會(huì)計(jì)電算化前期準(zhǔn)備工作.ppt

第1章會(huì)計(jì)電算化前期準(zhǔn)備工作 1 1基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作1 2財(cái)務(wù)軟件的安裝1 3實(shí)驗(yàn)材料 1 1會(huì)計(jì)電算化前期準(zhǔn)備工作 會(huì)計(jì)電算化工作是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程 它不僅要滿(mǎn)足財(cái)務(wù)部門(mén)的需要 還涉及供應(yīng) 生產(chǎn)和銷(xiāo)售等其他部門(mén) 因而應(yīng)從企業(yè)管理的總體目標(biāo)出發(fā) 制定科學(xué)的實(shí)施計(jì)劃 保證會(huì)計(jì)電算化工作順利 健康地發(fā)展 由于企業(yè)的規(guī)模 管理體制和環(huán)境等不同 會(huì)計(jì)電算化前期準(zhǔn)備工作不盡相同 在實(shí)施金蝶K3管理軟件之前 必須要做的前期工作 1 1 1崗位設(shè)置 會(huì)計(jì)電算化的組織成員 主要由本企業(yè)的計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)人員和會(huì)計(jì)人員共同組成 實(shí)施會(huì)計(jì)人員的崗位分工 權(quán)限劃分 業(yè)務(wù)培訓(xùn)和制度約束等措施 營(yíng)造一個(gè)職責(zé)明確 規(guī)范操作和有章可循的工作環(huán)境 1 設(shè)置崗位的原則 崗位設(shè)置一定要確保會(huì)計(jì)核算步驟和流程的規(guī)范化 對(duì)會(huì)計(jì)部門(mén)各崗位之間的處理步驟 先后次序以及數(shù)據(jù)和信息的傳遞流程都要進(jìn)行合理的組織和統(tǒng)籌安排 使各項(xiàng)核算和管理工作有條不紊地進(jìn)行 會(huì)計(jì)電算化與手工記帳在內(nèi)部崗位設(shè)置的原則方面應(yīng)該是相同的 即不相容職務(wù)應(yīng)該分開(kāi) 在會(huì)計(jì)電算化中 下列職務(wù)應(yīng)分開(kāi) 程序設(shè)計(jì)職務(wù)和計(jì)算機(jī)錄入操作職務(wù)應(yīng)分開(kāi) 數(shù)據(jù)的保管職務(wù)和程序設(shè)計(jì)職務(wù)分開(kāi) 錄入操作職務(wù)和數(shù)據(jù)保管職務(wù)分開(kāi) 制證職務(wù)與錄入操作職務(wù)分開(kāi) 監(jiān)控職務(wù)與上述職務(wù)分開(kāi) 2 會(huì)計(jì)電算化條件下設(shè)置的會(huì)計(jì)工作崗位 會(huì)計(jì)電算化后的工作崗為可分為基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位 基本崗位和手工會(huì)計(jì)的各會(huì)計(jì)崗位相對(duì)應(yīng) 包括會(huì)計(jì)主管 出納 會(huì)計(jì)核算 稽核和會(huì)計(jì)檔案管理等 電算化會(huì)計(jì)崗位是指直接管理 操作和進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)的崗位 主要有如下常見(jiàn)的電算化會(huì)計(jì)崗位及其具體職責(zé) 1 會(huì)計(jì)電算化主管 2 數(shù)據(jù)審核記賬員 3 系統(tǒng)操作員數(shù)據(jù)錄入員帳務(wù)系統(tǒng)輸出操作員專(zhuān)項(xiàng)模塊操作員報(bào)表系統(tǒng)操作員數(shù)據(jù)分析員軟硬件維護(hù)人員 4 檔案員 1 1 2管理制度的建設(shè) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和保密性要求系統(tǒng)不能被私自篡改 與計(jì)算機(jī)可不留痕跡地修改相矛盾 必須采取一定措施 對(duì)計(jì)算機(jī)實(shí)施程序控制 對(duì)操作員進(jìn)行制度控制 制定崗位責(zé)任制度 上機(jī)操作制度 檔案管理制度 賬務(wù)處理制度和系統(tǒng)維護(hù)管理制度等來(lái)規(guī)范操作人的行為 1 實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范化 會(huì)計(jì)科目及輔助核算項(xiàng)的整理憑證類(lèi)別等編碼的確定賬 證 表格式設(shè)置會(huì)計(jì)核算方法的選擇賬戶(hù)的清理 2 建立崗位責(zé)任制度 按照會(huì)計(jì)電算化的要求 該制度應(yīng)分別對(duì)各崗位的工作范圍 具體權(quán)責(zé)做出具體規(guī)定 應(yīng)與崗位任職資格 定期考評(píng)與輪換 會(huì)計(jì)內(nèi)部核算制度以及整個(gè)單位的崗位責(zé)任制結(jié)合起來(lái) 以真正發(fā)揮其作用 建立健全會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制 一方面可以加強(qiáng)內(nèi)部牽制 保護(hù)系統(tǒng)財(cái)產(chǎn)物資的安全 另一方面可以提高會(huì)計(jì)電算化工作效率 由于各單位性質(zhì)不同 管理特點(diǎn) 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)不同 其機(jī)構(gòu)和崗位分工也不完全一樣 具體崗位設(shè)置 要根據(jù)本單位的實(shí)際情況進(jìn)行安排 目標(biāo)是有利于會(huì)計(jì)電算化工作的管理 有利于系統(tǒng)的正常運(yùn)行 有利于企業(yè)推進(jìn)計(jì)算機(jī)的應(yīng)用 3 操作管理制度 實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化后 操作管理是保證系統(tǒng)正常 安全和有效運(yùn)行的關(guān)鍵 如果單位的操作管理制度不健全或?qū)嵤┎涣?