外貿(mào)出口退稅申報系統(tǒng)培訓(xùn)講義

北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 第一部分第一部分 出口退稅電子化管理簡介出口退稅電子化管理簡介 一 出口退稅電子化管理系統(tǒng) 1 是圍繞稅務(wù)部門的出口退稅業(yè)務(wù)而開發(fā)的計算機管理信息系統(tǒng) 包括 1 出口退稅申報系統(tǒng) 出口企業(yè)申報退稅 2 出口退稅審核系統(tǒng) 退稅稅務(wù)機關(guān)使用 3 出口退稅稽核系統(tǒng) 退稅稅務(wù)機關(guān)使用 2 按照國家稅務(wù)總局要求 從 1996 年 1 月 1 日起報關(guān)出口的退稅單證全面實行計算機管理 二 北京市的出口退稅電子化管理 2006 年開始北京市的出口退稅電子化管理系統(tǒng)全面開始推廣 前期試運行 1 一期網(wǎng)絡(luò) 自 1997 年 1 月 1 日起 北京市各區(qū)縣出口退稅部門均實行計算機管理退稅審核 2 二期網(wǎng)絡(luò) 1 自 2001 年 1 月 1 日起 北京市按照總局要求 外貿(mào)出口企業(yè)自 2001 年 1 月 1 日以后報關(guān)離境的 出口貨物退稅審核必須使用二期網(wǎng)絡(luò)版軟件 2 4 版 2 外貿(mào)企業(yè)使用的退稅申報系統(tǒng)由各分局為企業(yè)拷制 3 系統(tǒng)的維護(hù)工作由各局信息管理部門和退稅部門共同完成 3 現(xiàn)階段使用 外貿(mào)申報系統(tǒng) 10 0 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 第二部分 外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)流程第二部分 外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)流程 1 1 安裝外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)安裝外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng) 下載并安裝 WM V10 0 SETUP EXE 和 CMCODE2010 B rar 2 2 進(jìn)行退稅申報系統(tǒng)的系統(tǒng)設(shè)置進(jìn)行退稅申報系統(tǒng)的系統(tǒng)設(shè)置 打開桌面上的 外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng) 10 0 版 用戶名輸入 sa 密碼為空 確定 準(zhǔn)備錄幾月份的出口數(shù)據(jù) 所屬期就輸入幾月份 例如當(dāng)前月份 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 新安裝的申報系統(tǒng) 首先要進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置 點菜單 系統(tǒng)維護(hù) 系統(tǒng)配置 系統(tǒng)配置設(shè) 置與修改 點 修改 按鈕 輸入本企業(yè)的 海關(guān)代碼 納稅人識別號 單位全稱 退稅機關(guān)代 碼 退稅機關(guān)名稱 點 保存 按鈕 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 修改完畢 點 退出 按鈕 系統(tǒng)重新進(jìn)入 注意 注意 1 拿到出口報關(guān)單后 在電子口岸的 出口退稅子系統(tǒng) 中進(jìn)行報關(guān)單信息的確認(rèn)并報送 2 取得增值稅專用發(fā)票后 首先要在發(fā)票開票日期 30 天內(nèi) 在 發(fā)票信息認(rèn)證系統(tǒng) 或 國稅局進(jìn)行發(fā)票信息認(rèn)證 3 退稅員要做配單工作 將每筆關(guān)單對齊增值稅專用發(fā)票 做到單票對應(yīng) 單對單 單對多 多對單 多對多四種對應(yīng)方式 進(jìn)出平 進(jìn)貨多 出口多三種對應(yīng)結(jié)果 進(jìn)貨多要分割 出口多要轉(zhuǎn)內(nèi)銷 退稅單證案例 單對多 1 張關(guān)單對應(yīng) 2 張增票 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 3 3 錄入退稅申報出口數(shù)據(jù)錄入退稅申報出口數(shù)據(jù) 拿到出口報關(guān)單后 首先在電子口岸的 出口退稅子系統(tǒng) 中進(jìn)行報關(guān)單信息的確認(rèn)并報送 然后登錄出口退稅申報系統(tǒng) 10 0 點 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入 點 增加 按 鈕 根據(jù)報關(guān)單錄入出口數(shù)據(jù) 點 保存 按鈕 保存錄入的出口數(shù)據(jù) 注意 一張報關(guān)單上列有幾項商品 就錄入幾條出口數(shù)據(jù) 不能合并錄入 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 關(guān)聯(lián)號 進(jìn)貨出口數(shù)據(jù)相關(guān)聯(lián)的標(biāo)志 一般為出口年月 序號 例如 一般情況下 一個 報關(guān)單號對應(yīng)一個核銷單號 報關(guān)單號確定關(guān)聯(lián)號后對應(yīng)的增值稅專用發(fā)票也采用同一個關(guān) 