農(nóng)村信用合作社的現(xiàn)狀及發(fā)展建議.doc

農(nóng)村信用合作社的現(xiàn)狀及發(fā)展建議摘 要農(nóng)村信用社是我國眾多金融機構(gòu)中發(fā)展歷史較長、機構(gòu)網(wǎng)點較多、服務(wù)面積較廣、具有鮮明特色的農(nóng)村合作金融組織。對農(nóng)村信用社發(fā)展能力進行系統(tǒng)研究的重要意義體現(xiàn)在：一是“三農(nóng)”問題的解決迫切需要農(nóng)村信用社持續(xù)經(jīng)營；二是農(nóng)村信用社發(fā)展能力的提高是持續(xù)經(jīng)營的基本要求；三是農(nóng)村信用社作為支農(nóng)的基礎(chǔ)力量，只有注重發(fā)展能力建設(shè)，才能從根本上化解經(jīng)營風(fēng)險，解決農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融市場中的低效運行狀態(tài)，才能加強和改善服務(wù)，達到加強農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)地位，增加農(nóng)民收入的目的；四是現(xiàn)代農(nóng)村金融企業(yè)制度的建立與完善需要農(nóng)村信用社實行綜合發(fā)展能力建設(shè)。本文主要從我國農(nóng)村信用合作社的發(fā)展現(xiàn)狀及其發(fā)展過程中遇到的問題進行淺談的研究，并且運用所學(xué)的知識來分析問題，找到根本原因，進而做出對農(nóng)村信用合作社發(fā)展有促進作用的切實可行的對策。本文主要有七大結(jié)構(gòu)，主要為：一.目錄； 二.對農(nóng)村性用社的淺談。其中有農(nóng)村信用社的三大目標（合作制目標、經(jīng)營制目標、“三農(nóng)”目標）;三.淺談農(nóng)村信用社的發(fā)展現(xiàn)狀；四. 農(nóng)村信用合作社改革和發(fā)展的思路；五. 管理體制及監(jiān)管模式的確立問題；六.結(jié)束語；七.參考文獻。關(guān)鍵字： 農(nóng)村 信用社 合作制 改革 目標目 錄摘 要1一、農(nóng)村信用合作社淺談3（一）合作制目標3（二）經(jīng)營制目標4（三）“三農(nóng)”目標4二、農(nóng)村信用合作社的特點5（一）以資金互相合作為基礎(chǔ)5（二）以資金為媒介實行成員間的聯(lián)合5（三）既包含精神和道德的因素，又不是慈善機構(gòu)6（四）不以單純的贏利為目的6（五）以民主的方式進行管理6（六）以靈活的方式進行經(jīng)營6三、淺談農(nóng)村信用社的發(fā)展現(xiàn)狀6（一）農(nóng)村金融體系的現(xiàn)狀6（二）農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的現(xiàn)狀7四、當(dāng)前農(nóng)村信用社改革應(yīng)予關(guān)注的問題8（一）進一步明確信用社改革的目標9（二）管理體制及監(jiān)管模式的確立問題和信用社的監(jiān)管體制如何設(shè)置，是改革中的一大難題9（三）信用社改革應(yīng)采取分散決策9（四）對信用社的扶持和經(jīng)營限制應(yīng)予權(quán)衡10（五）地方政府承擔(dān)職責(zé)應(yīng)以儲蓄保險體系的建立為前提10（六）應(yīng)逐步擴大貸款利率自由化改革的試驗11（七）信用社改革與整個農(nóng)村金融體系相配套11五、農(nóng)村信用合作社改革和發(fā)展的思路11（一）權(quán)改革是農(nóng)村信用社改革的首節(jié)11（二）加大對農(nóng)村信用社的政策支持力度11（三）積極實施人才戰(zhàn)略和科技興社戰(zhàn)略12六、針對鎮(zhèn)農(nóng)村信用社存在問題的對策與建議12（一）制定人員年度培訓(xùn)計劃，提高職工隊伍素質(zhì)，同時建立有效的激勵機制12（二）鞏固鎮(zhèn)農(nóng)村信用社與社員(客戶)之間的密切關(guān)系13（三）加快不良貸款消化吸收14（四）整治農(nóng)村信用環(huán)境，增強貸款誠信保障。14參考文獻：17一、農(nóng)村信用合作社淺談（一）合作制目標隨著市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，社會財富明顯分化，一些弱勢群體事實上難以獲得商業(yè)金融的眷顧，如果他們能夠自愿加入合作金融組織，實現(xiàn)互助自救，就可以在一定程度上緩解社會矛盾，維護社會穩(wěn)定。農(nóng)民中的大多數(shù)無疑屬于弱勢群體，他們所需的資金融通，很難從政策金融機構(gòu)、商業(yè)金融機構(gòu)和資本市場獲得，只能依靠民間借貸。農(nóng)村信用社本應(yīng)擔(dān)此重任，但由于計劃經(jīng)濟體制的慣性作用，農(nóng)村信用社不恰當(dāng)?shù)爻洚?dāng)了“官辦銀行”的角色。在與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系之后，農(nóng)村信用社由人民銀行實施監(jiān)管和行業(yè)管理，農(nóng)村信用社的獨立法人地位也未能得到有效體現(xiàn)，原本應(yīng)該屬于民營銀行的農(nóng)村信用社，蛻變成了被動執(zhí)行人民銀行各項政策的附屬機構(gòu)，比如它們需要負責(zé)落實收編農(nóng)村合作基金會、城市信用社，推行信用鎮(zhèn)、信用村、小額農(nóng)貸等政策。挑戰(zhàn)合作金融存在的一個普遍觀點是：金融業(yè)具有風(fēng)險集中并延期爆發(fā)的行業(yè)特征，不適宜由受教育程度不高、對金融業(yè)知之甚少的農(nóng)民通過一人一票的方式行使管理權(quán)力。