1221財務管理類1.doc

財務管理類目錄一、財務日常工作管理制度二、財務部崗位要求 三、現金/銀行存款管理制度 四、印章、支票管理制度 五、發(fā)票管理制度 六、日常費用開支審批報銷制度管理制度 七、工資發(fā)放制度 八、內部牽制稽核制度 九、財產清查制度 十、會計檔案管理制度 十一、財務人員管理制度 十二、借支及費用報銷管理制度 十三、公司固定資產管理制度 十四、差旅費報銷制度 十五、財務人員的擔保制度1、 財務日常工作管理（一）適用范圍：財務室日常管理（二）基本要求 1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 3、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 4、財務工作人員應當會同總經理指定人員定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。 5、財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。 6、財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。 7、財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 8、財務工作人員發(fā)現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 9、財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。 10、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。 11、財務審計每年一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。 12、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 13、財務工作人員辦理交接手續(xù)，由辦公室主任、主管副總經理監(jiān)交。14、公司財務部由財務經理、會計、出納和審計人員組成。（三）管控及監(jiān)督 由財務總監(jiān)及公司綜合部共同管控，由公司稽查拓展部實施監(jiān)督2、 現金/銀行存款管理制度（1） 適用范圍：出納（2） 基本要求 1、所有現金、銀行存款收支由公司出納負責。 2、建立和健全現金/銀行存款日記賬簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記流水收支賬目，并每天結出余額核對庫存。做到日清月結，賬實相符。 3、庫存現金超過10,000.00元時必須存入銀行。 4、出納收取現金時，須立即開具公司統(tǒng)一印制的一式三聯的收據，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各一聯。 5、任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總（副總）經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。 6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金/銀行收、付訖章，防止重復報銷。 7、由財務人員或指定人員于每月終了進行定期現金盤查，其他時間進行抽查。8、出納應根據銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行轉來的對賬單的余額進行核對，對未達賬項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。（三）管控及監(jiān)督 由財務總監(jiān)及公司綜合部共同管控，由公司稽查拓展部實施監(jiān)督3、 印鑒、支票的保管（1） 適用范圍：公司財務印鑒及支票管理（2） 基本要求 1、銀行印鑒必須分人保管。 2、財務專用章、支付密碼財務經理和出納負責保管。 3、法人印鑒由出納負責保管。 4、支票的購買、填寫和保存由出納負責。 5、所開出支票必須填收款單位名稱及具體金額。6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。（三）管控及監(jiān)督 由財務總監(jiān)及公司綜合部共同管控，由公司稽查拓展部實施監(jiān)督4、 發(fā)票管理制度（1） 適用范圍：發(fā)票出具人員（2） 基本要求 1、財務人員從稅務局領購發(fā)票、保管并對外開具,并負責登記發(fā)票詳細清單和書面收件明細。 