聯(lián)號 申報年月 同關(guān)聯(lián)號前六位 例如 批次 一個申報年月下錄入的數(shù)據(jù)次數(shù) 例如 01 序號 一個關(guān)聯(lián)號下數(shù)據(jù)的條數(shù) 例如 0001 0002 0003 出口發(fā)票號 出口發(fā)票上的號碼 報關(guān)單號 關(guān)單右上角海關(guān)編號后 9 位 0 兩位項號 即報關(guān)單下面商品編號前的號 美元離岸價 FOB 價 成交方式為 CIF 的 要減去運費和保費 商品代碼 報關(guān)單上的商品代碼 不足 10 位的 后加 00 補足 10 位 出口數(shù)量 按報關(guān)單上第一數(shù)量填寫 所有的出口數(shù)據(jù)錄完后 點 審核認(rèn)可 按鈕 選擇 當(dāng)前篩選條件下所有記錄 審核 出口數(shù)據(jù)的標(biāo)識均為 R 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 4 4 錄入退稅申報進(jìn)貨數(shù)據(jù)錄入退稅申報進(jìn)貨數(shù)據(jù) 取得增值稅專用發(fā)票后 首先要在發(fā)票開票日期 30 天內(nèi) 在 發(fā)票信息認(rèn)證系統(tǒng) 或國稅局進(jìn)行發(fā) 票信息認(rèn)證 在出口退稅申報系統(tǒng) 點 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入 點 增加 按鈕 根據(jù)增 值稅專用發(fā)票錄入進(jìn)貨數(shù)據(jù) 點 保存 按鈕 保存錄入的進(jìn)貨數(shù)據(jù) 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 關(guān)聯(lián)號 申報年月 批次 序號 同出口數(shù)據(jù) 進(jìn)貨憑證號 發(fā)票代碼 10 位 發(fā)票號碼 8 位 共 18 位 供貨方納稅號 銷方納稅識別號 15 位 開票日期 發(fā)票開票日期 商品代碼 同出口數(shù)據(jù) 數(shù)量 根據(jù)實際數(shù)量錄入 計稅金額 不含稅金額 其他自動帶出 所有的進(jìn)貨數(shù)據(jù)錄完后 點 審核認(rèn)可 按鈕 選擇 當(dāng)前篩選條件下所有記錄 審核 進(jìn)貨 數(shù)據(jù)的標(biāo)識均為 R 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 5 5 生成預(yù)申報數(shù)據(jù)生成預(yù)申報數(shù)據(jù) 點 數(shù)據(jù)處理 進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查 如果同一關(guān)聯(lián)號下同一商品代碼的進(jìn)貨出口數(shù)量相等 則關(guān)聯(lián)檢查通過 如果在檢查時 出現(xiàn)關(guān)聯(lián)號和商品代碼 則需要返回進(jìn)貨或出口數(shù)據(jù)錄入界面 進(jìn)行修改 重新 審核認(rèn)可 后 再進(jìn)行 關(guān)聯(lián)檢查 點 數(shù)據(jù)處理 換匯成本檢查 如果換匯成本在合理范圍內(nèi) 則會顯示換匯成本檢查通過 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 點 數(shù)據(jù)處理 生成預(yù)申報數(shù)據(jù) 輸入本批數(shù)據(jù)最大的關(guān)聯(lián)號 點 確定 瀏覽選擇事先在 D 盤或 E 盤建好的預(yù)申報文件夾 點 確定 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 系統(tǒng)提示生成進(jìn)貨數(shù)據(jù)幾條 出口數(shù)據(jù)幾條 如與錄入的進(jìn)貨和出口數(shù)據(jù)條數(shù)一致 則生成預(yù)申報數(shù) 據(jù)成功 6 6 數(shù)據(jù)預(yù)申報和查看預(yù)審反饋數(shù)據(jù)預(yù)申報和查看預(yù)審反饋 1 企業(yè)可以直接攜帶拷貝預(yù)申報數(shù)據(jù)的移動介質(zhì)到退稅部門大廳預(yù)審 2 根據(jù)疑點描述 返回申報系統(tǒng)修改數(shù)據(jù)后重新預(yù)申報 直至沒有疑點 疑點補充說明 一 一 疑點設(shè)計說明 疑點錯誤級別 1 空 提示性疑點 表示有可能存在錯誤 對這部分疑點只有認(rèn)真核實后才可以辦理退稅 2 W 警告性疑點 表示存在錯誤 對這部分疑點 認(rèn)真核實后才可以辦理退稅 3 E 錯誤性疑點 表示存在錯誤 對這部分疑點在認(rèn)真核實后并進(jìn)行調(diào)整 才能辦理退稅 二 申報數(shù)據(jù)錄入規(guī)則及特殊要求二 申報數(shù)據(jù)錄入規(guī)則及特殊要求 1 一般貿(mào)易 a 一般貿(mào)易 需要一筆業(yè)務(wù)的進(jìn)貨發(fā)票和出口報關(guān)單對應(yīng)的商品名稱 規(guī)格 數(shù)量 單位必須 一致 如果有不一致的請及時將發(fā)票退回生產(chǎn)廠家修改 b 在申報系統(tǒng)中錄入數(shù)據(jù)時 一筆業(yè)務(wù)的進(jìn)貨數(shù)據(jù)和出口數(shù)據(jù)使用相同的關(guān)聯(lián)號 商品代碼 商品名稱 數(shù)量 單位 全部按照報關(guān)單上商品情況錄入 c 錄入出口數(shù)據(jù)時 