問題的關(guān)鍵不在農(nóng)民的素質(zhì)高低，而在農(nóng)民一人一票的選舉是否受到他人不恰當(dāng)?shù)母深A(yù)，比如：來自宗族的或者基層政府官員的干預(yù)。事實上，實行合作制將使股權(quán)結(jié)構(gòu)更加分散、服務(wù)對象相對固定、經(jīng)營目標更加清晰、民主管理更加深化，合作制的組織形式不可能構(gòu)成金融企業(yè)管理混亂的理由。改革開放20多年來，企業(yè)制度改革的實踐表明：企業(yè)依靠所謂的“精英管制”只能維系一段時間，只有建立在私有產(chǎn)權(quán)和民主監(jiān)督基礎(chǔ)上的法人管理機制才能確保企業(yè)的存續(xù)經(jīng)營。金融業(yè)作為風(fēng)險集中的行業(yè)，需要特別的法規(guī)和獨立的機關(guān)進行監(jiān)管，但這并不能說明金融業(yè)不能沿用現(xiàn)代企業(yè)的多種組織形式，包括股份制和合作制。由于合作制企業(yè)具有股權(quán)分散、進出自由、一人一票、主要為社員服務(wù)和不以盈利為主要目標等特征，相對于股份制企業(yè)而言，合作制企業(yè)需要更嚴格的法律監(jiān)管。合作制企業(yè)需要通過既類似又有別于公司法的專門立法來加以規(guī)范，特別要對下列問題給予清晰的法律界定：合作制企業(yè)是否只限于自然人出資入股？是否應(yīng)該通過限制個人出資比例來保證其股權(quán)分散？進出自由(如農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定第十九條)導(dǎo)致合作制企業(yè)資本流失又如何保證存續(xù)經(jīng)營？一人一票又如何吸引人們更多地出資入股？由于合作制的經(jīng)營宗旨，從本質(zhì)上看不是以盈利為目標的企業(yè)組織，而是半企業(yè)、半事業(yè)，帶有一定慈善性質(zhì)的弱勢群體自救組織。因此，國家應(yīng)給予一定的政策扶持。比如，美國的信用合作社就是由獨立于銀行體系的專門立法、監(jiān)管機構(gòu)、保險機構(gòu)、清算體系實施監(jiān)管和服務(wù)，享受一切稅收豁免，董事及部分經(jīng)理人員由不在信用社計取報酬的志愿人士擔(dān)任。 農(nóng)村信用社的改革應(yīng)當(dāng)因地制宜，分類指導(dǎo)，不搞“一刀切”。在發(fā)展市場經(jīng)濟的今天，經(jīng)濟基礎(chǔ)和國家管理體制已經(jīng)發(fā)生了深刻的變化。因此，把農(nóng)村信用社改革定位為“恢復(fù)”合作制，顯然脫離了現(xiàn)實情況。因地制宜的農(nóng)村信用社改革可以有兩種出路：一是將大部分農(nóng)村信用社根據(jù)自愿原則在一定的區(qū)域范圍(如：縣域)聯(lián)合改建為合作制的合作銀行；二是在農(nóng)村城市化地區(qū)，將經(jīng)營管理達到相當(dāng)水平的農(nóng)村信用社改建為股份制的民營銀行。（二）經(jīng)營制目標農(nóng)村信用社作為集體所有制的合作金融組織，在執(zhí)行國家各項方針政策、服從宏觀調(diào)控大局要求的前提下，實行獨立核算、自負盈虧。農(nóng)村信用社實行經(jīng)營目標責(zé)任制的指導(dǎo)思想是：在服從國家宏觀調(diào)控和嚴格執(zhí)行國家金融政策的前提下，按照所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的原則，以業(yè)務(wù)經(jīng)營為中心，以利潤為目標，充分調(diào)動經(jīng)營者的積極性，努力開拓業(yè)務(wù)，優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，大力增收節(jié)支，不斷提高經(jīng)營效益，以切實增強信用社自我生存和發(fā)展的能力。 農(nóng)村信用社實行經(jīng)營目標責(zé)任制是一項綜合性工作。要在農(nóng)業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)下，由縣（市）聯(lián)社統(tǒng)一組織實施，并充分發(fā)揮信用社民主管理組織的作用。信用社經(jīng)營目標責(zé)任制的各項指標要分解落實到社內(nèi)各職能部門和崗位，切實做到各司其職、各負其責(zé)。作為法定代表人的信用社主任和作為共同經(jīng)營承包人的信用社職工，其責(zé)、權(quán)、利應(yīng)有明確區(qū)分。各項經(jīng)營指標的確立與考核必須堅持實事求是、切合實際的原則，嚴禁弄虛作假；必須打破分配上的“大鍋飯”，切實將責(zé)、權(quán)、利掛起鉤來，按勞分配，獎優(yōu)罰劣，落實各項考核獎懲措施，真正做到經(jīng)營成果與經(jīng)濟利益掛鉤，達到預(yù)定的經(jīng)營責(zé)任制目標。 （三）“三農(nóng)”目標農(nóng)村信用社的存在是以能否促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展為前提的。有利于農(nóng)戶增收、農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)村經(jīng)濟增長的金融需求的滿足，是應(yīng)當(dāng)賦予農(nóng)村信用社的基本功能。農(nóng)村信用社作為支農(nóng)的主力軍，無論怎么進行改革，都應(yīng)當(dāng)有利于實現(xiàn)上述功能。只要是有利于促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)權(quán)制度和組織形式，都是信用社發(fā)展的可行方向。