2、對于代管項目或其他特殊情況須開發(fā)票的,由業(yè)務部門填寫開票申請單，交財務經理審核,副總經理復核、總經理審批后開具,操作原則:開票即扣稅款。 3、杜絕開無企業(yè)名稱或企業(yè)名稱不全發(fā)票。 4、開出發(fā)票丟失，由相關責任人負責，在對方企業(yè)提供證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經理簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。 5、凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經部門經理簽字確認,且作廢的發(fā)票全部收回后方可退換。 6、發(fā)票不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯、發(fā)票聯、記賬聯）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。 7、配合公司業(yè)務結算部門，對所開發(fā)票的回款情況進行跟蹤和監(jiān)督。8、收據視同發(fā)票管理，管理原則：統(tǒng)一購買，統(tǒng)一發(fā)放，統(tǒng)一回收存根。嚴禁用私自購買的收據收款，若違反此規(guī)定視同重大違規(guī)處理，處以開具金額的5倍以上罰款。情節(jié)嚴重的予以開除。（三）管控及監(jiān)督 由財務總監(jiān)及公司綜合部共同管控，由公司稽查拓展部實施監(jiān)督5、 日常費用開支審批報銷制度（1） 適用范圍：公司日常費用報銷（2） 基本要求 1、各項費用開支，必須經逐級審核后，報副總經理簽字后,提交財務經理審核后交總經理終審。 2、日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材，購書及其它資料的采購計劃，由辦公室匯總，報公司辦公室主任審批。辦公室統(tǒng)一購買并存庫，各部門登記領用，每月底由辦公室向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）并進入各部門的費用。 3、固定資產與辦公家具，其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，總經理批準，辦公室統(tǒng)一采購并造冊登記。 4、工資、獎金的支出由公司辦公室核準每月考勤，編制發(fā)放表，財務室審核,總經理批準后發(fā)放。 5、公司發(fā)生的各項開支都必須由經手人填寫“費用報銷單”，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核（按照有關規(guī)定辦理）、常務副總簽字，出納方可付款。6、對外合作往來付款，需主管合作業(yè)務的副總簽字審核后，依財務流程辦理。7、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后賬最遲不得超過下月5日，過期3-5日不予報銷；報銷時間為每月20-25日。8、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上，根據支出項目及支出時間不同分別填列。 9、相關部門經理必須就本部門所有報銷內容的合理性、必要性，票據合法、真實性進行審核。 10、客戶維護費分為內部客戶維護及外部客戶維護。 （1）內部客戶維護的范圍為：部門內部培訓、月度會議或季度會議標準均按30元/人次，并附參加人員詳細明單。（月度與季度，季度與年度重復的月份，只報銷1次）；下現場培訓及查看品質按15元/人次的標準。 （2）因公招待外地分公司員工，經總經理批準后（電話請示）方可如實報銷。 （3）外部客戶維護必須事先經總經理同意（可電話請示）方可執(zhí)行,財務報銷時并附維護人員的詳細資料(姓名,電話,維護原因等)。（三）管控及監(jiān)督 由財務總監(jiān)及公司綜合部共同管控，由公司稽查拓展部實施監(jiān)督6、 工資發(fā)放制度（一）適用范圍：公司工資發(fā)放及工資發(fā)放人員（二）基本要求 1、以出勤日計算每月應發(fā)工資。每月5日前各項目責任人提交工資表、考勤表、員工花名冊，經審核后，由財務統(tǒng)一發(fā)放工資，工資由本人領取，杜絕代領工資情況發(fā)生。 2、每月18-30（31）日發(fā)放上月工資，由各部門聯絡員填制工資表，經各部門副總審核，人事、財務、總經理簽字，遞交財務經理的時間為每月15號前,財務部統(tǒng)一存入員工個人賬戶（遇節(jié)假日順延）。 3、離職人員工資待辦理完離職手續(xù)后于次月20日后到財務部結算。 