報關(guān)單號錄入報關(guān)單上右上角的號碼后九位 0 報關(guān)單明細(xì)的項號 2 位 共 12 位 核銷單號錄入報關(guān)單上的批準(zhǔn)文號 代理證明號不要錄入 d 如為遠(yuǎn)期收匯的業(yè)務(wù) 核銷單號必須為空 遠(yuǎn)期結(jié)匯證明號必須錄入 備注必須注明 遠(yuǎn)期 收匯 e 正式申報時 對應(yīng)審核疑點不應(yīng)有任何不能通過的疑點 注意查看預(yù)審疑點 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 2 代理業(yè)務(wù) a 代理業(yè)務(wù)中 如果您是受托方 請在出口之日起 60 天之內(nèi)到稅務(wù)局開局代理出口證明 特 殊原因無法開具的 在期限當(dāng)中提出延期申請 可延長 30 天開具 如果過期不辦理 需要 視同內(nèi)銷征稅 b 如果您是委托方 請拿到受托方在其所在稅務(wù)局開具的加蓋稅務(wù)局公章的代理出口證明后 按照一般貿(mào)易的方式申報 不同點是 報關(guān)單號 核銷單號不錄入 錄入代理證明號即可 3 中標(biāo)業(yè)務(wù) a 中標(biāo)機電產(chǎn)品的業(yè)務(wù) 由于本身業(yè)務(wù)的特點 貨物沒有離境 沒有報關(guān)單 所以在申報時 需按照進(jìn)貨發(fā)票的開票日期計算申報時限 b 在申報系統(tǒng)中錄入出口數(shù)據(jù)時 報關(guān)單錄入自己編寫的報關(guān)單號 按本次申報第一份進(jìn)貨發(fā) 票年月日 按照 YYYYMMDD0001 規(guī)則錄入 核銷單號 同樣錄入自己編寫的核銷單號 按本次申報第一份進(jìn)貨發(fā)票年月日 按照 YYYYMMDD 規(guī)則錄入 c 出口數(shù)據(jù) 進(jìn)貨數(shù)據(jù)的備注錄入 中標(biāo) 字樣 d 中標(biāo)業(yè)務(wù)單獨批次申報 并在申報資料封面上單獨標(biāo)注 中標(biāo) 字樣 e 中標(biāo)業(yè)務(wù)出現(xiàn)如下疑點可以通過 i 1200 1460 1500 4 國內(nèi)采購委托加工 a 委托加工的業(yè)務(wù) 原料和加工費由于退稅率不一致的情況較多 所以在申報退稅時 進(jìn)貨數(shù) 據(jù)在同一關(guān)聯(lián)號下 至少需要錄入原料 加工費兩條記錄 如果原料比較多 則錄入多條原 料 各種原料的商品代碼 退稅率不一致 各自錄入各自的商品代碼和退稅率 加工費按照 成品的商品代碼和退稅率進(jìn)行錄入 也就是報關(guān)單上對應(yīng)商品代碼 退稅率 b 錄入進(jìn)貨業(yè)務(wù)時 原料的商品代碼 名稱 數(shù)量 單位 金額 退稅率按照原料實際發(fā)票情 況填寫 注意 原料商品代碼由于沒有報關(guān)單 需自行查找原料對應(yīng)的商品代碼 c 加工費的進(jìn)貨數(shù)據(jù) 商品代碼 數(shù)量 單位 退稅率按照報關(guān)單對應(yīng)成品的情況填寫 金額 按照加工費的發(fā)票填寫 d 錄入出口數(shù)據(jù)時 與加工費對應(yīng)的出口數(shù)據(jù)就是報關(guān)單的數(shù)據(jù) 按照報關(guān)單填寫 與原料對 應(yīng)的出口數(shù)據(jù) 可以根據(jù)原料發(fā)票的情況填寫 商品代碼 商品名稱 數(shù)量 單位 金額等 信息 而報關(guān)單號可以按照出口報關(guān)單的后九位 0 報關(guān)單上明細(xì)項號最大值 1 的情況填寫 如果有多條進(jìn)貨原料數(shù)據(jù) 出口也對應(yīng)有多條 e 例如 采購布匹 委托加工后 出口服裝 在錄入進(jìn)貨數(shù)據(jù)時 錄入兩條記錄 1 布匹原料 2 加工費 錄入出口時假設(shè)報關(guān)單上只有一條明細(xì) 服裝 報關(guān)單號為 錄入出口數(shù) 據(jù)時 錄入一條報關(guān)單號為 1 的數(shù)據(jù)對應(yīng)加工費的進(jìn)貨數(shù)據(jù) 再錄入一條報關(guān)單號為 2 的 數(shù)據(jù)對應(yīng)原料的進(jìn)貨的數(shù)據(jù)即可 如果有多條進(jìn)貨原料數(shù)據(jù) 對應(yīng)增加多條出口數(shù)據(jù) 報關(guān) 單號為 X f 核銷單號全部錄入報關(guān)單對應(yīng)的核銷單號 g 委托加工數(shù)據(jù)的進(jìn)貨和出口數(shù)據(jù)的備注必須填寫 委托加工 字樣 h 委托加工業(yè)務(wù)出現(xiàn)如下疑點可以通過 i 1460 5 進(jìn)料加工業(yè)務(wù) a 外貿(mào)企業(yè)由于本身不具備加工生產(chǎn)能力 因此其進(jìn)料加工復(fù)出口的進(jìn)口料件一般情況下是采 取作價加工給生產(chǎn)企業(yè)加工生產(chǎn)成出口貨物后收回出口或是采取委托給生產(chǎn)企業(yè)加工生產(chǎn)成 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 出口貨物收回出口的兩種方法 b 進(jìn)口料件如采用作價加工方式 需在銷售進(jìn)口料件開具發(fā)票時到退稅機關(guān)辦理 進(jìn)料加工貿(mào) 易申報表 退稅時稅務(wù)機關(guān)會扣減 進(jìn)料加工貿(mào)易申報表 所免稅額 其他錄入方式同一般 貿(mào)易 c 進(jìn)口料件如采取委托加工方式 錄入方式同一般貿(mào)易 d 如有國內(nèi)其他采購的原料 