裝飾公司財務管理制度

裝飾公司財務管理制度第一章 總則1、 依據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則制定本制度； 2、 為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權(quán)益，制定本制度；第二章 流程管理1、裝飾材料的采購：經(jīng)手人申請由采購部門負責人、工程部經(jīng)理、副總經(jīng)理批準后，交采購部統(tǒng)一負責比質(zhì)比價采購。2、辦公用品等物資采購：應由各部門提出書面采購申請，副總經(jīng)理審批后，由行政部負責集中采購。3、工程進度款支付：由項目負責人、工程部經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務批準后付款，如預先借支工程款的，待工程完成后，填寫工程進度請款單，沖銷借支。4、員工出差管理：部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）員工由本人填寫出差申請單，經(jīng)部門負責人、副總經(jīng)理簽字后，交行政部備案。部門經(jīng)理以上人員提交副總經(jīng)理簽字的出差申請單到綜合部備案，特殊情況電話請示副總經(jīng)理同意的應辦理事后補簽字手續(xù)。以上經(jīng)批準的出差申請單作為財務報銷的必備附件。5、招待費審批管理：各部門因 業(yè)務需要接待的，須事前填寫招待費費審批表，經(jīng)部門負責人、副總經(jīng)理審批后方可實施，特殊情況可以先電話請示同意后補手續(xù)。簽字手續(xù)完備的審批單作為報銷必備的附件。業(yè)務發(fā)生后5個工作日內(nèi)辦理報賬，實際發(fā)生費用超過審批金額的，需要單獨書面說明原因。第三章 憑證填寫、粘貼規(guī)范、第一條 報銷憑證的填寫部門、時間、報銷人、報銷金額（大小寫）以及產(chǎn)生相關費用的具體事宜須完整且清楚無誤。第二條 原始憑證粘貼規(guī)范：(一）原始憑證進行粘貼時，必須使用公司統(tǒng)一提供的單據(jù)粘貼單、差旅費報銷單、費用報銷單等相關單據(jù)；(二）原始憑證應按照報銷的費用項目進行分類整理，應按照類別分別粘貼，把相同費用項目的原始憑證粘貼在一起；(三）所有原始憑證必須在粘貼單上由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，從裝訂線（粘貼單左側(cè)2公分位置）開始粘貼，將票據(jù)向右邊均勻排開橫向粘貼，每張發(fā)票均應直接粘貼在單據(jù)粘貼單上，而不能發(fā)票粘在發(fā)票上；粘貼的原始憑證必須在粘貼單的裝訂線內(nèi)，上方及右方不得超出粘貼線，個別規(guī)格參差不齊的憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性。第四章 支付報銷憑證規(guī)范第一條 裝飾材料采購結(jié)算憑證1、正式發(fā)票；2、入庫單；經(jīng)工程部驗收合格簽字齊全的入庫單3、采購申請單；4、委托書：需結(jié)算現(xiàn)金或公轉(zhuǎn)私的。5、采購合同復印件第二條 車輛費用報銷憑證1、費用報銷單；2、過路費、油費發(fā)票；3、綜合部簽字的車輛費用統(tǒng)計表。第三條 差旅費報銷憑證1、填寫的差旅費報銷單；2、出差申請單；3、正式發(fā)票：（住宿費提供不超過標準的實際發(fā)生的合法有效票據(jù)，出差補貼不需要發(fā)票只需按標準填寫、車船費按批準的交通工具提供實際發(fā)生的合法有效票據(jù)）。自帶車人員須按行政部審核后的金額，提供同等金額的油費、路橋費、停車費等車輛有效票據(jù)。第五章 會計員崗位職責一、負責審查各項原始發(fā)票、帳單等結(jié)算憑證，及時辦理結(jié)算手續(xù)，正確編制會計憑證。二、負責編制會計憑證，并根椐審核無誤后的記帳憑證，逐筆準確地輸入電腦。確保記帳及時、賬賬相符。三、負責辦公用品、低值易耗品的明細核算，正確攤銷費用。四、負責“應收帳款”、“其他應收款”、“應付帳款”、“其他應付款”的結(jié)算業(yè)務。負責往來帳款的核對及債權(quán)債務的清理工作。五、負責統(tǒng)計、匯總各部門交來的合同，根據(jù)各部門及行政部門報送的原始資料按時、準確編制工資及提成表。六、費用報銷：差旅費、辦公費、招待費及其他一切費用、必須按公司有關規(guī)定制度報銷，報銷要素必須齊備。七、負責固定資產(chǎn)的明細核算，計提固定資產(chǎn)折舊，正確進行賬務處理，切實做到賬、卡、物相符。八、按時、準確地申報稅款及財務會計報表。九、負責編制資產(chǎn)負債表、損益表等會計報表及領導需要的數(shù)據(jù)。