預(yù)結(jié)算管理辦法.doc

三建 201028號 重慶建工第三建設(shè)有限責任公司預(yù)結(jié)算管理辦法 第一章 總 則第一條 為規(guī)范和加強工程預(yù)結(jié)算管理工作，推進公司精細化管理,維護企業(yè)合法利益,提高企業(yè)市場競爭力，提高項目管理水平，特制訂本辦法。第二條 本辦法依據(jù)建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法(建財2004369號）、建設(shè)項目工程結(jié)算編審規(guī)程（CECA/GC3-2007）、重慶市建筑管理條例 、重慶市建設(shè)工程造價管理規(guī)定重慶市人民政府99號令、重慶市建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)則（渝建發(fā)200927號 ）、關(guān)于規(guī)范建設(shè)工程價款結(jié)算活動的實施意見(渝建發(fā)200937號),并結(jié)合公司具體情況制定。第三條 本辦法適用于司屬各項目工程。第二章 施工圖預(yù)算管理 第四條 施工圖預(yù)算編制準備自營項目部應(yīng)當在收到施工圖之日起3日內(nèi)將工程施工圖等相關(guān)資料提交成本控制部。第五條 施工圖預(yù)算編制依據(jù)（一）現(xiàn)行國家部委以及省市各專業(yè)（公路、水利、建筑、安裝、市政、園林、維修等）工程計價定額，及有關(guān)規(guī)定和相關(guān)解釋的配套文件。 （二）有效的施工圖紙，圖紙會審（或交底）記錄。 （三）圖集、規(guī)范。（四）經(jīng)批準的施工方案（含批復(fù)）。（五）建設(shè)工程施工合同、專業(yè)分包合同及補充合同（協(xié)議），有關(guān)材料、設(shè)備采購合同。（六）招標文件、招標補遺及答疑、投標承諾、中標報價書等招投標文件。第六條 施工圖預(yù)算編制內(nèi)容（一）編制范圍：建筑物主體、樓地面、屋面、一般裝飾、按實費用等合同所屬工程內(nèi)容，不含基礎(chǔ)、環(huán)境分部。（二）施工圖預(yù)算包括的內(nèi)容：直接費、間接費、利潤、按實費、材料價差（1.合同有明確約定的可執(zhí)行材料價格按合同執(zhí)行;2.合同無明確可執(zhí)行的材料價格按投標材料價格;3.合同無明確的可執(zhí)行價格和投標材料價格的按編制期造價信息價格計入，并在編制報告中說明）、安全文明施工增加費、規(guī)費及稅金。（三）編制報告中應(yīng)說明工程概況、編制范圍、編制依據(jù)、編制方法、計費標準及其它（問題）說明等。第七條 施工圖預(yù)算編制步驟及要求（一）成本控制部接受編制任務(wù)后，確定預(yù)算負責人，下達任務(wù)書（附樣表B1,施工圖預(yù)算任務(wù)書），組織人員編制。（二）施工圖預(yù)算編制人員應(yīng)按照工程施工圖結(jié)合編制內(nèi)容及編制依據(jù)，編制施工圖預(yù)算；（三）工程量計算完成后，預(yù)算負責人及預(yù)算參與人員分析經(jīng)濟技術(shù)指標（樣表A1工程技術(shù)經(jīng)濟指標分析表），整理樓層工程量明細表，并形成施工圖預(yù)算書；（四）施工圖預(yù)算實施三級復(fù)核，由預(yù)算負責人進行一級復(fù)核，對工程量、項、價負責；然后由預(yù)結(jié)算科進行二級復(fù)核，負責對定額的套用、費用的處理結(jié)合合同進行校核，最后由成本控制部分管副經(jīng)理進行三級復(fù)核，對形成的施工圖預(yù)算成果進行簽發(fā)，并對其負相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責任。（五）一般情況下，施工圖預(yù)算編制時間詳下表，施工圖預(yù)算書編制時間（工作日）內(nèi) 容建筑規(guī)模編制的時間復(fù)核時間備 注建筑工程20000平方米以下20330000平方米以下25350000平方米以下30550000平方米以上356市政、裝飾等特殊工程根據(jù)情況確定以上未確定時間的工程，在編制任務(wù)書中明確。