例如，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)組織形式的多樣化，投資主體多元化，甚至其它戰(zhàn)略投資者愿意進入農(nóng)村信用社，如商業(yè)銀行的入股、收購兼并等，只要能改善信用社的經(jīng)營績效，能促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，都不失為一種好的形式。在農(nóng)村貧困地區(qū)，現(xiàn)存的信用社組織形式如果不適合農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要，也可突破現(xiàn)有的各種形式，進行有益的探索。因此，改革不能在現(xiàn)有的機構(gòu)與組織既定的前提下推行，首先要確定其功能，然后據(jù)此考慮來設(shè)置或建立可以最好地行使這些功能的機構(gòu)與組織。構(gòu)造農(nóng)村信用社改革后的制度框架，主要和首要考慮的應(yīng)該是其功能作用，而不是其“出身”。民間借貸和合作基金會，從制度安排的角度來說，不是正規(guī)的安排，特別是缺乏有效的約束機制和監(jiān)管保證，風(fēng)險性大。但從功能角度來說，其生命力恰恰在于替代了正規(guī)金融制度安排所欠缺的功能。一方面要求農(nóng)村信用社改革的制度安排，必須首要考慮功能因素，特別是通過改革要能夠提供目前被非正規(guī)制度安排金融所替代的功能供給；另一方面，把正規(guī)安排之外的金融行為，通過引導(dǎo)和規(guī)范納入到正式制度安排中來，揚其功而避其險，這是考慮農(nóng)村信用社改革的制度安排應(yīng)當(dāng)具備的視野。農(nóng)村信用社的改革中，難免會產(chǎn)生各種矛盾和問題，甚至在短期內(nèi)會影響經(jīng)濟的發(fā)展與穩(wěn)定，我們必須堅持農(nóng)村信用社支持和服務(wù)“三農(nóng)”的制度特征，并通過相應(yīng)的制度約束，保證其功能實現(xiàn)。這些制度特征和約束至少應(yīng)當(dāng)包括：(1)是立足于農(nóng)村社區(qū)的金融組織；(2)這個組織的功能是聚集農(nóng)村、農(nóng)民和農(nóng)戶的資金，并通過金融手段在“三農(nóng)”發(fā)展中進行配置；(3)這個組織應(yīng)當(dāng)使農(nóng)民貸款盡可能地方便，并有內(nèi)在動力自覺并不可選擇地在“三農(nóng)”中尋求資金出路；(4)這是個能夠自動進化的、開放的和動態(tài)的制度安排，隨著各地“三農(nóng)”需求的變化而調(diào)整自己的組織結(jié)構(gòu)和功能方向；(5)這個組織體系應(yīng)當(dāng)具備自我風(fēng)險控制能力，并受相應(yīng)必須的監(jiān)管約束。二、農(nóng)村信用合作社的特點（一）以資金互相合作為基礎(chǔ)農(nóng)村信用社產(chǎn)生和起源的基礎(chǔ)理社員的股金，股金的籌集是人們出于相互資助的動機，用群體的資金合力，資助其成員克服經(jīng)濟困難，促進成員及其所處社區(qū)的經(jīng)濟和社會進步。這種合作，既能有效抵制高利貸剝削，又能以優(yōu)惠、靈活的方式為成員提供服務(wù)，是受群眾歡迎的金融形式。（二）以資金為媒介實行成員間的聯(lián)合農(nóng)村信用社是市場經(jīng)濟里中小生產(chǎn)者和經(jīng)營者的聯(lián)合，其中成員的聯(lián)合是主體，資金的聯(lián)合是客體。在內(nèi)部管理上以人為本，實行“一人一票”的民主管理，作為社員代表的個人（含團體社員的法人代表）在信用社是平等的，資金的數(shù)量失去了特權(quán)，成員聯(lián)合的本質(zhì)則是體現(xiàn)了人的聯(lián)合。（三）既包含精神和道德的因素，又不是慈善機構(gòu)農(nóng)村信用社講究互助合作，講究民主意識和集體主義，因而具有一定的精神和道德因素。其吸收社員要求忠實可靠、正直勤勉、恪守信用。作為信用機構(gòu)和金融企業(yè)，農(nóng)村信用社還必須堅持在服務(wù)中實現(xiàn)效益。（四）不以單純的贏利為目的農(nóng)村信用社的首要任務(wù)是為社員服務(wù)，不是單純?yōu)橘嵢±麧櫠嬖?。同時為了不斷地滿足社員日益增加的服務(wù)需求，農(nóng)村信用社還必須具有一定的盈利能力，必要的盈利是實現(xiàn)更好地為社員服務(wù)的必要前提。（五）以民主的方式進行管理農(nóng)村信用社按照章程和管理規(guī)定，由社員入股設(shè)立，實行民主管理，社員代表大會是最高權(quán)力機關(guān)，并設(shè)理事會、監(jiān)事會等民主管理組織，受社員代表大會的委托開展民主管理，實行對重大事項按照“一人一票”制實行民主決策、民主管理，由理事會聘任主任管理日常社務(wù)，并推行社務(wù)公開，接受社員監(jiān)督。（六）以靈活的方式進行經(jīng)營農(nóng)村信用社因其性質(zhì)的不同，一般在經(jīng)營上享有一定的靈活性，具體的靈活性因國情域情不同而有所不同。三、淺談農(nóng)村信用社的發(fā)展現(xiàn)狀（一）農(nóng)村金融體系的現(xiàn)狀 金融體制改革,明確了四大國有銀行的改革方向,即建立制度下的國有商業(yè)銀行,以盈利最大化為經(jīng)營目標。基于這一改革取向,各國有商業(yè)銀行紛紛調(diào)整自己的經(jīng)營戰(zhàn)略,不約而同地大量撤并農(nóng)村地區(qū)和欠發(fā)達地區(qū)的分支機構(gòu)與營業(yè)網(wǎng)點,同時逐步向城市收縮并上收貸款權(quán)限。