資產(chǎn)清查工作方案.doc

*單位資產(chǎn)清查工作方案為加強我單位資產(chǎn)管理，全面摸清家底，根據(jù)市、區(qū)文件精神以及*行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案，按照資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合，實物管理與價值管理相結(jié)合的原則，結(jié)合我單位實際情況，制定一下資產(chǎn)清查工作方案。 一、清查基準日和范圍 （一）清查基準日 此次資產(chǎn)清查工作，以2011年12月31日為資產(chǎn)清查基準日。 （二）清查范圍2011年12月31日以前，本單位各部門使用的全部國有資產(chǎn)，均列入此次資產(chǎn)清查工作的范圍。 具體包括流動資產(chǎn)（現(xiàn)金、銀行存款、各種應(yīng)收款和預(yù)付款、材料等）、固定資產(chǎn)（土地、房屋及建筑物、儀器設(shè)備、圖書文物及標本陳列品、家具用具等）、對外投資、無形資產(chǎn)、負債（借入款項、各種應(yīng)付款和預(yù)付款）、凈資產(chǎn)（事業(yè)基金、固定資金、專用資金、事業(yè)結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余、其他凈資產(chǎn)）等。此外，還要對人員基本情況、資產(chǎn)出租出借情況、擔保情況等進行清理。 二、資產(chǎn)清查工作的組織機構(gòu)及職責（一）為切實加強領(lǐng)導，保證資產(chǎn)清查工作高效有序進行，成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導小組，全面負責資產(chǎn)清查工作。人員組成如下：組 長：*副組長：*成 員：*（二）領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在*，具體負責組織實施資產(chǎn)清查工作，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)清查中的問題，配合會計師事務(wù)所開展審計工作，向區(qū)財政報送資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)和工作報告，依據(jù)已批復的資產(chǎn)清查結(jié)果進行財務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)。三、資產(chǎn)清查的工作內(nèi)容（一）基本情況清理基本情況清理是做好資產(chǎn)清查工作的前提和基礎(chǔ)。清理的內(nèi)容主要包括：單位全稱、組織機構(gòu)代碼、預(yù)算代碼、單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等。（二）賬務(wù)清理對庫存現(xiàn)金、銀行賬戶、有價證券、資金往來、會計核算科目等基本財務(wù)情況進行全面核對和清理。（三）財產(chǎn)清查對各種資產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實。對清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進行分類，上報財政局。四、資產(chǎn)清查工作步驟及時間安排本次資產(chǎn)清查工作從3月20日開始，預(yù)計于6月底完成。具體任務(wù)和時間安排如下：（一）單位自查階段（3月20日4月15日）根據(jù)清查工作培訓和資產(chǎn)清查的政策和要求，對照本單位固定資產(chǎn)明細賬，逐一進行盤點、核對和清查。對清查出的各種資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失等填寫資產(chǎn)盤點表。（三）財務(wù)審計階段（4月16日5月31日）接受上級委托的中介機構(gòu)對我單位資產(chǎn)清查自查結(jié)果進行專項審計，出具經(jīng)注冊會計師簽字的資產(chǎn)清查專項審計報告。（四）資產(chǎn)核實和批復階段（6月1日6月底）根據(jù)區(qū)財政的批復文件進行財務(wù)賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)。對資產(chǎn)清查資料進行分類整理，建立資產(chǎn)清查檔案資料庫。五、資產(chǎn)清查工作的要求（一）加強領(lǐng)導，高度重視，確保本單位國有資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，確保清查工作按時、高質(zhì)量完成。同時，通過本次資產(chǎn)清查工作，使國有資產(chǎn)管理的長效機制，健全管理制度，落實管理人員。（二）認真學習和貫徹執(zhí)行資產(chǎn)清查和管理的文件和規(guī)定，在資產(chǎn)清查中努力做到全面徹底、不重不漏、賬實相符；切實摸清“家底”，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實、可靠。（三）堅持實事求是的原則，如實反映存在問題，對清查出來的重大問題應(yīng)及時報告，不瞞報虛報。（四）對資產(chǎn)清查中反映出的問題應(yīng)當及時進行分析，提出整改措施，完善規(guī)章制度，鞏固資產(chǎn)