(六)建設(shè)施工合同中有預(yù)算代結(jié)算要求的，應(yīng)按合同約定確定編制時間，但不得晚于第5條的時間約定。（七）因群體工程或特殊原因，須分段完成施工圖預(yù)算的，項目部應(yīng)提供施工進度計劃作為編制先后的依據(jù)。（八）施工圖預(yù)算編制結(jié)果誤差應(yīng)控制在3%以內(nèi)（含3%）。（九）施工圖預(yù)算編制完成后由成本控制部送至工程管理部、財務(wù)部、項目部作為內(nèi)部成本控制資料。第八條 施工圖預(yù)算完善及修正。在高層主體結(jié)構(gòu)完工前一個月、多層主體完工前一周（別墅、市政、裝飾特殊工程另行約定），項目結(jié)算負責人按照施工合同約定計價原則并結(jié)合相關(guān)資料（基礎(chǔ)收方資料及合同、核價、主要技術(shù)核定等），對施工圖預(yù)算進行補充及修正，并將修正結(jié)果報送工程管理部、財務(wù)部、項目部，以便相關(guān)部門調(diào)整成本控制指標。第九條 施工圖預(yù)算應(yīng)用（一）施工圖預(yù)算是項目部進行成本控制及管理的依據(jù)。項目部參照施工圖預(yù)算結(jié)合現(xiàn)行、當期人工、材料、機械等的市場價編制成本預(yù)測報告及降低成本措施，明確成本控制重點、并將成本控制目標分解，落實相應(yīng)責任人。在工程實施過程中項目部應(yīng)定期組織相關(guān)管理人員對比預(yù)算量與實際量、目標成本與實際成本的差異，并總結(jié)、分析產(chǎn)生差異的原因，形成處理措施。工程管理部、成本控制部分階段、不定期對各項目是否進行成本分析工作進行檢查。（二）施工圖預(yù)算是項目部修正資金策劃的依據(jù)。項目部在收到施工圖預(yù)算后應(yīng)及時修正資金策劃書，報工程管理部、財務(wù)部、成本控制部及分管領(lǐng)導(dǎo)后，作為項目資金使用依據(jù)。（三）施工圖預(yù)算是公司相關(guān)管理部門對項目進行管理的基礎(chǔ)資料，各相關(guān)部門應(yīng)結(jié)合施工圖預(yù)算進行管理。第三章 造價工作過程管理第十條 管理準備在工程開工后，成本控制部及時確定項目結(jié)算負責人，與項目部組織的相關(guān)人員一到根據(jù)現(xiàn)場實際情況制定資料要求計劃及分段結(jié)算工作計劃，并下達任務(wù)書，任務(wù)書要明確資料完善時間、分段結(jié)算劃分范圍及工作時間。結(jié)算負責人應(yīng)根據(jù)工程的實際情況收集相關(guān)的信息和資料并建立相對應(yīng)的資料臺帳（尤其是投標階段的資料需要和項目部及市場部共同確認）。特別是總價包干的的項目要和市場部、項目部共同確認投標包干的圖紙和包干范圍。第十一條 造價管理交底由成本控制部與市場部、工程管理部一道組織項目管理人員對關(guān)于工程前期投標情況、合同簽訂過程、合同承包范圍、合同實施原則、實施計劃、合同的責、權(quán)、利、合同的計價原則、合同的利弊及索賠條件等進行造價管理方面的交底。第十二條 月報實物完成量（一）由項目部在合同約定時間前2天向結(jié)算人員提交項目當月形象進度（含工作范圍）情況。（二）成本控制部應(yīng)在合同約定時間前向監(jiān)理、業(yè)主（或?qū)徍藛挝唬┩瓿稍律陥髮嵨锿瓿闪抗ぷ?，并按監(jiān)理、業(yè)主（或?qū)徍藛挝唬┮笸瓿珊藢ぷ鳎瑢π蜗筮M度有異議的由項目部配合解決。（三）項目部負責完成實物完成量審批過后的其它審批工作。（四）項目結(jié)算人員應(yīng)當編制當月實物完成量產(chǎn)值并報送成本控制部統(tǒng)計人員，建立實物完成量臺帳。第十三條 工程實施過程中經(jīng)濟資料（含施工方案、設(shè)計變更、技術(shù)洽商、簽證簽價、會議紀要等編制依據(jù)資料）由工程項目部負責完成，并及時向成本控制部提供，提供時間應(yīng)當不遲于自完善或接收后2天。