作為長期以來農(nóng)村地區(qū)最重要金融機構(gòu)的農(nóng)業(yè)銀行,在其他國有商業(yè)銀行撤出農(nóng)村金融市場后,非但沒能填補網(wǎng)點與業(yè)務(wù)上的空白,相反也緊隨其后收縮農(nóng)村金融市場。更為重要的是,不論是國有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行,在利潤最大化和資源配置有效性原則的約束下都不愿將資金投入期限長、見效慢、風(fēng)險高的農(nóng)業(yè)項目,直接導(dǎo)致了金融機構(gòu)對農(nóng)業(yè)信貸投入的逐年減弱。據(jù)調(diào)查,1995-2004年各家金融機構(gòu)對農(nóng)業(yè)的貸款余額占全國貸款余額的比例由11.27%下降到3.1%。農(nóng)村信用社則由于資金實力和服務(wù)水平所限,以及不良資產(chǎn)等問題,難以滿足農(nóng)村資金需求,資金缺口呈現(xiàn)出愈來愈大之勢,“貸款難”的問題目前在農(nóng)村極為普遍,銀行、信用社能提供的貸款只占農(nóng)村貸款客觀需求量的30%以下。為此,有70%以上的農(nóng)戶是依靠民間借貸來解決資金需求的,有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)因向金融部門借貸無門,也轉(zhuǎn)向社會集資和民間借貸。 （二）農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的現(xiàn)狀 農(nóng)業(yè)貸款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款不足,嚴重地影響了農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展。資本的不足將導(dǎo)致農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展陷入不良循環(huán)的境況。因此,農(nóng)村地區(qū)后續(xù)經(jīng)濟實力不強,將使農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)態(tài)勢逐漸弱化。更嚴重的是,農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)作為消化農(nóng)村勞動力以及吸收農(nóng)村剩余勞動力的主要產(chǎn)業(yè)和部門,一旦失去發(fā)展的源泉,轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動力的難度將大大增強,不但影響和諧社會的建立,而且危及社會的長治久安。長期以來,金融資源不斷從貧困地區(qū)流向發(fā)達地區(qū),從農(nóng)村流向城市,從農(nóng)業(yè)流向非農(nóng)產(chǎn)業(yè),導(dǎo)致金融空洞化。金融資源的匱乏必然影響貧困地區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,影響農(nóng)業(yè)先進技術(shù)的引進以及影響農(nóng)村發(fā)展所必需的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),農(nóng)民增產(chǎn)增收的難度將加大。 具體表現(xiàn)在: （1）農(nóng)村金融服務(wù)功能整體弱化?？h以下金融機構(gòu)數(shù)量和業(yè)務(wù)快速萎縮。農(nóng)村資金向城市逆向流動,導(dǎo)致城鄉(xiāng)差距越拉越大。農(nóng)村金融服務(wù)整體上不能滿足“三農(nóng)”的要求。過去農(nóng)村的融資渠道有四大商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、合作基金會等多個渠道,現(xiàn)在多數(shù)地區(qū)對農(nóng)戶、個體工商戶和中小企業(yè)貸款基本上只剩農(nóng)村信用社這一渠道。農(nóng)村資金大量外流,影響農(nóng)村資金的整體供應(yīng)。而民間金融長期被排斥在體制之外,現(xiàn)行農(nóng)村金融具有明顯的金融抑制特征。長期以來,民間金融作為非正式金融,不能見光,只能在“地下”活動。（2）農(nóng)村金融機構(gòu)功能定位不明確。目前,縣域經(jīng)濟發(fā)展中金融服務(wù)體系單一,信貸資金供給不足。國有商業(yè)銀行縣域的分支機構(gòu)主要以吸收存款為主,從農(nóng)村吸收的資金更多地投向回報高的產(chǎn)業(yè)和地區(qū)。農(nóng)村信用社的功能和性質(zhì)不夠明晰,支農(nóng)服務(wù)水平不高,對重點農(nóng)戶和中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的資金支持不到位。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為政策性銀行,其業(yè)務(wù)范圍相對較窄,機構(gòu)設(shè)置較單一,難以起到積極的導(dǎo)向作用。農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)貸款抵押難,擔(dān)保難,分散風(fēng)險的機制不健全。金融監(jiān)管部門對防范和打擊高利貸、地下錢莊比較重視,但對如何組織和引導(dǎo)民間借貸為“三農(nóng)”服務(wù)重視不夠。農(nóng)村金融機構(gòu)撤并繼續(xù)延伸,一些偏遠貧困地區(qū)金融服務(wù)出現(xiàn)了“真空”,問題十分突出?