財(cái)務(wù)預(yù)算表格填寫說明.doc

中遠(yuǎn)集團(tuán)2008年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表填表說明 一、報(bào)表封面填制說明（一）封面左邊。1.企業(yè)名稱：指在工商行政管理部門登記注冊(cè)的企業(yè)全稱。2.單位負(fù)責(zé)人：指在工商行政管理部門登記的法人代表。凡企業(yè)正在更換法人代表，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實(shí)際負(fù)責(zé)人簽字蓋章。3.總會(huì)計(jì)師：指按照干部管理權(quán)限通過一定程序被任命（或者聘任）為企業(yè)總會(huì)計(jì)師的高級(jí)管理人員。如企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算工作由總會(huì)計(jì)師以外的其他企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，則此項(xiàng)由實(shí)際主管財(cái)務(wù)預(yù)算工作的企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字蓋章。4.財(cái)務(wù)（會(huì)計(jì)）機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：指企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)財(cái)務(wù)預(yù)算工作的專職機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人。5.填表人：指具體負(fù)責(zé)編制報(bào)表的工作人員。（二）封面右邊。1.企業(yè)（單位）統(tǒng)一代碼：指各級(jí)質(zhì)檢部門核發(fā)的企業(yè)法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)，應(yīng)主動(dòng)與質(zhì)檢部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。如因客觀原因暫不能辦理的，可參照自編企業(yè)、單位臨時(shí)代碼的規(guī)則（國資統(tǒng)發(fā)1995116號(hào)）自編企業(yè)臨時(shí)代碼使用。企業(yè)在領(lǐng)取質(zhì)檢部門核發(fā)的統(tǒng)一代碼后，臨時(shí)代碼即停止使用。本代碼由本企業(yè)代碼、上一級(jí)企業(yè)（單位）代碼、集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼三部分組成。集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)應(yīng)填列“本企業(yè)代碼”、“上一級(jí)企業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”。 “集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”為1000014302.隸屬關(guān)系：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門標(biāo)識(shí)代碼”兩部分組成。企業(yè)“行政隸屬關(guān)系代碼”均填“0”，后3位“部門標(biāo)識(shí)代碼”根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼（GB/T4657-2002）編制。3.所在地區(qū)：根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)中華人民共和國行政區(qū)劃代碼（GB/T2260-2002），按企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在的省、市、縣或區(qū)的代碼直接填列。4.所屬行業(yè)碼：本代碼由“國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼”和“執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則情況代碼”兩部分組成。（1）“國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼”依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼（GB/T4754-2002），結(jié)合企業(yè)主要從事的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)，按“小類”劃分填列。其中：各類國有資本運(yùn)營管理公司、投資控股公司填列“7412”。（2）“執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則情況代碼”應(yīng)統(tǒng)一填列“01”。5.經(jīng)營規(guī)模：按照原國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、原國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部、國家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行通知（國經(jīng)貿(mào)中小企2003143號(hào)）、國家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)上大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）（國統(tǒng)字200317號(hào)），以及國務(wù)院國資委關(guān)于在財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作中執(zhí)行新的企業(yè)規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)的通知（國資廳評(píng)價(jià)函2003327號(hào)）規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)填列。6.組織形式：根據(jù)企業(yè)在工商行政管理部門注冊(cè)登記的類型及有關(guān)性質(zhì)填列。國有獨(dú)資的有限責(zé)任公司選“1.獨(dú)資公司”項(xiàng)填列。上市股份有限公司還應(yīng)填報(bào)其股票代碼，為6位數(shù)字。如果企業(yè)已發(fā)行A股股票并有其他類別股票上市（如B股、H股、N股等）則填報(bào)A股股票代碼；如果只發(fā)行了B股股票，則填報(bào)B股股票代碼；如果只在境外發(fā)行股票，則該代碼填“000000”。7.報(bào)表類型碼：根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制實(shí)際情況選擇填列。集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)在填報(bào)本企業(yè)報(bào)表時(shí)，按要求選擇填列“0”。8.成立年份：指企業(yè)工商注冊(cè)登記或批準(zhǔn)成立的具體年份。9.備用碼：各企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要可自行規(guī)定填報(bào)內(nèi)容。二、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表（國資企預(yù)01表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2008年末資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的預(yù)算情況。2.表內(nèi)“本年預(yù)計(jì)完成數(shù)”：集團(tuán)各單位應(yīng)按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分析填列。3.表內(nèi)“下年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“本年預(yù)計(jì)完成數(shù)”和“下年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。5.表內(nèi)“外幣報(bào)表折算差額”、“少數(shù)股東權(quán)益”僅由編制合并預(yù)算報(bào)表的集團(tuán)企業(yè)填列。6.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以2006年新頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為準(zhǔn)。