十、每月月初應將上月會計憑證進行整理，檢查編號有無錯漏，將檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊，并妥善保管。第六章 出納員崗位職責一、收付款時，認真復查會計憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯誤現(xiàn)象，及時退回會計改正，保證憑證準確無誤。二、負責每日營業(yè)額的追繳，按業(yè)務情況籌備現(xiàn)金，負責按時發(fā)放工資及提成。三、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金做到日清月結(jié)。四、及時將部門收回的支票送交銀行進帳。收到銀行回單時，及時登記后交會計作帳。如有銀行退票，應及時交會計沖帳，并重新更換支票 。五、每日下午4：30開始匯總當日憑證，將憑證附件和收支明細表交會計錄入電腦，并將當日現(xiàn)金余款交存銀行。六、匯總時應負責審核每張憑證現(xiàn)金或銀行存款編號大、小寫金額是否相符。第七章 工程款項收取流程一、負責工程款的收取工作：1、中期款的收取：按合同各期及增減項變更收取工程款。2、尾款的計算：把該客戶的合同金額和增減項進行拉通計算出總應交款額（包括計算增項管理費、減項管理費及退還減項管理費），再核算出該客戶能否享受原優(yōu)惠，扣除已交款額后計算出客戶應交（退）的尾款金額3、按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細表，以備做項目經(jīng)理結(jié)算及完工提成。4、結(jié)算時間每周星期二之前接收到的項目經(jīng)理交來工程結(jié)算單及其附件，即可在本周星期五進行結(jié)算。在星期二以后交來的工程結(jié)算單一律在下周星期五進行結(jié)算。第八章 薪酬制度一、一般程序 1、 以出勤日計算每月應發(fā)工。2、 每月8-10日發(fā)放上月工資及提成，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延。3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月8-10日發(fā)放結(jié)算工資。工資由財務部統(tǒng)一存入離職人員個人賬戶。4、 按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關規(guī)定由財務部門計算的工資及提成，統(tǒng)一制工資表。 5、工資單經(jīng)本人核對，由副總經(jīng)理簽字后財務部方可發(fā)放6、由公司行政部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司副總經(jīng)理批準后執(zhí)行。 二、保密原則 工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。 第九章 貨幣資金管理辦法一、銀行存款1、由出納保管、購買及簽發(fā)支票，新購支票一律登記，簽發(fā)支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人。2、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，簽發(fā)支票日期應填寫簽發(fā)當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。3、已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失的1小時內(nèi)報財務部出納，出納應立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項損失時，由使用支票人承擔全部經(jīng)濟損失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時，也要對責任人處以至少1000元的罰款。4、作廢的支票，由出納進行歸檔保存。二、有價票證1、有價票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據(jù)等。2、有價票證購買時由財務出納與行政部協(xié)同辦理入庫。3、有價票證由出納保管，根據(jù)分公司規(guī)定領用、發(fā)放、使用。領用、發(fā)放、使用時須有經(jīng)手人雙方簽字及明細記錄。每月核對賬目、盤點實物，統(tǒng)計領用情況，做到帳實相符。4、凡有存根的票據(jù)（發(fā)票、收據(jù)等）要對存根聯(lián)進行登記，由責任人保管、稽核。