，F(xiàn)行的農(nóng)村金融體系是一個服務(wù)于城市化的制度安排,沒有充分體現(xiàn)“工業(yè)反哺農(nóng)業(yè),城市支持農(nóng)村”的戰(zhàn)略思路。 （3）競爭性的金融制度安排扭曲了農(nóng)村金融的本來面目,無法解決困擾農(nóng)村金融市場的四大問題。將民間金融排斥在外的競爭性金融體系,無法克服農(nóng)村金融市場固有的四大難題,結(jié)果很可能是將灰色金融推向黑色金融。這四大難題分別是: 信息不對稱問題。調(diào)查表明,由于缺乏有效的財務(wù)報表和數(shù)據(jù)資料作為,農(nóng)村放款人通常需要與農(nóng)戶進行較長時間交往才能采集足夠的信息,用于判斷是否提供信貸。由于貸款規(guī)模微小,正規(guī)金融機構(gòu)極度缺乏有關(guān)農(nóng)村客戶特點及活動的私人信息,無法承擔(dān)信息采集的時間和成本； 抵押物的問題。銀行不愿接受農(nóng)村客戶提供的抵押品(沒有房產(chǎn)證的房屋、小企業(yè)廠房設(shè)施、農(nóng)產(chǎn)品、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料等),而且雙方在估價上差距甚大,這些物品在正規(guī)金融看來價值不大。即使銀行接受了這些抵押品,也難以找到一個合適的抵押品拍賣市場去處理。 特質(zhì)性風(fēng)險與成本問題。正規(guī)金融機構(gòu)很難了解與應(yīng)對農(nóng)村生產(chǎn)活動中面臨的各類風(fēng)險、社會風(fēng)險和市場風(fēng)險,相對于較小的貸款本金而言,他們的信貸成本太高,高到難以用利率提高后的風(fēng)險溢價去彌補(因為受到監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定利率上限的限制)。 非生產(chǎn)性借貸問題。農(nóng)村借貸尤其是小額的農(nóng)戶借款中有很大一部分是用于滿足日常生活之需,這與正規(guī)金融機構(gòu)貸款的生產(chǎn)性用途是相悖的。而競爭性金融體系將民間金融排斥在體制之外,無法適應(yīng)農(nóng)村金融市場的固有特性,間接助長了“潛行于地下”的農(nóng)村灰色金融(合理不合法,對社會有益)的發(fā)展,隱藏著巨大的金融風(fēng)險,尤其當(dāng)民間金融與地下經(jīng)濟和不恰當(dāng)?shù)男姓深A(yù)緊密結(jié)合時,情況尤其危險,隨時都可能向黑色金融(不合理也不合法,對社會有害)轉(zhuǎn)化。不僅使國家稅收大量流失,宏觀調(diào)控的政策效果受到干擾,更深層次地說,是對整個國家金融安全和經(jīng)濟安全的嚴峻挑戰(zhàn)。 四、當(dāng)前農(nóng)村信用社面臨的主要問題作者履歷豐富而富有才華，深深地?zé)釔壑鴮懽魇聵I(yè)，在寫作道路上“上下求索”，近年來已經(jīng)有不少優(yōu)秀作品面世，有著廣泛的讀者群。農(nóng)村信用社改革是金融體制改革和發(fā)展中最前沿的、最重要的問題之一，不言農(nóng)村信用社改革，就無法談及農(nóng)村金融體制改革。近年來，國內(nèi)外一些專家學(xué)者及實際部門的工作者對此問題作了大量的研究和探討。主要的研究內(nèi)容有：農(nóng)村信用社的目標定位、農(nóng)村信用社的支農(nóng)服務(wù)、農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度與組織創(chuàng)新、農(nóng)村信用社的改革模式、農(nóng)村信用社的管理體制改革、農(nóng)村信用社的法人治理結(jié)構(gòu)、農(nóng)村信用社的監(jiān)管、農(nóng)村信用社與縣域金融發(fā)展、農(nóng)村信用社的補貼制度政策、農(nóng)村信用社的經(jīng)營環(huán)境等。農(nóng)村信用社是我國眾多金融機構(gòu)中發(fā)展歷史較長、機構(gòu)網(wǎng)點較多、服務(wù)面積較廣、具有鮮明特色的農(nóng)村合作金融組織。對農(nóng)村信用社發(fā)展能力進行系統(tǒng)研究的重要意義體現(xiàn)在：一是“三農(nóng)”問題的解決迫切需要農(nóng)村信用社持續(xù)經(jīng)營；二是農(nóng)村信用社發(fā)展能力的提高是持續(xù)經(jīng)營的基本要求；三是農(nóng)村信用社作為支農(nóng)的基礎(chǔ)力量，只有注重發(fā)展能力建設(shè)，才能從根本上化解經(jīng)營風(fēng)險，解決農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融市場中的低效運行狀態(tài)，才能加強和改善服務(wù)，達到加強農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)地位，增加農(nóng)民收入的目的；四是現(xiàn)代農(nóng)村金融企業(yè)制度的建立與完善需要農(nóng)村信用社實行綜合發(fā)展能力建設(shè)。農(nóng)村信用社要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的長遠戰(zhàn)略目標，必須從現(xiàn)在起把能力建設(shè)作為重要戰(zhàn)略基點，謀求在農(nóng)村金融領(lǐng)域中的規(guī)模和優(yōu)勢，進行技術(shù)創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、人力資源建設(shè)，建立起產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰化、經(jīng)營實體法人化、政資職能分離化、管理制度科學(xué)化的現(xiàn)代農(nóng)村金融企業(yè)。