4、每月6日前由各部聯絡員上報人員考勤、獎罰等情況到財務部，辦公室上報績效考核。 5、由公司財務部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度，經公司總經理批準后執(zhí)行,原則上一年內工資基準不變，若遇國家政策及競爭同業(yè)變化，應提前一個月提交變更申請，經批復方才異動，對于未經審批隨便異動的相關責任人處以異動金額2倍罰款。 6、工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者將做為嚴重違反勞動紀律者處理。 7、工資組成： （1）普通員工：基本工資+崗位工資+社保補貼+其他補貼+加班費（含頂崗及法定節(jié)假日等） （2）主管以上：基本工資+崗位工資+職務補貼+績效工資+其他 (3) 隸屬規(guī)律性工資補貼：申請批準后直接列入工資表；臨時性的工資補貼申請后以報銷的形式發(fā)放。 8、加班、考勤、事病假標準： （1）項目崗位：日工資（基本工資+崗位工資）/26 （2）管理人員（副經理級以上，含辦公室人員）無加班費，可以根據實際情況調休，但不能跨月，跨月調休必須由部門領導簽字后提交申請到辦公室。（三）管控及監(jiān)督 由財務總監(jiān)及公司綜合部共同管控，由公司稽查拓展部實施監(jiān)督7、 內部牽制稽核制度（一）適用范圍：財務內部管理（二）基本要求 1、任何一項經濟業(yè)務，必須有兩人以上參與，不應有脫離監(jiān)督的經濟行為。 2、會計管賬、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管賬（除現金、銀行存款日記賬外）不管物，不管已做賬的記賬憑證。 3、倉庫保管人員管好財產、物資，包括材料、維修用品零配件、五金材料等。 4、辦公用品指定專人購買，專人保管并發(fā)出登記。 5、發(fā)生收款業(yè)務時，由會計助理開具發(fā)票，由出納收款。付款時由業(yè)務副總審核真實性，財務經理審核發(fā)票及合同性后，經總經理批準，出納付款。 6、固定資產和大宗的材料物資的采購要有批準的預算。購回后要通過倉庫保管員驗收入庫，根據領料單出庫。報賬時要同時附上批準的預算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款。倉庫保管員對進出物資要及時記賬、對賬，如有不符，應查明原因，及時處理。（詳見固資管理制度） 7、會計、出納每月月終應對現金和銀行存款對一次賬，并盤點庫存現金。 8、倉庫物資年終必須盤點一次，據以調整賬務和年終成本核算。年中根據需要可以不定期盤點。 9、按月對原始票據和記賬憑證審核一次，對會計賬簿、會計報表復核一次。 10、對于資產、服裝、物耗等采購，由投資顧問組組織稽核人員不定期進行質量及價格的調查，稽核人員應兢業(yè)、執(zhí)法，發(fā)現問題應及時處理，并向公司總經理匯報，對于弄虛作假，以權謀私的行為嚴懲不怠，處以違規(guī)金額2倍的罰款。（三）管控及監(jiān)督 由財務總監(jiān)及公司綜合部共同管控，由公司稽查拓展部實施監(jiān)督8、 財產清查制度 （1） 適用范圍：各事業(yè)部（2） 基本要求 1、公司必須每年對材料、低值易耗品、包裝物、固定資產進行全面清查一次。 2、倉庫保管人員必須做好盤點前的準備工作，登記好材料、低值易耗品、包裝物賬簿并結好余額，以便核對，整理好財產物資，分門別類。 3、由資產管理部門綜合部牽頭，財務部、業(yè)務部門人員參加，對財產物資逐筆登記，并與賬面進行核對。如發(fā)現財產盈虧，應及時向公司領導報告，經批準后進行相應賬務處理。 4、固定資產必須由綜合部指定專人管理，負責固定資產的購置、使用、閑置、報廢的管理，登記工作。報廢、損壞的固定資產報公司總經理批準后進行賬務處理。 5、退場項目的資產清查 （1）退場項目雙方的有關約定書面文件，應在簽字后1個工作日遞交辦公室； （2）原項目主管對項目上的資產（包括固定資產，低值品及物耗等）進行自盤并列示詳細清單退場項目資產清單。 （3）辦公室接到文件及清單后，在規(guī)定期限內組織人員進行項目上的財產清查，參加人員為：辦公室1人，財務室1人，原項目主管、接手項目主管、項目所屬事業(yè)部負責人（或委派人）。 （4）清查完畢后，交接雙方及參與人簽字確認，明確資產使用權及管理權責任。 （5）辦公室根據簽字確認后的資產清單出具資產清查報告，報總經理批復后交由財務備案，以便以后核對。 （三）管控及監(jiān)督 由財務總監(jiān)及公司綜合部共同管控，由公司稽查拓展部實施監(jiān)督9、 會計檔案管理制度（1） 適用范圍：會計財務資料管理（2） 基本要求 1、會計檔案指會計憑證、會計賬簿和會計報表、會計資料備份介質等會計核算專業(yè)材料。 