大額資金管理辦法四篇

1 大額度資金使用管理辦法大額度資金使用管理辦法 第一章第一章 總則總則 第一條第一條 根據(jù)中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的 關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí) 三重一大 決策制度的 意見 以及 市屬國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí) 三重一大 決策制度的 實(shí)施意見 試行 成國(guó)資 2010 9 號(hào) 等規(guī)定 特制定本 辦法 第二條第二條 大額資金的使用是指公司在項(xiàng)目建設(shè) 對(duì)外投 資 對(duì)外融資 大額采購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中 一次性投入或支 付資金數(shù)額較大的行為 主要包括以下內(nèi)容 1 公司年度資金使用計(jì)劃 預(yù)算及年度資金追補(bǔ)預(yù)算 2 公司的對(duì)外投資活動(dòng) 包括對(duì)其他企業(yè)的投資或入 股 企業(yè)委托理財(cái) 企業(yè)對(duì)外借款等 3 公司的對(duì)外融資活動(dòng) 包括企業(yè)向銀行或其他企業(yè) 借貸 或者公司對(duì)外發(fā)行債券等 4 公司對(duì)外擔(dān)保活動(dòng) 包括對(duì)外擔(dān)保 代開信用證等 5 公司的建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng) 6 公司對(duì)外的大宗或者大額采購(gòu) 包括固定資產(chǎn)購(gòu)置 材料采購(gòu)等 2 7 公司的對(duì)外捐贈(zèng) 贊助等活動(dòng) 8 其他大額度資金使用情況 第二章第二章 決策形式?jīng)Q策形式 第三條第三條 對(duì)于大額度資金的使用在遵守國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng) 法律規(guī)定的前提下 在公司內(nèi)部應(yīng)實(shí)現(xiàn)集體決策 按照 公司法 和 公司章程 的規(guī)定 按照權(quán)限劃分的不同 分別以辦公會(huì)或者董事會(huì)的形式集體討論作出決策 第四條第四條 辦公會(huì)議在決策大額度資金使用內(nèi)容時(shí) 須 按照民主集中制原則集中正確意見 按多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)人員意見 做出決策 第五條第五條 大額度資金使用項(xiàng)目適合招投標(biāo)運(yùn)作的要實(shí)行 招投標(biāo)管理 具體建設(shè)項(xiàng)目 技術(shù)改造項(xiàng)目 大宗原材料 采購(gòu)項(xiàng)目 企業(yè)資產(chǎn)變賣項(xiàng)目等必須嚴(yán)格按照 中華人民 共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法 及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行 第三章第三章 決策程序決策程序 第六條第六條 大額度資金使用決策前 相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)涉及 的項(xiàng)目必須進(jìn)行科學(xué)審慎的可行性研究論證 涉及重大投 資項(xiàng)目的可行性研究應(yīng)聘請(qǐng)有相應(yīng)資質(zhì)的科研機(jī)構(gòu) 中介 機(jī)構(gòu)或有關(guān)專家進(jìn)行咨詢或評(píng)估論證 重大資產(chǎn)項(xiàng)目需聘 請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估 第七條第七條 相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)前期研究結(jié)果提出資金使用 意向和額度的書面材料 并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱 并由分管領(lǐng) 導(dǎo)簽署意見 分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后提交辦公會(huì)或者董事會(huì)討論 3 第八條第八條 上會(huì)決策的大額度資金使用事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提前告知 所有參會(huì)的決策人員 并為所有參與決策人員提供相關(guān)材 料 必要時(shí)可事先聽取反饋意見 第九條第九條決策會(huì)議符合規(guī)定人數(shù)方可召開 按照規(guī)定召 開辦公會(huì)或者董事會(huì) 與會(huì)人員要充分討論并分別發(fā)表意 見 主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見 若存在嚴(yán)重分 歧 一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定 重新調(diào)研 待意見成熟后 再提交會(huì)議議決 第十條第十條 決策會(huì)議決定的的事項(xiàng) 過(guò)程 參與人及其其 成員贊成與否意見 決策結(jié)果均應(yīng)詳細(xì)記錄并存檔備查 記錄保管應(yīng)符合會(huì)議制度和文檔管理規(guī)定的要求 第十一條第十一條 企業(yè)大額資金使用決策按照市國(guó)資委的相關(guān) 規(guī)定 涉及需上報(bào)市國(guó)資委審批的內(nèi)容 應(yīng)按規(guī)定上報(bào)市 國(guó)資委審批 第十二條第十二條 對(duì)于遇到資產(chǎn)安全 人身安全 搶險(xiǎn)救災(zāi)等 緊急重大事項(xiàng)需要支付大額資金的 開會(huì)集體討論時(shí)間來(lái) 不及 可以特事特辦 企業(yè)主要負(fù)責(zé)人有權(quán)決策重大問(wèn)題 