都會(huì)給各種非法舞弊行為帶來(lái)可乘之機(jī) 如果操作不正確會(huì)造成系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)的破壞或丟失 影響系統(tǒng)的正常運(yùn)行 如果數(shù)據(jù)不能及時(shí)備份 可能造成會(huì)計(jì)工作不能正常進(jìn)行 操作管理制度主要包括 操作權(quán)限管理 各類(lèi)人員可分別運(yùn)行本人權(quán)限控制范圍內(nèi)的功能 不在現(xiàn)崗以及與系統(tǒng)無(wú)關(guān)人員不得使用系統(tǒng) 為了保證系統(tǒng)安全運(yùn)行 應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人授權(quán)并經(jīng)系統(tǒng)管理員具體操作 為所有系統(tǒng)操作人員分別設(shè)置操作權(quán)限和相應(yīng)的密碼 密碼不能泄露 遺忘或告訴他人 操作規(guī)程管理 操作規(guī)程主要指操作運(yùn)行系統(tǒng)中應(yīng)注意的事項(xiàng) 應(yīng)按各個(gè)崗位分別制定 詳細(xì)規(guī)定各個(gè)崗位人員的業(yè)務(wù)處理范圍 操作次序 操作規(guī)范 1 1 3資料的收集與整理 1 初始資料企業(yè)在使用系統(tǒng)之前 首先需要收集和整理詳細(xì)的企業(yè)資料 以保證日后相關(guān)數(shù)據(jù)的錄入與規(guī)范化工作的順利進(jìn)行 企業(yè)基本情況企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況企業(yè)會(huì)計(jì)科目企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法操作員設(shè)置 2 初始數(shù)據(jù) 在系統(tǒng)使用之前 要做到賬賬相符 賬實(shí)相符 賬證相符和賬表相符 要搞好往來(lái)賬和銀行存款的清理 查清呆賬 長(zhǎng)期拖欠及未達(dá)賬項(xiàng)的原因并按規(guī)定報(bào)批處理 查清查實(shí)貨幣資金實(shí)存數(shù)額 清點(diǎn)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資 核實(shí)各賬目期初余額 以保證系統(tǒng)各賬目初始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性 需要整理的數(shù)據(jù) 準(zhǔn)備科目余額準(zhǔn)備各賬戶(hù)的未達(dá)賬項(xiàng)自定義項(xiàng)外幣設(shè)置期初余額結(jié)算方式銀行對(duì)賬期初憑證類(lèi)別 1 2金蝶財(cái)務(wù)軟件的安裝 1 2 1金蝶K3的運(yùn)行環(huán)境金蝶K 3的安裝和使用對(duì)計(jì)算機(jī)的配置有所要求 下面介紹的是最低配置 如果不滿(mǎn)足 則運(yùn)行速度慢或者根本無(wú)法使用 為了更好的完成工作任務(wù) 金蝶公司提供了一個(gè)推薦配置 1 硬件環(huán)境 金蝶K 3的是3層的客戶(hù) 服務(wù)器數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)用系統(tǒng) 包括數(shù)據(jù)服務(wù)器端 中間層服務(wù)端和客戶(hù)端 1 數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器安裝 2 中間層服務(wù)器安裝 3 客戶(hù)端安裝 2 軟件環(huán)境 1 服務(wù)器端支持下列操作系統(tǒng)Windows2000Server AdvancedServerWindowsServer2003Enterprisex86 x64 2 K 3中間層服務(wù)支持下列操作系統(tǒng)Windows2000Server AdvancedServerWindowsServer2003Enterprisex86 x64 3 K 3客戶(hù)端支持下列操作系統(tǒng)Windows2000 2003 xpl和WindowsVista 旗艦版 商用版 x86 64Windows2000Server AdvancedServer和WindowsServer2003Enterprisex86 64屬于服務(wù)器類(lèi)操作系統(tǒng) 不推薦安裝 使用金蝶K 3客戶(hù)端部件 1 3實(shí)驗(yàn)材料 充足的準(zhǔn)備是會(huì)計(jì)電算化順利進(jìn)行的基礎(chǔ) 本書(shū)列舉了一個(gè)商貿(mào)公司的內(nèi)部基本情況和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況 保證用戶(hù)能夠系統(tǒng)而完整地了解到金蝶K 3財(cái)務(wù)軟件的主要功能 操作步驟以及實(shí)際效果 本書(shū)的附錄中附有企業(yè)詳細(xì)的情況和業(yè)務(wù)資料 以便用戶(hù)迅速查詢(xún)和使用 詳見(jiàn)書(shū) 1 4本章小結(jié) 財(cái)務(wù)系統(tǒng)作為ERP的一個(gè)組成部分 實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)系統(tǒng)和ERP其他系統(tǒng)之間的信息集成 它不僅要滿(mǎn)足財(cái)務(wù)部門(mén)的需