11-第十一講

第十一講第六章 風險與風險管理本章思維導圖【高頻考點】1. 風險的概念（）2. 企業(yè)面對的風險種類（）3. 風險管理的概念（）4. 企業(yè)風險的特征（）5. 風險管理基本流程（）6. 風險管理策略（）7. 風險管理組織體系（）8. 風險理財措施（）9. 風險管理技術(shù)（）【高頻考點一】風險的概念（）企業(yè)風險是指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。理解這個定義需要把握以下幾個方面：1. 企業(yè)風險與企業(yè)戰(zhàn)略相關(guān)。2. 風險是一系列可能發(fā)生的結(jié)果，不能簡單理解為最有可能的結(jié)果。3. 風險既具有客觀性，又具有主觀性。4. 風險總是與機遇并存?！靖哳l考點二】企業(yè)面對的風險種類（）（一）外部風險（二）內(nèi)部風險【高頻考點三】風險管理的概念（）（一）風險偏好與風險承受度風險偏好是企業(yè)希望承受的風險范圍。風險承受度是指企業(yè)風險偏好的邊界。（二）風險管理的內(nèi)涵整體來說，企業(yè)風險管理的內(nèi)涵包括：1. 一個正在進行并貫穿整個企業(yè)的過程；2. 受到企業(yè)各個層次人員的影響；3. 戰(zhàn)略制定時得到應(yīng)用；4. 適用于各個級別和單位的企業(yè)，包括考慮風險組合；5. 識別能夠影響企業(yè)及其風險管理的潛在事項；6. 能夠?qū)ζ髽I(yè)的管理層和董事會提供合理保證；7. 致力于實現(xiàn)一個或多個單獨但是類別相互重疊的目標?！靖哳l考點四】企業(yè)風險管理的特征（）風險管理的新舊理念對比（表格內(nèi)容通讀，應(yīng)對選擇題）【高頻考點五】風險管理目標和風險管理基本流程（）（一）風險管理目標（）我國中央企業(yè)全面風險管理指引設(shè)定了風險管理如下的總體目標：（1）確保將風險控制在與公司總體目標相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（2）確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務(wù)報告；（3）確保遵守有關(guān)法律法規(guī)； （4）確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標的不確定性； （5）確保企業(yè)建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災(zāi)害性風險或人為失誤而遭受重大損失。（二）風險管理基本流程包括以下主要工作（1）收集風險管理初始信息；（2）進行風險評估；（3）制定風險管理策略；（4）提出和實施風險管理解決方案；（5）風險管理的監(jiān)督與改進。（1）收集風險管理初始信息風險管理基本流程的第一步要廣泛地、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風險和風險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。應(yīng)把收集初始信息的職責分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。收集初始信息要根據(jù)所分析的風險類型具體展開。（2）進行風險評估風險評估包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟。進行風險辨識、分析、評價，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。（3）風險管理的監(jiān)督與改進【高頻考點六】風險管理策略（）（一）風險管理工具 共有七種：風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險轉(zhuǎn)換、風險對沖、風險補償和風險控制。（二）確定風險偏好和風險承受度（）般來講，風險偏好和風險承受度是針對公司的重大風險制定的，對企業(yè)的非重大