可比照委托加工方式錄入 委托加工業(yè)務(wù)出現(xiàn)如下疑點可以通過 i 1460 6 對外承包業(yè)務(wù) a 對外承包工程公司運出境外用于對外承包工程項目的設(shè)備 原材料 施工機械等貨物 可以 申請出口退稅 非上述范圍貨物不予退稅 b 已備案的承包合同 可按原退稅率進(jìn)行退稅 備注上應(yīng)注明降率備案文件的執(zhí)行日期 c 核銷單號應(yīng)正常錄入 但承包工程業(yè)務(wù)審核時核銷單信息予以忽略 d 對外承包業(yè)務(wù)在申報系統(tǒng)中錄入時 i 出口數(shù)據(jù) 需錄入核銷單號 ii 進(jìn)貨和出口數(shù)據(jù)備注中需要錄入對應(yīng)的情況 1 承包工程 iii 如果是對外承包業(yè)務(wù)實行了降率備案的業(yè)務(wù) 進(jìn)貨和出口數(shù)據(jù)備注中需要錄入對應(yīng)的情 況 1 0415 降率 2 0701 降率 3 0801 降率 e 對外承包業(yè)務(wù)出現(xiàn)如下疑點可以通過 i 1200 1500 2200 6 來料加工 a 來料加工業(yè)務(wù) 請在申報系統(tǒng)中錄入來料加工免稅證明申請單證數(shù)據(jù)申報 b 貨物復(fù)出口后 在申報系統(tǒng)中錄入來料加工免稅核銷申請表單證數(shù)據(jù) 二 審核疑點列表 由于在審核過程中經(jīng)常發(fā)現(xiàn)企業(yè)對預(yù)審疑點理解不準(zhǔn)確和修改不夠及時 導(dǎo)致在正式申報后 審核依由于在審核過程中經(jīng)常發(fā)現(xiàn)企業(yè)對預(yù)審疑點理解不準(zhǔn)確和修改不夠及時 導(dǎo)致在正式申報后 審核依 舊不能通過 現(xiàn)在將預(yù)審的疑點做如下說明 請企業(yè)對照相應(yīng)的疑點調(diào)整正確后再進(jìn)行正式申報 舊不能通過 現(xiàn)在將預(yù)審的疑點做如下說明 請企業(yè)對照相應(yīng)的疑點調(diào)整正確后再進(jìn)行正式申報 注意 由于有一些疑點的中文內(nèi)容基本一致 但是表達(dá)的意思卻不盡相同 請企業(yè)注意疑點代碼 如注意 由于有一些疑點的中文內(nèi)容基本一致 但是表達(dá)的意思卻不盡相同 請企業(yè)注意疑點代碼 如 果不能通過的疑點會明確指出 果不能通過的疑點會明確指出 疑點代碼列表及說明 疑點代碼列表及說明 錯誤錯誤 代碼代碼 疑點內(nèi)容疑點內(nèi)容對應(yīng)對應(yīng) 數(shù)據(jù)數(shù)據(jù) 錯誤錯誤 級別級別 是否是否 允許允許 備注備注 11001100 部門碼不在登記分部代碼范圍內(nèi)部門碼不在登記分部代碼范圍內(nèi) 出口出口 E E 否否 11011101 不分部核算 部門碼應(yīng)為空不分部核算 部門碼應(yīng)為空 出口出口 E E 否否 11101110 該商品不是基本商品該商品不是基本商品 出口出口 E E 否否 11201120 申報計量單位 申報計量單位 XXXXXX 與商品碼庫中的 與商品碼庫中的 YYYYYY 不符 不符 出口出口 E E 否否 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 11301130 禁止出口商品或不退稅商品禁止出口商品或不退稅商品 出口出口 E E 否否 11311131 禁止出口商品或不退稅商品 但屬進(jìn)禁止出口商品或不退稅商品 但屬進(jìn) 料加工 可人工挑過相應(yīng)進(jìn)貨料加工 可人工挑過相應(yīng)進(jìn)貨 出口出口否否 11401140 免稅商品免稅商品 出口出口 E E 否否 11601160 商品碼庫中無此商品碼商品碼庫中無此商品碼 出口出口 E E 否否 12001200 申報退稅率 申報退稅率 XXXXXX 商品碼庫中的規(guī) 商品碼庫中的規(guī) 定退稅率 定退稅率 YYYYYY 出口出口否否備注備注 0415 0415 降率降率 0701 0701 降率降率 0801 0801 降率降率 中標(biāo)中標(biāo) 四種四種 情況允許情況允許 12101210 申報退稅率 申報退稅率 XXXXXX 超出合理范圍 超出合理范圍 出口出口 E E 是是 12201220 數(shù)值項不應(yīng)為負(fù)數(shù)數(shù)值項不應(yīng)為負(fù)數(shù) 出口出口 E E 否否 12301230 各項金額均為零 出口數(shù)量為零或無各項金額均為零 出口數(shù)量為零或無 進(jìn)貨或進(jìn)貨無效 進(jìn)貨或進(jìn)貨無效 出口出口 E E 否否 12401240 該報關(guān)單已開過代理證明該報關(guān)單已開過代理證明 出口出口 W W 否否 12501250 該報關(guān)單已開過退運補稅證明該報關(guān)單已開過退運補稅證明 出口出口 W W 否否 12511251 出口商品 出口商品 XXXXXX 為核查商品 請函調(diào) 為核查商品 請函調(diào) 確認(rèn)后進(jìn)行處理確認(rèn)后進(jìn)行處理 出口出口 E E 是是提示疑點 但正式申報提示疑點 但正式申報 通過通過 12601260 出口合同 出口合同 XXX YYYXXX YYY 未備案 未備案出口出口 E E 否否 暫無此疑點暫無此疑點 12611261 出口合同 出口合同 XXX YYYXXX YYY 已備案但未復(fù)核 已備案但未復(fù)核出口出口 E E 否否 暫無此疑點暫無此疑點 12621262 申報商品代碼 申報商品代碼 XXXXXX 與合同備案 與合同備案 YYYYYY 不符 不符 出口出口 E E 否否 暫無此疑點暫無此疑點 