2、電算化會計資料每周備份1次。存放在不同的硬盤，實現雙備份。 3、公司每年形成的會計檔案。應由財務部按歸檔的要求，負責整理、立卷或裝訂成冊，當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務保管，任何人不得自行封包保存。 4、財務部指定專人對會計檔案進行妥善保管，存放有序，查找方便，同時，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。 5、保存的會計檔案，應為本單位的財會人員提供利用，非財會人員不得借閱和查看。向外單位提供利用時，須經本單位主管領導及財務總監(jiān)簽字批準，會計檔案原則上不得借出。 6、撤消、合并時，會計檔案應隨同單位的全部檔案移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 7、各種會計檔案的保管按國家會計法等相關政策，分永久、定期二類。8、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由財務部門提出銷毀意見。嚴格審查鑒定，編造會計檔案銷毀清冊，并報公司董事會審查，經批準后銷毀。（三）管控及監(jiān)督由財務總監(jiān)及公司綜合部共同管控，由公司稽查拓展部實施監(jiān)督。10、 財務人員管理制度（1） 適用范圍：全體財務人員（含項目收費員）（2） 基本要求 1、出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月基本工資1-3倍： a)超出規(guī)定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的； b)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的 c)未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的 d)利用賬戶替其他單位和個人套取現金的 e)保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的獲利的 2、出現下列情況之一的，財務人員應予解聘 f) 違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的 g) 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的 h)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的 i) 利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的 j) 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的 k) 在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的 l) 其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。 3、工程項目均需進行預決算，開工前填寫預算報告；每月結束，填寫月決算報告，每項工程結束，填寫項目決算報告。動態(tài)考核工程項目的收入、成本、利潤情況。 4、正常項目投標前，必須向項目投標小組提交項目投標預算書，經研究考查后交由總經理最后審批方可執(zhí)行。5、本制度與明細制度有沖突的以本制度為準。本制度自發(fā)布之日起實施，由公司財務部負責解釋和修訂。(三)流程及表格1、 相關流程工資審批發(fā)放流程 部門審核 人事部門審核 財務審核 工資發(fā)放項目提供必備資料2、相關表格（1）工作請示單部門（管理處）名稱業(yè)務類型請示內容部門領導： 時間：主管領導意見財務總監(jiān)意見副總經理意見總經理審批備 注采購 事務 培訓 年 月 日 NO：（2）物資入/出庫單 單位名稱: 年 月 日入 庫出 庫序號日期名稱規(guī)格單價數量采購員質量狀況序號日期名稱數量領用人發(fā)放人歸屬地（3）固定資產異動表類別：內借、外借、調拔、搬遷、出售、歸還、新購入、調出序號名稱編號數量價格（元）原部門原使用人現部門現使用人異動類別異動時間辦公室經手人使用人簽字確認12345678910 填表人:（4）物資交接清單序號時間物資名稱型號數量移交人接收人備注（四）管控及監(jiān)督 由財務總監(jiān)及公司綜合部共同管控，由公司稽查拓展部實施監(jiān)督11、 借支及費用報銷管理規(guī)定（一）適用范圍：公司費用報銷、借支（二）基本要求1、 借款審批當事人因公借支，按下列程序操作：（1）填寫借支單，注明借支事由、金額；（2）正常業(yè)務下的借支，審批程序為：借支人填寫借支單，事業(yè)部副總經理簽字確人，財務總監(jiān)審核，總經理終審；（3）若有審批權的副總、財務總監(jiān)或總經理有事不在，借支審批程序為：借支人填寫借支單，出納必須當面電話進行口頭申請，并在借支單上注明“XX電話授權”字樣，注明具體時間，可以允許借支，但在2日內必須補齊簽字手續(xù)。