項目部須建立經(jīng)濟資料動態(tài)管理臺帳，臺帳上明確工作內(nèi)容、發(fā)生時間、報送時間、甲方審核返回時間等。做到日期準確、內(nèi)容清晰、爭議點有據(jù)、費用索賠有理。項目部根據(jù)甲方來函、監(jiān)理來函、我方去函分類別建立檔案并按自編號建立卷內(nèi)目錄，在目錄里要明確是否與經(jīng)濟有關(guān)，是否需辦理簽證，以防漏項漏量，并為工程有可能發(fā)生各項索賠而進行原始數(shù)據(jù)及影像資料的收集整理。表A2設(shè)計變更/技術(shù)洽商單臺帳表A3會議紀要（記錄）單臺帳表A4往來函件臺帳表A5材料簽價目錄臺帳表A6簽證目錄臺帳表A7專項施工措施方案目錄臺帳（一）工程簽證1.在工程簽證正式形成前，應(yīng)將所做的工程內(nèi)容草簽。2.由項目部負責形成簽證初稿，經(jīng)結(jié)算負責人復(fù)核后由項目部交相關(guān)單位及部門完善簽證手續(xù)。3.工程簽證中需同時簽證費用的，由項目部形成工程量初稿，再由結(jié)算人員形成費用后由項目部交相關(guān)單位及部門審核，在審核過程中項目部人員應(yīng)及時配合。4.零星項目應(yīng)在接受發(fā)包人要求的14天內(nèi)（合同有要求提前的除外）就完成量向發(fā)包人提出施工簽證，在條件許可的情況下應(yīng)先簽證后施工。（二）工程簽價由項目部或?qū)I(yè)分公司形成簽價資料，經(jīng)結(jié)算負責人復(fù)核后按合同約定程序交監(jiān)理、業(yè)主（或?qū)徍藛挝唬┖硕?。第四?工程結(jié)算編制及復(fù)核第十四條 項目部根據(jù)資料管理要求按期提供竣工資料，成本控制部組織結(jié)算負責人、造價員根據(jù)項目提供的資料，選擇適當?shù)木幹品椒ǜ鶕?jù)結(jié)算計劃書編制工程結(jié)算。第十五條 工程結(jié)算編制依據(jù)：（一）國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和相關(guān)的司法解釋。（二）國家建設(shè)行政主管部門以及省市有關(guān)部門發(fā)布的工程造價計價標準、計價辦法、有關(guān)規(guī)定及相關(guān)解釋。（三）建設(shè)工程施工合同、專業(yè)分包合同及補充合同（協(xié)議），有關(guān)材料、設(shè)備采購合同。（四）招標文件、招標補遺及答疑、投標承諾、中標報價書等招投標文件。（五）工程竣工圖或施工圖，圖紙會審（或交底）記錄、經(jīng)批準的施工方案（含批復(fù)）、設(shè)計變更、技術(shù)變更（洽商）。（六）圖集、規(guī)范。（七）簽證、簽價資料。（八）收方資料、涉及造價的隱蔽記錄。（九）甲供材料及設(shè)備的范圍、明細。（十）涉及造價其它資料，會議紀要、往來函件、水電發(fā)票等。第十六條 竣工資料的形成時間要求為做好分段工程結(jié)算，為項目及時掌握可收取資金總額，竣工資料的形成時間不得晚于以下規(guī)定：（一）房屋建筑工程基礎(chǔ)完工經(jīng)濟資料在基礎(chǔ)驗收后14日內(nèi)；（二）主體結(jié)構(gòu)完工經(jīng)濟資料在主體結(jié)構(gòu)驗收后14日內(nèi)； （三）全套竣工經(jīng)濟資料在竣工預(yù)驗收14日前；（四）市政及其它工程竣工經(jīng)濟資料在交工驗收14日前。第十七條 工程結(jié)算應(yīng)隨工程進度編制，分階段匯總和復(fù)核，分階段時間要求如下：（一）設(shè)計變更引起的工程量或費用結(jié)算負責人應(yīng)隨工程進度進行編制，除合同另有規(guī)定需提前的外，應(yīng)當在工程設(shè)計變更確定后14天內(nèi)，計算出變更工程量或費用。