在年度、月度預(yù)算范圍內(nèi)項(xiàng)目，如屬預(yù)算外項(xiàng)目支出按5.11執(zhí)行。 編制：審核：審批：費(fèi)用與資金審核、審批權(quán)限表項(xiàng) 目金額（元）部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)主管供應(yīng)鏈總監(jiān)市場(chǎng)總監(jiān)中心第一負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁助理副總裁常務(wù)副總裁總裁說 明營銷費(fèi)用建店獎(jiǎng)按制度核算按公司批準(zhǔn)的制度執(zhí)行。銷售達(dá)成獎(jiǎng)按制度核算按公司批準(zhǔn)的制度執(zhí)行。差旅費(fèi)1萬1萬管理費(fèi)用日常福利費(fèi)1500經(jīng)公司批準(zhǔn)的有關(guān)制度內(nèi)的補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金（如中秋節(jié)禮品、紅白事補(bǔ)貼、招聘費(fèi)等。1500-45004500維修費(fèi)1萬指辦公樓、宿舍、公共場(chǎng)所日常維修費(fèi)/修繕費(fèi)等。1萬-2萬2萬企業(yè)文化活動(dòng)費(fèi)1500由組織中心提出實(shí)施方案，經(jīng)常務(wù)副總裁審核，總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。如演講比賽、品質(zhì)知識(shí)搶答賽、員工生日活動(dòng)等。1500-45004500獎(jiǎng)金1500按公司批準(zhǔn)的制度執(zhí)行。如優(yōu)秀員工評(píng)比、質(zhì)量評(píng)比等。1500-45004500差旅費(fèi)30003000-60006000年會(huì)（團(tuán)拜會(huì)）費(fèi)用由供應(yīng)商承擔(dān)由組織中心提出實(shí)施方案，經(jīng)常務(wù)副總裁審核，總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。高明工業(yè)園項(xiàng)目費(fèi)用公關(guān)費(fèi)2萬2萬招待費(fèi)按5.4.1執(zhí)行差旅費(fèi)60006000 “”表示審核，“”表示復(fù)核，“”當(dāng)審批人不在崗時(shí)授權(quán)其審批，“”表示審批 注：以上費(fèi)用均在年度、月度預(yù)算范圍內(nèi)項(xiàng)目，如屬預(yù)算外項(xiàng)目支出按5.11執(zhí)行。 編制：審核：審批：5.9 項(xiàng)目與專項(xiàng)費(fèi)用說明 5.9.1項(xiàng)目支出：指為完成特定的工作任務(wù)或投資項(xiàng)目，在基本的預(yù)算支出以外，財(cái)務(wù)預(yù)算?？畎才诺闹С觯绺?