（4）借款遵循前款不清，后款不借的原則，當月借款盡量在當月報帳，若有特殊情況，允許次月報銷，但最長借支期限不得超過40天。若超出期限的借支，出納可以直接將借支單轉交會計掛經手人的個人借支并于當月工資中扣除。（5）總經理為集團特殊事項形成的借支，暫掛總經理個人借支，待費用確定后及時轉入費用項目。2、費用報銷審批（1）事業(yè)部發(fā)生的各項日常費用由事業(yè)部副總經理審簽后遞交財務總監(jiān)審核，總經理終審后，方才可以報銷。（見下圖）（2）對于現金采購的庫存商品（如萬弛）報銷時支出證明單后必須附有對方的出庫單、公司庫管員簽收的入庫單及稅務認可的采購發(fā)票（若提供不了正式發(fā)票必須說明原因）。 （3）為了節(jié)約資金成本，盡量采取月結形式付款，采取月結形式付款的，庫管員收貨后把對方出庫單及公司入庫單一同遞交財務，并注明“月結付款”字樣，財務憑以上單據入庫并掛帳。付款時，首先要在會計處查帳，若發(fā)現沒有掛帳，出納有權駁回付款申請。 3、費用報銷基本要求1、報銷人必須準確、如實地填寫各類報銷單據，具體要求如下：（1）報銷憑證一律使用黑色鋼筆或水性筆填寫；（2）報銷單據填寫字跡須清晰規(guī)范；（3）填報日期按當天日期填寫；（4）大、小寫金額一致，不得涂改；2、日常費用報銷，須附有正規(guī)發(fā)票，如確實無法取得正規(guī)票據，須注明未能取得正規(guī)票據的原因；3、購買低值易耗品及固定資產：購買使用周期在半年以上（含）的低值易耗品及固定資產須附工作請示單和相關發(fā)票；4、交通費報銷：寫明事由、時間，附交通費發(fā)票；除特殊/緊急情況下，原則上不予報銷的士費；5、客戶退定金：注明退款原因，附客戶收到退款收據或前期繳款收據。如果非客戶本人收取退款，首先由財務驗明委托人及被委托人身份證的原件后將雙方身份證復印在客戶的委托書上并附在報銷憑證之后；6、燃油費報銷：公司車輛燃油費的報銷須注明車牌號，附汽油費發(fā)票；4、其他規(guī)定（1）會計在制證時如發(fā)現不規(guī)范的報銷單據時，退回收銀員處，由收銀員電話通知當事人；當事人應在三天內到指定位置完善報銷單據，超期財務部停發(fā)當事人當月工資，待完善報銷單據后依據上述流程領取被扣發(fā)工資。（2）公司日常費用入帳后如發(fā)現無最終審批權人審簽而入帳的費用，按100元/筆對出納進行處罰，并按200元/筆對會計進行處罰。（三）管控及監(jiān)督 由財務總監(jiān)及公司綜合部共同管控，由公司稽查拓展部實施監(jiān)督12、 公司固定資產管理制度（一）適用范圍：公司固定資產管理（二）基本要求1、固定資產的標準固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。2、固定資產的管理部門根據內部控制制度，固定資產由財務部對生產設備及相關設備（維修設備）進行管理；由辦公室對計算機設備及運輸工具進行管理。各具體管理部門應：（1）設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。（2）對固定資產進行統(tǒng)一分類編號（3）對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組）3、固定資產核算部門（1）財務部為公司固定資產的核算部門（2）財務部設置固定資產總帳及明細分類帳（3）財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理（4）財務部會同辦公室對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。4、固定資產的購置（1）各部門需購置固定資產，需填寫工作請示單，由部門經理、財務部及總經理批準。經批準后，由采購部門安排專人負責采購。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、供貨廠商報價等信息資料。（2）固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫入/出庫單在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，更新臺帳，落實使用責任人。