本課題著重對福建區(qū)域農(nóng)村信用社發(fā)展展開實證研究，具有重要的理論和實踐意義。目錄前言摘要第一章第二章第三章后記社會團體和公眾對農(nóng)信社的支付能力產(chǎn)生疑慮，使農(nóng)信社失去了一定的市場份額。（四）成本核算觀念淡薄，服務(wù)功能殘缺。一是網(wǎng)點設(shè)置不合理，經(jīng)營上低效運作，市場敏感性差，阻礙了業(yè)務(wù)發(fā)展。二是技術(shù)裝備滯后，服務(wù)功能單一，在同業(yè)競爭中處于劣勢地位。（五）內(nèi)控管理存在的主要問題。1、對內(nèi)部控制認識上的誤區(qū)致使強化管理力度不夠。內(nèi)部控制是農(nóng)信社經(jīng)營管理活動自我協(xié)調(diào)和自我制約的一種機制。但是，各基層社對內(nèi)部控制的認識存在以下誤區(qū)：一是混淆了內(nèi)部控制與規(guī)章制度的概念,把內(nèi)部控制等同于內(nèi)部稽核。認為只要加大稽核檢查力度，就是完善內(nèi)控機制，就可以防范化解金融風(fēng)險。二是錯誤地理解加強內(nèi)控管理與發(fā)展業(yè)務(wù)、提高效益的關(guān)系，把加強內(nèi)部與發(fā)展業(yè)務(wù)，提高效益對立起來。認識上的誤區(qū)致使一些基層信用社在強化內(nèi)控管理上出現(xiàn)了注重抓規(guī)章制度建設(shè)，忽視內(nèi)控組織體系建設(shè)；注重抓審計稽核等間接的、事后的查處性控制，忽視抓內(nèi)部會計控制、內(nèi)部管理控制等直接的、事前的預(yù)防性控制；忽視風(fēng)險防范，放松內(nèi)部控制等種種偏差行為，致使強化內(nèi)部控制管理的力度削弱，職能作用發(fā)揮不暢。2、內(nèi)控組織體系不盡嚴密直接影響和削弱了內(nèi)控機制的功效。存在的主要問題有：一是重視對具體業(yè)務(wù)流程的制約控制，忽視對決策行為的監(jiān)督約束。二是作為控制的主體和被控制對象在信用社內(nèi)部控制中的作用未得到積極發(fā)揮。三是作為內(nèi)控重要手段之一的計算機在農(nóng)信社雖已廣泛應(yīng)用，但存在著網(wǎng)絡(luò)化程度低、兼容性差、應(yīng)用程序雜等問題。3、內(nèi)控制度建設(shè)的不完善和滯后性導(dǎo)致內(nèi)控管理滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。內(nèi)控制度是滲透存在于各種管理制度中的一種制度，要求必須具備完整性、系統(tǒng)性、超前性和有效性的特點。但現(xiàn)行內(nèi)控制度，一是不健全、不完善。二是制度建設(shè)明顯滯后，與業(yè)務(wù)發(fā)展不協(xié)調(diào)。農(nóng)信社的內(nèi)控制度沒有隨業(yè)務(wù)發(fā)展逐步完善，也沒有體現(xiàn)“及時性”的原則。如對新設(shè)立的金融機構(gòu)或新開辦的業(yè)務(wù)種類，往往是先開辦，再建制，而不是樹立“內(nèi)控優(yōu)先”的思想，形成新的經(jīng)營風(fēng)險，直接影響到新業(yè)務(wù)的發(fā)展。（六）現(xiàn)行聯(lián)社和基層農(nóng)信社二級法人體制存在的弊端。1、現(xiàn)行模式使基層農(nóng)信社“四自”方針難于體現(xiàn)。（1）獨立核算的職能難于體現(xiàn)?，F(xiàn)行基層農(nóng)信社無論是工作規(guī)劃、經(jīng)營策略、發(fā)展目標，還是業(yè)績考核、財務(wù)核算等都由聯(lián)社包辦，基層農(nóng)信社根本就沒有企業(yè)法人應(yīng)有的權(quán)利。（2）基層農(nóng)信社法人代表對人、財、物的管理無權(quán)無責(zé)，聯(lián)社說了算。具體表現(xiàn)在：在用人上，缺少寬松的用人環(huán)境；在財和物管理上，管理、使用與購置使用脫節(jié)。（3）信貸權(quán)限管理在聯(lián)社，基層農(nóng)信社沒有獨立的“自主”權(quán)，風(fēng)險難控制。（4）機構(gòu)分布松散，管理被動，經(jīng)濟案件時有發(fā)生，社會形象受損。2、現(xiàn)行模式造成更大的人力和財力資源的浪費。由于農(nóng)信社點多、面廣、線長，管理費用高，加上員工整體素質(zhì)較低，而基層法人代表又是從“矮子里面挑高佬”出來的，從而造成了經(jīng)營管理的無能，業(yè)務(wù)乏力，有的只是靠“關(guān)系”吃“金飯碗”，加上農(nóng)信社由于長期受農(nóng)行代管，很多制度和管理辦法沒有一個規(guī)范和標準的準則進行經(jīng)營和管理，沒有根據(jù)本地區(qū)的實際開展經(jīng)營管理，致使管理費用不斷增加，單位經(jīng)濟效益上不去。五、農(nóng)村信用合作社改革和發(fā)展的思路（一）權(quán)改革是農(nóng)村信用社改革的首節(jié) 只要農(nóng)村信用社存在產(chǎn)權(quán)不明晰的問題，則無論采取何種組織形式，其法人治理 結(jié)構(gòu)扭曲的現(xiàn)狀都難以得到真正改變，經(jīng)營困難的局面就不可能有根本性的扭轉(zhuǎn)。因 此，產(chǎn)權(quán)改革是農(nóng)村信用社改革的首要環(huán)節(jié)。要改革產(chǎn)權(quán)制度，使農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)明晰，必須做到：（1）理順股權(quán)結(jié)構(gòu)。