（二）一般編制時間如下:單位（房建）工程基礎(chǔ)結(jié)算應(yīng)在基礎(chǔ)結(jié)算資料齊全14日內(nèi)；主體結(jié)算應(yīng)在主體結(jié)算資料齊全21日內(nèi)；裝飾裝修及屋面工程結(jié)算應(yīng)在竣工結(jié)算資料齊全21日內(nèi)；環(huán)境及其它分項（附屬）結(jié)算應(yīng)在結(jié)算資料齊全21日內(nèi)。市政及其它工程應(yīng)在結(jié)算資料齊全21日內(nèi)。（三）合同或建設(shè)單位對編制時間需提前的，按合同或建設(shè)單位要求辦理。第十八條 結(jié)算書中必須說明編制范圍、編制依據(jù)，應(yīng)當說明工程概況、計費標準、編制方法等。第十九條 編制人員應(yīng)本著實事求是、誠實信用、公平公正原則編制工程結(jié)算，不得高估冒算，弄虛作假；計算底稿應(yīng)條理清晰、匯總明確、書寫工整，保存?zhèn)洳?。第二十條 工程結(jié)算編制及復(fù)核程序（一）結(jié)算資料由項目結(jié)算人員初編形成結(jié)果后進行經(jīng)濟技術(shù)指標分析，（樣表A1工程技術(shù)經(jīng)濟指標分析表）；（二）整理工程量、材料價格等計量計價計算依據(jù)（以下簡稱項目結(jié)算資料），然后進入復(fù)核程序，復(fù)核程序為“兩部一確認三復(fù)核”。（三）整個復(fù)核過程由“兩部”共同負責，指項目部和成本控制部。1.“一確認”指項目部確認。項目部由項目（或項目經(jīng)理）對項目結(jié)算資料復(fù)核，并對實物消耗量及工作內(nèi)容進行確認，消耗量是否有重大偏差、工作內(nèi)容是否遺漏(缺項)，并將復(fù)核情況記錄在復(fù)核記錄表中。 項目確認經(jīng)濟資料的責任: 項目部對提供的竣工圖、施工方案、設(shè)計變更（或洽商）、簽證資料、簽價資料、會議紀要等經(jīng)濟資料的準確性、完整性、邏輯性負全部責任；2.成本控制部負責實施“三復(fù)核”，經(jīng)過項目部確認后由成本控制部進行，復(fù)核程序如下：一級復(fù)核： 由項目結(jié)算負責人負責實施，負責對工程子項、工程量進行復(fù)核，杜絕漏項、少量，結(jié)算保底金額必須告知項目經(jīng)理（保底金額記錄在復(fù)核記錄表中），并對工程結(jié)算的計算負全部責任。二級復(fù)核：由預(yù)結(jié)算科組織實施，負責對項目結(jié)算是否符合合同原則、定額子目的套用復(fù)核，并對技術(shù)經(jīng)濟指標復(fù)核，科室復(fù)核時間不超過2天；三級復(fù)核：由成本控制部組織實施，對工程結(jié)算總體負責（復(fù)合性檢查），部門復(fù)核時間不超過1天。第二十一條 復(fù)核確認后填寫復(fù)核記錄表，復(fù)核記錄存成本控制部備查，復(fù)核記錄表C.1.4。第二十二條 未經(jīng)復(fù)核的工程結(jié)算不得加蓋公司印章（含項目部印章）并外送。第二十三條 結(jié)算審核及定案（一）項目經(jīng)理是工程項目結(jié)算的第一責任人，應(yīng)負責所承擔項目的結(jié)算（含審核）全過程的管理、協(xié)調(diào)工作，并對所屬工程的資料進行完善和補充負責。（二）項目結(jié)算負責人應(yīng)負責組織項目結(jié)算審核的協(xié)調(diào)配合工作，并全力負責審核過程，對審核過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)及時與項目部溝通協(xié)商解決，部門與項目解決有難度的要及時報送給公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。（三）在結(jié)算中出現(xiàn)較大爭議需要公司領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)或者咨詢行業(yè)主管部門的，須由結(jié)算負責人會同項目經(jīng)理提前準備相關(guān)資料，并與成本控制部及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)就爭議問題的解決方案形成統(tǒng)一意見。