12631263 申報退稅率 申報退稅率 XXXXXX 大于合同備案退稅 大于合同備案退稅 率 率 YYYYYY 出口出口 E E 否否 暫無此疑點暫無此疑點 12641264 申報計量單位 申報計量單位 XXXXXX 與合同備案 與合同備案 YYYYYY 不符 不符 出口出口 E E 否否 暫無此疑點暫無此疑點 12651265 總出口數(shù)量 總出口數(shù)量 XXXXXX 合同備案 合同備案 YYYYYY 出口出口否否 暫無此疑點暫無此疑點 12661266 出口數(shù)量 出口數(shù)量 XXXXXX 大于合同備案 大于合同備案 YYYYYY 出口出口 E E 否否 暫無此疑點暫無此疑點 12671267 總出口數(shù) 總出口數(shù) XXXXXX 大于合同備案 大于合同備案 YYYYYY 出口出口 E E 否否 暫無此疑點暫無此疑點 12701270 出口金額 出口金額 XXXXXX 大于合同備案 大于合同備案 YYYYYY 出口出口 E E 否否 暫無此疑點暫無此疑點 12711271 總出口額 總出口額 XXXXXX 大于合同備案 大于合同備案 YYYYYY 出口出口 E E 否否 暫無此疑點暫無此疑點 12751275 出口日期 出口日期 XXXXXX 超過規(guī)定期限 超過規(guī)定期限 2006 12 142006 12 14 出口出口否否 暫無此疑點暫無此疑點 12761276 煤炭出口日期 煤炭出口日期 XXXXXX 超過備案合同執(zhí) 超過備案合同執(zhí) 行期限 行期限 YYYYYY 出口出口 E E 否否 暫無此疑點暫無此疑點 13001300 出口申報數(shù)量大于進(jìn)貨數(shù)量出口申報數(shù)量大于進(jìn)貨數(shù)量 出口出口否否 14001400 申報商品碼 前申報商品碼 前 1010 位 與海關(guān)數(shù)據(jù)中位 與海關(guān)數(shù)據(jù)中出口出口 W W 否否 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 的 的 XXXXXX 不等 不等 14011401 申報商品碼 前申報商品碼 前 1010 位 與海關(guān)數(shù)據(jù)中位 與海關(guān)數(shù)據(jù)中 的 的 XXXXXX 不等 不等 出口出口 W W 否否 14021402 申報商品碼 前申報商品碼 前 1010 位 與海關(guān)數(shù)據(jù)中位 與海關(guān)數(shù)據(jù)中 的 的 XXXXXX 不等 禁營 不等 禁營 出口出口 W W 否否 14031403 申報商品碼 前申報商品碼 前 1010 位 與海關(guān)數(shù)據(jù)中位 與海關(guān)數(shù)據(jù)中 的 的 XXXXXX 不等 免稅 不等 免稅 出口出口 W W 否否 14101410 申報出口數(shù)量 申報出口數(shù)量 XXXXXX 超過海關(guān) 超過海關(guān) YYYYYY ZZZZZZ 出口出口 E E 否否 14201420 海關(guān)數(shù)據(jù)曾被 海關(guān)數(shù)據(jù)曾被 XXXXXX 挑過 挑過 出口出口 W W 否否如果括號中為空可以過如果括號中為空可以過 14211421 海關(guān)數(shù)據(jù)無效 海關(guān)數(shù)據(jù)無效 XXXXXX 出口出口 E E 否否 14301430 此貿(mào)易性質(zhì) 此貿(mào)易性質(zhì) XXXXXX 不存在 不存在 出口出口 E E 否否 14311431 此貿(mào)易性質(zhì) 此貿(mào)易性質(zhì) XXXXXX 為其它類 為其它類 出口出口否否 14321432 此貿(mào)易性質(zhì) 此貿(mào)易性質(zhì) XXX YYYXXX YYY 不退稅 不退稅 出口出口 E E 否否 14331433 此貿(mào)易性質(zhì) 此貿(mào)易性質(zhì) XXXXXX 存在退稅或不退稅 存在退稅或不退稅 情況 請確認(rèn)后處理情況 請確認(rèn)后處理 出口出口 E E 否否 14401440 換匯成本 換匯成本 XXXXXX 低于合理下限 低于合理下限 出口出口是是 14411441 關(guān)聯(lián)號換匯成本 關(guān)聯(lián)號換匯成本 XXXXXX 低于合理下限 低于合理下限出口出口是是 14501450 換匯成本 換匯成本 XXXXXX 高于合理上限 高于合理上限 出口出口 W W 否否 附說明 附說明 14511451 關(guān)聯(lián)號換匯成本 關(guān)聯(lián)號換匯成本 XXXXXX 高于合理上限 高于合理上限出口出口 W W 否否 附說明 附說明 14601460 海關(guān)數(shù)據(jù)中無此報關(guān)單號 海關(guān)數(shù)據(jù)中無此報關(guān)單號 XXXXXX 出口出口 E E 否否備注備注 中標(biāo)中標(biāo) 委托委托 加工加工 可以過 可以過 14701470 出口國別為中國境內(nèi)出口國別為中國境內(nèi) 出口出口是是 14811481 申報出口日期與海關(guān)數(shù)據(jù)中的 申報出口日期與海關(guān)數(shù)據(jù)中的 XXXXXX 不等不等 出口出口 W W 否否 14831483 報關(guān)單 報關(guān)單 XXXXXX 為非保稅區(qū)運入保稅區(qū) 為非保稅區(qū)運入保稅區(qū) 和保稅區(qū)退區(qū)和保稅區(qū)退區(qū) 出口出口 E E 否否 14851485 報關(guān)單 報關(guān)單 XXXXXX 為境內(nèi)存入出口監(jiān)管倉 