對農(nóng)村信用社長期遺留下來的每股幾元、幾十 元的股金進行妥善核算量化， 并按照法人運作的標準重新明確并落實出資者的權(quán)利和 義務(wù)。（2）完善法人治理結(jié)構(gòu)。農(nóng)村信用社要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，確保出資者的所有權(quán)得到明確，股東權(quán)利得到全面保證，防止經(jīng)營者 濫用權(quán)力，并使所有者和經(jīng)營者的責(zé)、權(quán)、利相一致，通過改革，使農(nóng)村信用社真正 成為自主經(jīng)營、自負盈虧的法人實體。 （二）加大對農(nóng)村信用社的政策支持力度農(nóng)村信用社目前沉重的歷史包袱大多是由國家政策制度安排、 地方政府干預(yù)以及 信用社自身經(jīng)營管理不善等多方面因素共同造成的， 但在解決這個問題的時候也應(yīng)因 地制宜，要對農(nóng)村信用社的歷史包袱進行認真鑒定，然后根據(jù)具體情況采取中央和地 方財政按比例補償?shù)恼摺Ｆ浯?，實行?yōu)惠的稅收政策，對農(nóng)信社發(fā)放的“三農(nóng)”貸款 應(yīng)免征營業(yè)稅，對貧困地區(qū)的農(nóng)信社免征所得稅，從而降低其經(jīng)營風(fēng)險，提高競爭能 力。第三，適當(dāng)降低農(nóng)村信用社法定存款準備金率。適當(dāng)降低農(nóng)村信用社法定存款準 備金率、擴大其貸款規(guī)模也是農(nóng)村信用社增加收入的一個來源。但是應(yīng)當(dāng)注意到，準 備金的減少意味著風(fēng)險的增大， 所以在降低農(nóng)村信用社法定存款準備金率時一定要掌 握適度的標準。第四，加大再貸款支農(nóng)力度。人民銀行的支農(nóng)再貸款，要適應(yīng)農(nóng)產(chǎn)品 生產(chǎn)周期，允許跨年度使用。當(dāng)農(nóng)村遭受自然災(zāi)害時，允許延期歸還，從實質(zhì)上體現(xiàn) 中央銀行對農(nóng)信社的扶持。第五，引入競爭機制，打破農(nóng)村金融的壟斷局面，開展多 種形式的互助組織。允許農(nóng)信社跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)營，擴大競爭面，并允許不同區(qū)域的農(nóng)信社 跨區(qū)域兼并收購，實現(xiàn)優(yōu)化組合。（三）積極實施人才戰(zhàn)略和科技興社戰(zhàn)略由于多種原因，農(nóng)村信用社的職工素質(zhì)和電子化程度都較低，是影響農(nóng)信社發(fā)展 壯大的一個重要因素。因此農(nóng)信社應(yīng)以人為本，大力實施素質(zhì)教育和人才工程，加強 信用社員工的現(xiàn)代金融知識和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，將各種優(yōu)秀人才吸收到農(nóng)信社隊伍中 來，提高農(nóng)信社職工的整體素質(zhì)，增強農(nóng)村信用社全面發(fā)展的內(nèi)在動力。同時，積極 采取有效措施，加快農(nóng)信社結(jié)算和聯(lián)行業(yè)務(wù)的電子化進程，增強競爭能力。六、針對鎮(zhèn)農(nóng)村信用社存在問題的對策與建議（一）制定人員年度培訓(xùn)計劃，提高職工隊伍素質(zhì)，同時建立有效的激勵機制（1）人員選拔與培訓(xùn)人作為提供服務(wù)的主體，其素質(zhì)的高低直接決定著服務(wù)質(zhì)量的優(yōu)劣，影響著企業(yè)良好形象的樹立。與國有商業(yè)銀行職工相比，信用社職工隊伍從總體上缺乏專業(yè)理論知識，素質(zhì)較低將影響其業(yè)務(wù)發(fā)展。因此，要適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求，提高自身的競爭力，就必須有一支業(yè)務(wù)素質(zhì)高、思想過硬的職工隊伍，這是信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)。具體來說，筆者認為鎮(zhèn)農(nóng)村信用社應(yīng)該做好以下工作：一是以“德才兼?zhèn)洹睘闃藴收锌肌⑦x調(diào)、聘用人員，嚴把進人關(guān)。注重從高等院校選用人才，并逐步調(diào)整信用社的文化結(jié)構(gòu)，提高大專以上學(xué)歷比重。二是信用社主要領(lǐng)導(dǎo)的任免，應(yīng)改變由主管部門任命制為聘任制，競爭上崗，強化約束機制。三是加強目前信用社在職人員的培訓(xùn)。首先要進行政治思想教育和文化知識補習(xí)，增強他們的主人翁意識；其次要采取在職培訓(xùn)、脫產(chǎn)學(xué)習(xí)等多種形式，加強業(yè)務(wù)和技術(shù)學(xué)習(xí)，努力造就一批既懂宏觀調(diào)控，又懂微觀經(jīng)濟分析，既懂經(jīng)濟管理，又懂金融立法的現(xiàn)代化金融人才，為信用社業(yè)務(wù)發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。（2）多樣化的激勵機制農(nóng)村信用社在某種意義上作為一種企業(yè)而言最終的競爭力來自員工，在“以人為本”的經(jīng)營時代，只有不斷開發(fā)出新的激勵模式，才能夠帶動農(nóng)村信用社員工在經(jīng)營中不斷創(chuàng)新。具體而言，筆者認為應(yīng)該從以下入手：第一，利用分配機制來調(diào)動員工的積極性。