但事后必須向領(lǐng)導(dǎo)班子成員通報(bào)說(shuō)明情況 第三章第三章 監(jiān)督與實(shí)施監(jiān)督與實(shí)施 第十三條第十三條 與會(huì)人員要嚴(yán)格遵守會(huì)議紀(jì)律和保密規(guī)定 除經(jīng)組織同意公布的以外 不得向外傳播或泄露會(huì)議內(nèi)容 對(duì)違反者 按有關(guān)規(guī)定處理 第十四條第十四條 決策做出后 企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照分工組織 4 實(shí)施 并明確落實(shí)部門和責(zé)任人 參與決策的個(gè)人對(duì)集體 決策有不同意見 可以保留或者向上級(jí)反映 但在沒(méi)有做 出新的決策前 不得擅自變更或者拒絕執(zhí)行 如遇特殊情 況需對(duì)決策內(nèi)容作重大調(diào)整 應(yīng)當(dāng)重新按規(guī)定履行決策程 序 第十五條第十五條 凡屬下列情況 要追究相應(yīng)責(zé)任 一 不履行或不正確履行已經(jīng)辦公會(huì)討論的決策事 項(xiàng) 不執(zhí)行或擅自改變集體決定的 二 未經(jīng)集體討論決定而個(gè)人決策 第十一條的情 形除外 三 未向決策會(huì)議提供真實(shí)情況而造成錯(cuò)誤決定的 責(zé)任人 四 執(zhí)行決策后發(fā)現(xiàn)可能造成損失 能夠挽回而不 采取措施糾正的 五 其它因違反本實(shí)施細(xì)則而造成失誤的 第十六條第十六條 本試行辦法的執(zhí)行情況要列入領(lǐng)導(dǎo)班子民主 生活會(huì)議題 并作為領(lǐng)導(dǎo)班子年度工作總結(jié) 年度目標(biāo)考 核 黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核及對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任 審計(jì)評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容 第四章第四章 附則附則 第十七條第十七條 本規(guī)定自頒布之日起實(shí)施 5 大額資金使用管理規(guī)定大額資金使用管理規(guī)定 1 1 目的目的 為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委 關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí) 三重一大 決策制度的意見 的精神 進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理 提高資金使用效益 防 范資金風(fēng)險(xiǎn) 根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 及上級(jí)公司 有關(guān)要求 結(jié)合公司實(shí)際 特制定本管理規(guī)定 2 2 適適用用范范圍圍 本管理規(guī)定適用于上海一鋼機(jī)電有限公司 以下簡(jiǎn)稱公司 3 3 定義定義 3 13 1 資金資金 資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金 銀行存款和其他資金 3 2 大額資金使用 大額資金使用是指對(duì)外投資 股利分配 項(xiàng)目投資 大額采購(gòu) 固定資產(chǎn) 購(gòu)置 對(duì)外捐贈(zèng) 贊助和對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組 產(chǎn)權(quán)交易等活動(dòng) 不含對(duì)外提供擔(dān) 保 中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為 主要包括但不限以下內(nèi)容 3 2 1 公司對(duì)外投資活動(dòng) 包括出資設(shè)立企業(yè) 對(duì)其他企業(yè)的投資或入股 委 托理財(cái)和對(duì)外借款等 3 2 2 公司股利分配 6 3 2 3 公司內(nèi)部委托貸款 3 2 4 項(xiàng)目投資活動(dòng) 主要包括采取 BT BOO 等墊資模式運(yùn)作的項(xiàng)目投資 3 2 5 對(duì)外大宗物資或者大額采購(gòu) 包括固定資產(chǎn)購(gòu)置 材料采購(gòu)等 3 2 6 對(duì)外捐贈(zèng) 贊助等活動(dòng) 3 2 7 對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組 產(chǎn)權(quán)交易 3 2 8 年度預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動(dòng)和使用 超預(yù)算的資金調(diào)動(dòng)和使用 3 2 9 其他大額資金使用情況 4 大額資金使用原則 4 1 實(shí)行 集體決策 分級(jí)授權(quán) 管理原則 4 2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度 實(shí)行公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 分管領(lǐng)導(dǎo) 總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審 4 3 預(yù)算管理原則 5 大額資金使用范圍 根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況 確定以下金額資金支出為大額資金使 用的范圍 5 1 對(duì)外投資支出 股利分配 對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組 產(chǎn)權(quán)交易 無(wú)論金額大小 均視同大額資金使用管理 5 2 500 萬(wàn)以上 含 500 萬(wàn) 的公司內(nèi)部委托貸款 5 3 1 000 萬(wàn)以上 含 1 000 萬(wàn) 項(xiàng)目投資支出 