為境內(nèi)存入出口監(jiān)管倉 庫和出口監(jiān)管倉庫退倉庫和出口監(jiān)管倉庫退倉 出口出口是是 14871487 企業(yè)申報核銷單號 企業(yè)申報核銷單號 XXXXXX 與海關(guān)數(shù)據(jù) 與海關(guān)數(shù)據(jù) 中對應(yīng)核銷單號不符中對應(yīng)核銷單號不符 出口出口 W W 否否如果遠(yuǎn)期結(jié)匯證明號不如果遠(yuǎn)期結(jié)匯證明號不 為空 核銷單號必須為為空 核銷單號必須為 空 備注必須是空 備注必須是 遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期 收匯收匯 滿足條件可過 滿足條件可過 14901490 報關(guān)單 報關(guān)單 XXXXXX 為保稅區(qū)運入非保稅區(qū) 為保稅區(qū)運入非保稅區(qū)出口出口 E E 否否 14911491 報關(guān)單 報關(guān)單 XXXXXX 為保稅倉庫轉(zhuǎn)內(nèi) 為保稅倉庫轉(zhuǎn)內(nèi)出口出口 E E 否否 14921492 報關(guān)單 報關(guān)單 XXXXXX 為出口加工區(qū)與區(qū)外之 為出口加工區(qū)與區(qū)外之 間進(jìn)出的貨物間進(jìn)出的貨物 出口出口否否 14931493 報關(guān)單 報關(guān)單 XXXXXX 為同一出口加工區(qū)內(nèi)或 為同一出口加工區(qū)內(nèi)或 不同出口加工區(qū)的企業(yè)之間相互結(jié)轉(zhuǎn)不同出口加工區(qū)的企業(yè)之間相互結(jié)轉(zhuǎn) 出口出口 E E 否否 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 調(diào)撥 的貨物或其他運輸方式 調(diào)撥 的貨物或其他運輸方式 15001500 外管局核銷數(shù)據(jù)中無此核銷單號外管局核銷數(shù)據(jù)中無此核銷單號 XXXXXX 出口出口 E E 否否和和 14871487 處理一致 對外處理一致 對外 承包的備注承包的備注 承包工程承包工程 中標(biāo)的備注 中標(biāo)的備注 中標(biāo)中標(biāo) 遠(yuǎn)期收匯的備注遠(yuǎn)期收匯的備注 遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期 收匯收匯 15011501 企業(yè)申報報關(guān)單號與外管局核銷數(shù)據(jù)企業(yè)申報報關(guān)單號與外管局核銷數(shù)據(jù) 中報關(guān)單號 中報關(guān)單號 XXXXXX 不符 不符 出口出口 E E 否否 15101510 該核銷單 該核銷單 XXXXXX 逾期未核銷 逾期未核銷 出口出口 E E 否否 16001600 申報商品碼 前申報商品碼 前 1010 位 與代理數(shù)據(jù)中位 與代理數(shù)據(jù)中 的 的 XXXXXX 不等 不等 出口出口 W W 否否 16011601 申報商品碼 前申報商品碼 前 1010 位 與代理數(shù)據(jù)中位 與代理數(shù)據(jù)中 的 的 XXXXXX 不等 不等 出口出口 W W 否否 16021602 申報商品碼 前申報商品碼 前 1010 位 與代理數(shù)據(jù)中位 與代理數(shù)據(jù)中 的 的 XXXXXX 不等 禁營 不等 禁營 出口出口 W W 否否 16031603 申報商品碼 前申報商品碼 前 1010 位 與代理數(shù)據(jù)中位 與代理數(shù)據(jù)中 的 的 XXXXXX 不等 免稅 不等 免稅 出口出口 W W 否否 16101610 申報出口數(shù)量 申報出口數(shù)量 XXXXXX 超過代理 超過代理 YYYYYY ZZZZZZ 出口出口 E E 否否 16201620 代理數(shù)據(jù)曾被 代理數(shù)據(jù)曾被 XXXXXX 挑過 挑過 出口出口 W W 否否 16211621 代理數(shù)據(jù)無效 代理數(shù)據(jù)無效 XXXXXX 出口出口 E E 否否 16401640 換匯成本 換匯成本 XXXXXX 低于合理下限 低于合理下限 出口出口是是 16411641 關(guān)聯(lián)號換匯成本 關(guān)聯(lián)號換匯成本 XXXXXX 低于合理下限 低于合理下限出口出口是是 16501650 換匯成本 換匯成本 XXXXXX 高于合理上限 高于合理上限 出口出口 W W 否否 附說明 附說明 16511651 關(guān)聯(lián)號換匯成本 關(guān)聯(lián)號換匯成本 XXXXXX 高于合理上限 高于合理上限出口出口 W W 否否 附說明 附說明 16601660 總局代理證明數(shù)據(jù)中無此代理證明總局代理證明數(shù)據(jù)中無此代理證明 XXXXXX 出口出口 E E 否否 16811681 申報出口日期與代理證明數(shù)據(jù)中的申報出口日期與代理證明數(shù)據(jù)中的 XXXXXX 不等 不等 出口出口 W W 否否 17001700 遠(yuǎn)期收匯證明數(shù)據(jù)中無此編號 遠(yuǎn)期收匯證明數(shù)據(jù)中無此編號 XXXXXX 出口出口 E E 是是 暫無此疑點暫無此疑點 18001800 請查詢該報關(guān)單回函信息 發(fā)函號請查詢該報關(guān)單回函信息 發(fā)函號 XXXXXX 出口出口否否 暫無此疑點暫無此疑點 19901990 備注包含字母備注包含字母 Z Z 的數(shù)據(jù)暫不退稅的數(shù)據(jù)暫不退稅 出口出口 