5、固定資產的調撥（1）固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫固定資產調撥申請單，雙方部門簽字，確認后各部門做好轉移登記。（2）固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。（3）注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。6、固定資產報廢（1）當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫固定資產出售/報廢申請表，交辦公室報財務總監(jiān)和總經理審批。（2）經批準后，固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。（3）財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。7、固定資產編號編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。（1）房屋及建筑物 代碼為01（2）機器、機械和其他生產設備 代碼為02（3）與生產經營活動有關的器具、工具、家具等 代碼為03（4）運輸工具 代碼為04（5）電子設備 代碼為058、固定資產的清查公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由辦公室和財務部共同執(zhí)行。固定資產的清查應填制固定資產盤點明細表，詳細反應所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。（三）管控及監(jiān)督 由財務總監(jiān)及公司綜合部共同管控，由公司稽查拓展部實施監(jiān)督13、 差旅費報銷制度（一）適用范圍：出差人員（二）基本要求 1、出差流程及內容(1)員工出差前憑經事業(yè)部領導簽字的借支單向財務部支取差旅費。(2)員工出差返回后三天內填具“出差費報銷單”，經審批后在財務部結清出差費用。返回當月未到財務部辦理手續(xù)者，財務部有權先從本月工資中扣回預借款。(3)出差期間不計加班。法定節(jié)日需要出差的，可給予換休。出差途中除因病或遇意外災害或因工作實際需要延時外（應事先告知主管領導），不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費外，并依情節(jié)輕重給予處罰。(4)公司差旅補助據實報銷，其中包含出差外地的住宿費、交通費。所有事后解釋的費用均屬無效。(5)出差天數為返回出發(fā)地日減離開出發(fā)地日之間的實際天數，如因個人原因需延期的，工作完成日期為實際應返回出發(fā)地日期。2、報銷標準（1）住宿標準：全國連鎖快捷酒店：如家、漢庭、7天、錦江之星等類型酒店，單人出差享受標準大床房、雙人同性別出差享受標準雙人間住宿標準，憑票實報實銷；若工作所在位置與上述酒店距離較遠，可根據上述標準就近選擇安全、整潔的酒店住宿，憑票實報實銷。公司設有辦事處的地區(qū)，則不予報銷當地項目經理的住宿補貼。公司副總級以上人員在業(yè)務特殊需要時，可適當超標住宿。（2）伙食標準：以每餐30元標準計算，以現金形式發(fā)放，并提供票據。（3）公司嚴格控制宴請，確實需要的，經主管上級批準后方可安排。（4）一般員工乘車時間在5小時內的，以火車硬座為主，經理級以上才能搭乘價格較高的高鐵；5小時以上可以乘坐火車硬臥；因特殊情況（如緊急事項）經申請批準后可以乘坐軟臥或飛機；因故未購得火車臥鋪票而乘坐火車硬座的，公司給予同車次中鋪與硬座差價補助，憑票報銷。（5）管理人員出差應事先計劃日程安排，提前預訂火車軟/硬臥票等以便前往目的地工作。依據高效工作、節(jié)儉費用的原則，下述情況可乘坐飛機前往目的地： 1）打折機票金額與火車軟臥票金額相差在100元以內； 2）前往目的地火車運行時間超過15小時，以T或D字頭車次運行時間為準。 3）緊急事務； 上述3種情況出差乘坐飛機，須經上級領導兩級審批同意方可實施，否則按火車軟臥票金額報銷，差額部分自理。（3） 流程及表格（1）項目分析表 項目分析 項目初期預計期滿實際結果甲方項目品牌 好 中 差人脈 好 中 差高端 高 中 低現金流 好 一般 壞誠信 好 一般 壞現場管理客戶溝通 好 中 差管理規(guī)范 好 中 差現場品質 好 中 差滿意度 好 中 差公司要求利 潤 毛： 純：效 應 好 中 差現金流 好 一般 壞規(guī) 模 是 否其 他合同概況甲方名稱服務內容合同日期結款形式結款金額負 責 人備注月利潤分析附后（2）項目損益預算分析表 項目損益預算分析表科目單位價格備注一收入（合同月度總價）元/月合同人數：二成本費用小計員工工資元/月包括工人工資、管理人員工資低值易耗品（物耗）元/月客戶維護元/月服裝費元/月