5 4 500 萬(wàn)以上 含 500 萬(wàn) 對(duì)外大宗物資或大額采購(gòu) 5 5 20 萬(wàn)以上 含 20 萬(wàn) 非生產(chǎn)性支出 包括對(duì)外捐贈(zèng)和贊助支出 5 6 500 萬(wàn)以上 含 500 萬(wàn) 年度預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出 不含 工資 勞務(wù)費(fèi)等 及 50 萬(wàn)以上 含 50 萬(wàn) 年度預(yù)算外正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出 6 大額資金使用審批 7 6 1 公司大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策 領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理 辦公會(huì)等形式作出的決策 6 2 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制 集體決策后 可授權(quán)總經(jīng)理 分管領(lǐng)導(dǎo)和 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽審 7 大額資金使用支付 7 1 支付申請(qǐng) 由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請(qǐng)材料 申請(qǐng)中需注明資金的用途 金額 預(yù)算 限額 支付方式等內(nèi)容 并附可行性 研究報(bào)告 有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議 請(qǐng)示報(bào)告等相關(guān)資料 報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo) 7 2 支付審批 公司經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項(xiàng)實(shí)行 集體決策 做出是否核準(zhǔn)的決定 并書面形成經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要 7 3 支付復(fù)核 相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的大額資金使用事項(xiàng) 填寫大額資金使用支付申請(qǐng)單并附有關(guān)資料 按 5 條規(guī)定的審批權(quán)限 實(shí)行聯(lián) 簽聯(lián)審 公司財(cái)務(wù)部對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核 復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn) 范圍 權(quán)限 程序是否正確 手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備 金額計(jì)算是否準(zhǔn)確 支付方式 支付單位是否妥當(dāng)?shù)?復(fù)核無(wú)誤后 交由財(cái)務(wù)相關(guān)人員辦理支付手 續(xù) XX 集團(tuán)集團(tuán)公司大額資金使用管理辦法 第一條 為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委 關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫 徹落實(shí) 三重一大 決策制 度的意見 的精神 進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理 提高資金使用效益 防范資金風(fēng)險(xiǎn) 根據(jù)國(guó)家 有關(guān)法律法規(guī)和 企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范 結(jié)合集團(tuán)集團(tuán)公司的實(shí)際 制定本辦法 8 第二條本辦法所稱資金 是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金 銀 行存款和其他資金 含對(duì)外 實(shí)施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益 第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項(xiàng)目投資 固定資產(chǎn)購(gòu) 置 對(duì)外投資 對(duì)外捐贈(zèng) 大額采購(gòu)和對(duì)外實(shí)施債務(wù)性重組等活動(dòng) 不 含對(duì)外提供擔(dān)保 中一次性投入或支付金額較大 資金的經(jīng)濟(jì)行為 主 要包括但不限以下內(nèi)容 1 公司對(duì)外投資活動(dòng) 包括對(duì)其他企業(yè)的 投資或入股 委托理 財(cái) 對(duì)外借款等 2 公司的建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng) 主要包括技改項(xiàng)目 投資等 3 公司對(duì)外的大宗物資或者大額采購(gòu) 包括固定資產(chǎn)購(gòu)置 材 料采購(gòu)等 4 公司的對(duì)外捐贈(zèng) 贊助等活動(dòng) 5 其他大額資金使用情況 第四條 大額資金使用范圍 根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況 確定以下資金支出為大額 資 金使用的范圍 1 10 萬(wàn)元以上的非生產(chǎn)性支出 如捐贈(zèng) 贊助 獎(jiǎng)勵(lì) 補(bǔ)貼等 2 50 萬(wàn)元以上的技改 工程項(xiàng)目支出 3 50 萬(wàn)元以上的對(duì)外債務(wù)性重組項(xiàng)目 4 100 萬(wàn)元以上投資 大額采購(gòu)及公司內(nèi)部單位借款支出 第五條 