E E 否否 21002100 部門碼不在登記分部代碼范圍內(nèi)部門碼不在登記分部代碼范圍內(nèi) 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 21012101 不分部核算 部門碼應(yīng)為空不分部核算 部門碼應(yīng)為空 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 21102110 該商品不是基本商品該商品不是基本商品 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 21202120 申報計量單位 申報計量單位 XXXXXX 與商品碼庫中的 與商品碼庫中的 YYYYYY 不符 不符 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 21402140 免稅商品免稅商品 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 21602160 商品碼庫中無此商品碼商品碼庫中無此商品碼 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 21702170 非消費稅商品非消費稅商品 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 22002200 申報退稅率 申報退稅率 XXXXXX 商品碼庫中的規(guī) 商品碼庫中的規(guī) 定退稅率 定退稅率 YYYYYY 進(jìn)貨進(jìn)貨 W W 否否備注備注 0415 0415 降率降率 0701 0701 降率降率 0801 0801 降率降率 中標(biāo)中標(biāo) 22022202 申報退稅率 申報退稅率 XXXXXX 申報的征稅稅率 申報的征稅稅率 YYYYYY 進(jìn)貨進(jìn)貨 W W 否否 22032203 申報稅率 申報稅率 XXXXXX 與商品碼庫中的稅率 與商品碼庫中的稅率 不符不符 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 22102210 申報退稅率 申報退稅率 XXXXXX 超出合理范圍 超出合理范圍 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 22202220 進(jìn)貨數(shù)量為零進(jìn)貨數(shù)量為零 進(jìn)貨進(jìn)貨 W W 否否 22402240 稅額誤差比例 稅額誤差比例 XXXXXX 超出 超出 YYY YYY 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否小金額的問題 稅額小小金額的問題 稅額小 于于 2 2 元的可過元的可過 22412241 稅額為零稅額為零 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 22502250 可退稅額誤差比例 可退稅額誤差比例 XXXXXX 超出 超出 YYY YYY 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否用計稅金額用計稅金額 退稅率退稅率 計計 算退稅額小于算退稅額小于 2 2 元可過元可過 22512251 可退稅額為零可退稅額為零 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 23002300 進(jìn)貨數(shù)量大于出口申報數(shù)量進(jìn)貨數(shù)量大于出口申報數(shù)量 進(jìn)貨進(jìn)貨否否 23102310 該發(fā)票 該發(fā)票 XXXXXX 重復(fù)申報 重復(fù)申報 進(jìn)貨進(jìn)貨否否 發(fā)票分割單可以過發(fā)票分割單可以過 24002400 該稅票 該稅票 XXXXXX 已被繳銷 已被繳銷 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 24012401 與總局繳銷信息企業(yè)代碼 與總局繳銷信息企業(yè)代碼 XXXXXX 不符 不符 該稅票視為已被繳銷該稅票視為已被繳銷 進(jìn)貨進(jìn)貨 W W 否否 24022402 該稅票 該稅票 XXXXXX 因開分割單已被繳銷 因開分割單已被繳銷 該稅票視為有效該稅票視為有效 進(jìn)貨進(jìn)貨否否 24102410 該稅票 該稅票 XXXXXX 總局稅票信息中稅種為 總局稅票信息中稅種為 YYYYYY 非增值稅稅票 非增值稅稅票 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 24112411 該稅票 該稅票 XXXXXX 總局稅票信息中稅種為 總局稅票信息中稅種為 YYYYYY 非消費稅稅票 非消費稅稅票 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 24212421 申報稅率 申報稅率 XXXXXX 與總局稅票的 與總局稅票的 YYYYYY 不符 不符 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 24302430 申報計稅金額 申報計稅金額 XXXXXX 總局稅票的 總局稅票的 YYYYYY 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 24312431 稅票總申報計稅金額 稅票總申報計稅金額 XXXXXX 總局的 總局的 YYYYYY 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 24402440 