使用完的票據(jù)經(jīng)出納、會計人員核對無誤后，每本應注明開票金額，整理后作為會計檔案進行歸類保管。5、發(fā)票由財務統(tǒng)一購買，由會計保管、開據(jù)。發(fā)票由客戶本人持合同原件來公司開，并將與開票金額相符的由財務部開出的收據(jù)“客戶聯(lián)”交回。且須在合同上蓋“發(fā)票已開”字樣的章，客戶簽字辦理領取登記。特殊情況下可代開，但須加寫委托書。第十章 財務印鑒的使用和保管1、財務印鑒指財務專用章和銀行票據(jù)預留人名章。2、財務專用章由會計保管、蓋章。財務專用章只限用于銀行支票、發(fā)票、財務報表。這三項以外如使用財務專用章須經(jīng)副總經(jīng)理批準。3、銀行票據(jù)預留印鑒人名章，由公司出納保管。4、財務印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用，并征得副總經(jīng)理書面同意。第十一章 會計檔案管理一、會計檔案是指收據(jù)、發(fā)票、會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料和與財務具體工作有關的合同，每月及每年統(tǒng)一由會計負責整理、登記造冊，長期保管。二、對會計檔案的管理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。三、會計檔案原件上不得借出，如有特殊需要須經(jīng)副總經(jīng)理批準方可提供復印件，交給經(jīng)辦人使用，但不得拆散原有卷冊。四、各類會計檔案保管期限分為永久、定期二類。年度會計報表保管期限為永久保存；現(xiàn)金、銀行日記賬、會計檔案保管清冊保管期限為25年；會計憑證、明細賬、總賬、輔助帳保管期限為15年；月、季度會計報表保管期限5年；銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限3年第十二章 固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品管理流程辦法一、各項財產(chǎn)按取得的原始成本計價。購入時必須取得完整、合法的憑證，即時建立、登錄財產(chǎn)物品的會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等。對實物進行編號登記，領用或使用人或責任人簽字負責。二、固定資產(chǎn)由財務建“固定資產(chǎn)明細賬”進行核算，實物由行政部負責監(jiān)管，并于每季度末對在用固定資產(chǎn)進行盤點。三、低值易耗品和辦公用品由財務建二級賬目核算，由行政部建三級賬目對實物進行監(jiān)管，雙方互相核對，對在用“低值易耗品”季報盤存，對“辦公用品等庫存材料”月報盤存。四、辦公用耗材應盡量減少庫存，以一個月用量為基本采購數(shù)量。購買時由行政部辦理入庫，憑入庫單、發(fā)票報銷。第十三章 記賬規(guī)則及工作程序一、基本原則1、我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。2、會計根據(jù)各種明細賬及相關的匯總資料，編制財務報表。3、一個財務人員可以兼管幾個崗位的工作，或?qū)⒁粋€崗位的工作分由幾個人管理，但必須遵循出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務賬目的登記工作的規(guī)定。二、收款的規(guī)定和程序1、從ERP系統(tǒng)中統(tǒng)一打出收款單，雙方簽字確認。2、值班人員所收款項應于次日交接給出納并且雙方要做交接記錄。3、會計對收入的款項進行審核并以此入帳。三、退款的規(guī)定和程序1、工程退款須客戶親自辦理，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。但超過2000元的款項不允許代辦退款。2、退款的辦理程序：項目經(jīng)理申請，經(jīng)工程部經(jīng)理、副總理、財務依次審核后方可退款。退款時打印退款單，雙方簽字確認收款人再加蓋手印。第十四章 費用報銷的財務內(nèi)部規(guī)定一、借款1、借款人填寫借支單，經(jīng)部門經(jīng)理、副經(jīng)理、會計簽字，出納審核用途、金額及各項簽字正確、齊全后付款。2、凡借款款項必須在三日內(nèi)，立即銷賬（固定有備用金的除外），如財務發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬的情況有權(quán)對當事人提出質(zhì)疑并報批對其進行相應處罰。3、行政部每月借取備用金用于支付本月零星開支，并于當月報銷沖帳。二、報銷1、會計審核原始憑證。原始憑證的要求：抬頭、名稱