大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策 領(lǐng)導(dǎo)集體決策是 2 指由集團(tuán)集團(tuán)公司董事會(huì) 總經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策 第六條 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制 集體決策后 可授權(quán)董 事長(zhǎng) 總經(jīng)理或財(cái)務(wù)分管 領(lǐng)導(dǎo)簽審 具體審批權(quán)限 1 非生產(chǎn)性支出 如對(duì)外捐贈(zèng) 贊助等 10 萬(wàn)元 100 萬(wàn) 元 由集團(tuán)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定 100 萬(wàn)元以上的 由集團(tuán)集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班 子聯(lián)席會(huì)研究 決定 2 技改及工程項(xiàng)目支出 50 萬(wàn)元 200 萬(wàn)元 由集團(tuán)集團(tuán)公司總經(jīng)理 辦公會(huì)研究決定 200 萬(wàn)元以上的 由集團(tuán)集團(tuán)公司董事會(huì)研究決定 3 對(duì)外債務(wù)性重組 項(xiàng)目 50 萬(wàn)元 100 萬(wàn)元 由集團(tuán)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定 100 萬(wàn)元以上的 由集集 團(tuán)團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究 決定 4 對(duì)外大宗或大額采購(gòu) 投資項(xiàng)目 100 萬(wàn) 元 300 萬(wàn)元 由集團(tuán)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定 300 萬(wàn)元以上的 由集團(tuán)集團(tuán)公司董事 會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究 決定 5 內(nèi)部單位借款 由于銀行融資的需要 集團(tuán)集團(tuán)公司與下 屬子公司或?qū)O公司以及控股 公司與下屬子公司相互之間資金的拆借 可由董事會(huì)或總經(jīng)理 辦公會(huì) 授權(quán)財(cái)務(wù)處 分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo) 公司總經(jīng)理審批 第七條 大額資金使用管理的前置條件 1 投資 技改及工程項(xiàng)目的大額資金使用前必須有 可行性論證 2 技改 工程項(xiàng)目的大額資金使用必須實(shí)行預(yù)算管理 3 有關(guān)項(xiàng)目的會(huì) 議決策文件 3 4 需要報(bào)經(jīng)省國(guó)資委備案或核準(zhǔn)的項(xiàng)目必須取得有關(guān)批復(fù)文件 第八條 大額資金使用的審批程序 1 支付申請(qǐng) 由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和 額度的 書面申請(qǐng)材料 申請(qǐng)中需注明資金的用途 金額 預(yù)算 限額 支付 方式等內(nèi)容 9 并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議 原始單據(jù)或相關(guān)材料 送集團(tuán)集團(tuán) 公司效能監(jiān)察部門會(huì)簽后 報(bào)分管 領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見 再提交 至集團(tuán)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處 由集團(tuán)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處結(jié)合近期資金 狀況和管理要求 提出資金使用 的具體安排或建議后 再提交至集團(tuán)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì) 董事會(huì)或黨 政班子聯(lián)席會(huì)討論決定 2 支付審批 集團(tuán)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處將大額資金使用事項(xiàng) 提交集團(tuán)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì) 董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決策 3 支付復(fù)核 集團(tuán)集團(tuán)公 司財(cái)務(wù)處對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù) 核 復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍 權(quán)限 程序 是否正確 手續(xù)及相 關(guān)單證是否齊備 金額計(jì)算是否準(zhǔn)確 支付方式 支付單位是否妥當(dāng) 等 復(fù)核無(wú)誤后 交由財(cái)務(wù)人員辦理支付手續(xù) 第九條 上會(huì)決策的大額資金使用事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會(huì) 決策人員 也可事先征求意 見 第十條 按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會(huì) 董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席 會(huì) 與會(huì)人員要充分討論 并分別發(fā)表意見 主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表 