申報實繳稅額 申報實繳稅額 XXXXXX 總局稅票的 總局稅票的 YYYYYY 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 24412441 稅票總申報實繳稅額 稅票總申報實繳稅額 XXXXXX 總局的 總局的 YYYYYY 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 24502450 總局稅票信息中無此稅票號 總局稅票信息中無此稅票號 XXXXXX 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 24602460 該稅票 該稅票 XXXXXX 與總局稅票的購貨單位 與總局稅票的購貨單位 稅號完全不符稅號完全不符 進(jìn)貨進(jìn)貨 W W 否否 更改納稅人識別號的更改納稅人識別號的 情況可過情況可過 北京稅訊技術(shù)有限公司 地址 北京市朝陽區(qū)勁松南路 1 號海文大廈 755 760 室 電話 0106 0108 傳真 206 網(wǎng)址 www T 郵編 24612461 該稅票 該稅票 XXXXXX 與總局稅票的購貨單位 與總局稅票的購貨單位 稅號部分相符稅號部分相符 進(jìn)貨進(jìn)貨否否 更改納稅人識別號的更改納稅人識別號的 情況可過情況可過 24702470 該稅票 該稅票 XXXXXX 與總局稅票的繳款單位 與總局稅票的繳款單位 稅號不符稅號不符 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 25002500 該發(fā)票 該發(fā)票 XXXXXX 在總局發(fā)票信息中不存 在總局發(fā)票信息中不存 在在 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 25012501 該發(fā)票 該發(fā)票 XXXXXX 與總局發(fā)票購方納稅識 與總局發(fā)票購方納稅識 別號完全不符別號完全不符 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 更改納稅人識別號的更改納稅人識別號的 情況可過情況可過 25032503 該發(fā)票 該發(fā)票 XXXXXX 與總局發(fā)票購方納稅識 與總局發(fā)票購方納稅識 別號部分相符別號部分相符 進(jìn)貨進(jìn)貨否否 更改納稅人識別號的更改納稅人識別號的 情況可過情況可過 25042504 該發(fā)票 該發(fā)票 XXXXXX 與總局發(fā)票銷方納稅識 與總局發(fā)票銷方納稅識 別號不符別號不符 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 25052505 該發(fā)票 該發(fā)票 XXXXXX 與總局發(fā)票開票日期不 與總局發(fā)票開票日期不 符符 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 25062506 該發(fā)票 該發(fā)票 XXXXXX 非交叉稽核相符發(fā)票 非交叉稽核相符發(fā)票 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 25072507 該發(fā)票 該發(fā)票 XXXXXX 非交叉稽核相符發(fā)票 非交叉稽核相符發(fā)票 進(jìn)貨進(jìn)貨是是 25102510 發(fā)票總申報計稅金額 發(fā)票總申報計稅金額 XXXXXX 總局的 總局的 YYYYYY 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否兩者相差兩者相差 1 1 分錢可以過 分錢可以過 25202520 發(fā)票總申報稅額 發(fā)票總申報稅額 XXXXXX 總局的 總局的 YYYYYY 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否兩者相差兩者相差 1 1 分錢可以過 分錢可以過 25302530 該發(fā)票 該發(fā)票 XXXXXX 是交叉稽核不符發(fā)票 是交叉稽核不符發(fā)票 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 25312531 該發(fā)票 該發(fā)票 XXXXXX 在不符發(fā)票協(xié)查信息中 在不符發(fā)票協(xié)查信息中 類別為正常類別為正常 進(jìn)貨進(jìn)貨是是 25322532 該發(fā)票 該發(fā)票 XXXXXX 在不符發(fā)票協(xié)查信息中 在不符發(fā)票協(xié)查信息中 類別非正常類別非正常 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 25602560 該發(fā)票 該發(fā)票 XXXXXX 是失控作廢發(fā)票 是失控作廢發(fā)票 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 25612561 該發(fā)票 該發(fā)票 XXXXXX 在失控作廢協(xié)查信息中 在失控作廢協(xié)查信息中 類別為正常類別為正常 進(jìn)貨進(jìn)貨是是 25622562 該發(fā)票 該發(fā)票 XXXXXX 在失控作廢協(xié)查信息中 在失控作廢協(xié)查信息中 類別非正常類別非正常 進(jìn)貨進(jìn)貨 E E 否否 25632563 該發(fā)票 該發(fā)票 XXXXXX 在不符發(fā)票核查信息中 在不符發(fā)票核查信息中 類別為正常類別為正常 進(jìn)貨進(jìn)貨 W W 否否 25642564