要使員工充分認識到按勞分配、多勞多得，在實施過程中要深入細致，始終堅持以效益為目標，責(zé)任、風(fēng)險、利益相一致，做到公開公平公正。第二，用工作自主激勵來調(diào)動員工的積極性。讓經(jīng)營者知道自己的崗位職責(zé)和權(quán)利，在工作中賦予他們一定的決策權(quán)，用工作本身來激勵經(jīng)營者，通過參與工作目標的制定，自主制定自己的工作計劃、方案等，使工作效率大大提高。（二）鞏固鎮(zhèn)農(nóng)村信用社與社員(客戶)之間的密切關(guān)系（1）轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式，調(diào)整經(jīng)營策略。農(nóng)村信用社在堅持“三農(nóng)”服務(wù)過程中，要結(jié)合實際，在經(jīng)營管理上盡快實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變：一是從注重支持數(shù)量型轉(zhuǎn)向支持規(guī)模效益型；二是從資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)單一型向多元化轉(zhuǎn)變；三是從資金分散使用、粗放經(jīng)營向資金集中投放、集約經(jīng)營轉(zhuǎn)變。從目前情況看，農(nóng)村信用社資金投向的重點應(yīng)為：一是大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和規(guī)模經(jīng)營。因為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是實現(xiàn)農(nóng)業(yè)增長方式轉(zhuǎn)變的基本途徑，是農(nóng)民增收的根本出路。二是以支持家庭聯(lián)產(chǎn)承包經(jīng)營為主，大力支持農(nóng)村市場流通體制和社會化服務(wù)體系建設(shè)。三是支持特色農(nóng)產(chǎn)品商品建設(shè)，尤其要重點支持專業(yè)村、專業(yè)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)市場以及農(nóng)副產(chǎn)品龍頭企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。在確定重點時，要堅持因地制宜、區(qū)別對待，應(yīng)根據(jù)自身實際和特點，確定符合自身發(fā)展的主攻方向，實現(xiàn)信貸投向定位的微觀化、科學(xué)化。（2）轉(zhuǎn)變信貸方式，推廣小額貸款業(yè)務(wù)。要深入調(diào)查，抓住當(dāng)前新的經(jīng)濟增長點，找準信貸投入的最佳切入點，尋找貸款對象、培育和擴展信貸投放空間。同時，要轉(zhuǎn)變信貸觀念，改變只片面強調(diào)保全信貸資產(chǎn)而懼貸、惜貸的現(xiàn)象。對萬元以下小額貸款要放寬條件，簡化手續(xù)，特別是對信譽好，無拖欠貸款記錄的農(nóng)戶，可采取信用貸款方式；對農(nóng)戶大額貸款，在確保信貸資產(chǎn)真正用于支農(nóng)的前提下，采取質(zhì)押、抵押、聯(lián)保等不同方式。同時，要認真研究新的、更有效的信貸投入方式和資產(chǎn)保全方式，適當(dāng)擴大貸款范圍。加大新增貸款投入，以增量帶動存量。一是實行農(nóng)戶貸款證，簡化貸款手續(xù)。通過對農(nóng)戶貸款最高限額的合理界定，落實農(nóng)村信用社對農(nóng)戶的貸款授信，密切信用社與農(nóng)民的聯(lián)系，最終形成一批以分層次授信為主體的優(yōu)質(zhì)客戶群體。二是推行農(nóng)戶聯(lián)保，解決擔(dān)保難的問題。在此基礎(chǔ)上，開展“信用村”建設(shè)活動，培育良好的信用環(huán)境。三是實施小額貸款上柜工程，把儲蓄所升格為分社，方便農(nóng)戶借貸需要，達到貸款、存款的同步服務(wù)。四是推行客戶經(jīng)理制度，使客戶經(jīng)理成為聯(lián)接農(nóng)民與信用社的橋梁和紐帶。五是繼續(xù)加強對“三農(nóng)”的支持。農(nóng)村信用社在支持“三農(nóng)”的活動中的地位和作用,是其他任何的金融機構(gòu)所不能代替的?，F(xiàn)在國家逐步取消了農(nóng)業(yè)稅,極大地提高了農(nóng)民的生產(chǎn)積極性,農(nóng)村所需的資金量也在不斷上升。鑒于農(nóng)民的貸款回收率很高,我們可以結(jié)合實際,簡化手續(xù),增加信貸投入,從而真正的達到支持“三農(nóng)”發(fā)展的目的。（三）加快不良貸款消化吸收 （1）自身逐步消化歷史包袱。信用社的不良貸款大多是歷年的陳舊貸款。對這種貸款要采取逐步消化的方針，堅持不懈的落實，在必要時還要爭取行政部門及其他部門的配合，爭取早日把這部分貸款收回來。 （2）積極做好央行不良貸款置換工作。央行不良貸款置換工作就是為了減輕信用社的歷史包袱，以“花錢買機制”的辦法來促進信用社逐步走向良性發(fā)展的道路。信用社應(yīng)抓住這難得的機遇，積極創(chuàng)造條件，促進信用社自身的發(fā)展，以達到洋行的要求。同時加強自身信貸管理工作，加大貸款第一責(zé)任人制度，加大貸后調(diào)查力度，信貸員要聯(lián)系實際，深入調(diào)查建立詳細信貸檔案，并采取一廠一策、一戶一方、區(qū)別對待、重點消化，降低不良貸款發(fā)生率，盡早實現(xiàn)不良貸款置換。 （3）加大對置換后的不良貸款的清收力度。除了按正規(guī)手續(xù)走賬外，還派專人把原始借據(jù)專門專夾保管，以防丟失和損壞；另外對專夾保管的借據(jù)，一一列出清單分給包片信貸員讓他們做到置換不死賬；最重要的還要