結(jié)論性意見 若存在嚴(yán)重分歧 一般應(yīng)當(dāng)推遲 做出決定 重新調(diào)研 再提交會(huì)議表決 第十一條 集團(tuán)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處 紀(jì)委 審計(jì)處 監(jiān)察室有權(quán)對(duì)大額 資金使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況 有權(quán)停 止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金 并 追究相關(guān)責(zé)任人責(zé) 任 第十二條 本辦法適用于集團(tuán)集團(tuán)公司 股份公司應(yīng)參照本辦法 制訂符合 公司法 和證券監(jiān) 管相關(guān)法規(guī)的大額資金管理辦法 第十三條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行 XX 集團(tuán)集團(tuán)有限公司 二 一一年四月十五日 大額資金使用及資金拆借管理辦法 試行 第一條第一條 為加強(qiáng)公司大額資金使用管理 加強(qiáng)公司所屬各部門之間 資金拆借管理 規(guī)范大額資金使用 防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 完 善決策程序并明確責(zé)任 特制定本辦法 10 第二條第二條 本辦法適用于公司本級(jí) 公司所屬的全資子公司和控 股子公司 第三條第三條 本規(guī)定所稱大額資金使用是指在對(duì)外投資 對(duì)外捐贈(zèng) 企業(yè)并購(gòu)重組 產(chǎn)權(quán)交易 重大物資采購(gòu) 工程項(xiàng)目招投標(biāo)等活動(dòng) 中 單筆發(fā)生金額在 500 萬(wàn)元以上 或單筆超過(guò)本單位上一年度凈 資產(chǎn) 1 含 見附件 1 的資金使用事項(xiàng) 兩者取其低 第四條第四條 大額資金使用中對(duì)外投資支出 包括股權(quán)投資和金融 投資 捐贈(zèng)和贊助支出 無(wú)論金額大小均視同大額資金使用管理 第五條第五條 企業(yè)間資金拆借包括各公司對(duì)外拆借資金和對(duì)內(nèi)拆借 資金 本辦法所指對(duì)外拆借資金是指將本公司資金借出到建設(shè)集團(tuán)之 外的其他公司或單位 并收取或不收取利息費(fèi)用 本辦法所指對(duì)內(nèi)拆借資金是指將本單位資金借出到建設(shè)集團(tuán)所 屬內(nèi)部的其他公司或單位 并收取或不收取利息費(fèi)用 公司不允許發(fā)生各種形式的對(duì)外拆借資金 第六條第六條 大額資金使用實(shí)行公司集體決策和個(gè)人分工負(fù)責(zé)相結(jié) 合的原則 各公司總經(jīng)理辦公會(huì) 各公司董事會(huì)為大額資金使用決 策機(jī)構(gòu) 公司章程另有規(guī)定的從其規(guī)定 第七條第七條 各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責(zé)任人 各公司總會(huì)計(jì)師 含財(cái)務(wù)總監(jiān) 主管財(cái)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo) 是大額資金使 用管理的主管領(lǐng)導(dǎo) 第八條第八條 單筆發(fā)生金額在 500 萬(wàn)元以上或單筆超過(guò)本公司上一 11 年凈資產(chǎn) 1 含 的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理 根據(jù)公司及所屬子公司的實(shí)際情況 對(duì)于各公司屬于大額資金 使用范疇的慣例性支出 日常業(yè)務(wù) 如確屬需要可由決策機(jī)構(gòu)授權(quán) 相關(guān)人員審批 各公司決策機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)授權(quán)審批事宜的檢查和管理 并承擔(dān)授權(quán)責(zé)任 以上各項(xiàng)決策機(jī)構(gòu)授權(quán)審批事宜均須在一周內(nèi)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部 備案并上報(bào)上級(jí)公司財(cái)務(wù)部備案 單筆發(fā)生金額在 500 萬(wàn)元以內(nèi)或單筆不超過(guò)本公司上一年度凈 資產(chǎn) 1 的資金使用事項(xiàng)按各單位日常業(yè)務(wù)處理 第九條第九條 對(duì)內(nèi)拆借資金在 500 萬(wàn)元以上 含 的資金使用事項(xiàng) 應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理并上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案 對(duì)內(nèi)拆借資 金在 500 萬(wàn)元以內(nèi)的資金使用事項(xiàng)可由各公司行政正職和總會(huì)計(jì)師 或會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人 聯(lián)名簽署審批 第十條第十條 各公司財(cái)務(wù)部門是大額資金使用的歸口管理部門 重 點(diǎn)負(fù)責(zé)審核大額資金使用的審批程序 預(yù)算安排 支付依據(jù)等合規(guī) 性問(wèn)題 第十一條第十一條 各公司其他職能部門按照各自職責(zé)分別負(fù)責(zé)大額資 金使用的規(guī)劃計(jì)劃 研究論證 執(zhí)行檢查 審計(jì)監(jiān)督 紀(jì)檢監(jiān)察工 作等 第十二條第十二條 各公司審計(jì)部門進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí) 應(yīng)將大額資金使 用作為重點(diǎn)內(nèi)容之一進(jìn)行檢查 并獨(dú)立發(fā)表審計(jì)意見 第十三條