（四）審核完畢后，審核定案表由成本控制部簽署意見并登記后加蓋公司印章。第五章 預(yù)結(jié)算資料管理第二十四條 司屬工程施工圖預(yù)算、結(jié)算應(yīng)按統(tǒng)一的預(yù)、結(jié)算樣式，整理裝訂工程施工圖預(yù)算、結(jié)算（送審）資料。第二十五條 施工圖預(yù)算中應(yīng)當具備以下資料：（一）施工預(yù)算編制報告（二）施工圖預(yù)算書；（三）樣表B2.1鋼筋分樓層、規(guī)格統(tǒng)計表（四）樣表B2.2結(jié)構(gòu)工程量分樓層統(tǒng)計表；（五）樣表B2.3裝飾工程量分樓層統(tǒng)計表。第二十六條 結(jié)算送審資料中必須具備以下資料，且應(yīng)附相關(guān)簽證及核價資料等（附樣表，C1類表為結(jié)算書冊，C2類表為送審資料冊）：表C1.1工程結(jié)算封面 表C1.2工程預(yù)（結(jié)）算編制說明表C1.3工程結(jié)算匯總表表C1.4復(fù)核記錄表（存檔） 表C2.1工程結(jié)算資料送審清單第二十七條 結(jié)算送審資料較厚的應(yīng)當分結(jié)算書冊和送審資料冊（資料冊可分多冊，應(yīng)連續(xù)編號），預(yù)、結(jié)算封面及封底詳見相應(yīng)附表。第二十八條 統(tǒng)一資料編號，施工圖預(yù)算編號原則為：預(yù)20+“順序號”，如“預(yù)20 號”；結(jié)算編號原則為：結(jié)20+“順序號”，如“結(jié) 20 號”。第二十九條 司屬工程結(jié)算送審資料均應(yīng)登記并加蓋印章，未經(jīng)登記并加蓋印章的結(jié)算資料不得外送。（一）司屬工程結(jié)算送審資料必須經(jīng)成本控制部登記并加蓋“預(yù)結(jié)算專用章”。（二）自營項目工程結(jié)算送審資料經(jīng)成本控制部復(fù)核后加蓋“成本控制部”印章；業(yè)主要求加蓋公司法人印章的，經(jīng)成本控制部復(fù)核，成本控制部部門經(jīng)理審批后加蓋公司法人印章。（三）屬集團工程的經(jīng)部門復(fù)核登記，并經(jīng)部門經(jīng)理審批后按集團要求辦理。第三十條 外送時應(yīng)與接收單位辦理簽收手續(xù)。第三十一條 報送預(yù)算、結(jié)算資料前將計算的書面及電子文件交存成本控制部。第三十二條 審核完畢后，司屬所有項目部必須向成本控制部提供審核定案表及其相應(yīng)審核資料，并由成本控制部送財務(wù)部，否則不得辦理項目財務(wù)決算及考核事宜；（一）結(jié)算負責人向成本控制部提供全套結(jié)算及審核資料后，并將報送結(jié)算資料及審核結(jié)算資料制作光盤存檔；（二）工程結(jié)算資料結(jié)算定案表原件存于財務(wù)部，其余資料歸檔6年后方可銷毀。第三十三條 預(yù)算、結(jié)算（審核）完成后由預(yù)算、結(jié)算負責人對工程量指標、材料消耗指標、經(jīng)濟指標進行分析匯總，做好指標積累工作。第六章 附 則第三十四條 工程管理部所屬自營項目均應(yīng)由成本控制部負責預(yù)結(jié)算工作，工程管理部所屬其他模式的項目可以委托成本控制部負責預(yù)結(jié)算工作，未委托項目的預(yù)結(jié)算工作須參照本辦法編制，由工程項目部自行組織復(fù)核；安裝分公司所屬項目的工程預(yù)、結(jié)算可參照本辦法編制復(fù)核。未委托項目的施工預(yù)算及分段結(jié)算資料必須報送成本控制部備案并接受指導(dǎo)和管理。第三十五條 工程管理部如果存在由幾個項目部同時進場施工的群體項目，該群體項目工程的結(jié)算必須報送成本控制部統(tǒng)一標準后外送，未經(jīng)統(tǒng)一標準（或未經(jīng)成本控制部同意）的結(jié)