7.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.交易性金融資產(chǎn)：根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”科目的預(yù)計(jì)期末余額填列。2.預(yù)付款項(xiàng)：根據(jù)“預(yù)付賬款”和“應(yīng)付賬款”科目的預(yù)計(jì)期末借方余額合計(jì)數(shù)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)預(yù)付款項(xiàng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備預(yù)計(jì)期末余額后的金額填列。3.存貨：根據(jù)“存貨”下設(shè)各明細(xì)科目預(yù)計(jì)期末余額合計(jì)，減去“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)期末余額后的金額填列。4.其他流動(dòng)資產(chǎn)：反映企業(yè)除貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)以外的其他流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)期末余額填列。5.可供出售金融資產(chǎn)：根據(jù)“可供出售金融資產(chǎn)”科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去“可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)余額后的凈額填列。6.持有至到期投資：根據(jù)“持有至到期投資”科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去“持有至到期投資減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)余額后的凈額填列。7.長期股權(quán)投資：根據(jù)“長期股權(quán)投資”科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去相關(guān)“長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”明細(xì)科目預(yù)計(jì)期末余額后的凈額填列。8.投資性房地產(chǎn)：反映企業(yè)持有的投資性房地產(chǎn)。企業(yè)采用成本模式計(jì)量投資性房地產(chǎn)的，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去“投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊（攤銷）”和“投資性房地減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)期末余額后的金額填列；企業(yè)采用公允價(jià)值模式計(jì)量投資性房地產(chǎn)的，本項(xiàng)目根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的期末預(yù)計(jì)余額填列。9.無形資產(chǎn)：根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目預(yù)計(jì)期末余額，減去“累計(jì)攤銷”和“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)期末余額后的凈額填列。10.開發(fā)支出：根據(jù)“研發(fā)支出”科目中所屬的“資本化支出”明細(xì)科目預(yù)計(jì)期末余額填列。11.商譽(yù)：反映企業(yè)合并中形成的商譽(yù)的價(jià)值，根據(jù)“商譽(yù)”科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去相應(yīng)減值準(zhǔn)備后的金額填列。12.其他非流動(dòng)資產(chǎn)：反映企業(yè)除長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)以外的其他非流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)期末余額。13.預(yù)收款項(xiàng)：根據(jù)“預(yù)收賬款”和“應(yīng)收賬款”科目的預(yù)計(jì)期末貸方余額合計(jì)數(shù)填列，如“預(yù)收賬款”科目預(yù)計(jì)期末有借方余額，應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目?jī)?nèi)填列。14.應(yīng)付職工薪酬：根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”科目的預(yù)計(jì)期末貸方余額填列，其中“應(yīng)付工資”和“應(yīng)付福利費(fèi)”根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”科目所屬明細(xì)科目的預(yù)計(jì)期末余額填列。15.庫存股：反映企業(yè)持有尚未轉(zhuǎn)讓或注銷的本公司股份金額，根據(jù)“庫存股”科目的預(yù)計(jì)期末余額填列。表內(nèi)公式：10行（11+12）行（合理性）；15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+13+14）行；26行=（24-25）行；38行=（17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37）行；39行=（15+38）行；46行（47+48）行；49行50行；56行=（41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55）行；65行=（58+59+60+61+62+63+64）行；66行=（56+65）行；74行=（68+69-70+71+72+73）行；76行=（74+75）行；78行=（66+76）行三、利潤預(yù)算表（國資企預(yù)02表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2008年度上、下半年及全年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤（虧損）及利潤分配情況。2.表內(nèi)“本年預(yù)計(jì)完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)按照新準(zhǔn)則要求分析填列。3.表內(nèi)“下年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合下年預(yù)計(jì)上、下半年的情況填列。4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“本年預(yù)計(jì)完成數(shù)”和“下年預(yù)算數(shù)”全年數(shù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。5.表內(nèi)“少數(shù)股東損益”僅由編制合并預(yù)算報(bào)表的集團(tuán)企業(yè)填列。6.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為準(zhǔn)。7.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.營業(yè)收入：反映企業(yè)2008年度銷售商品、提供勞務(wù)等主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)活動(dòng)預(yù)計(jì)產(chǎn)生的收入總額，其中主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入分別單列。2.資產(chǎn)減值損失：反映企業(yè)2008年度各項(xiàng)資產(chǎn)發(fā)生的減值損失。3.公允價(jià)值變動(dòng)收益：各企業(yè)在預(yù)算主表中不需要填列本項(xiàng)目。但應(yīng)在補(bǔ)充備案表中對(duì)公允價(jià)值的變動(dòng)情況進(jìn)行預(yù)測(cè)和說明。4.投資收益：反映企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的預(yù)計(jì)收益，如為投資損失，以“”號(hào)填列。5.基本每股收益：反映僅考慮預(yù)計(jì)當(dāng)期實(shí)際發(fā)行在外的普通股股份計(jì)算的每股收益，按照歸屬于普通股股東的預(yù)計(jì)當(dāng)期凈利潤除以預(yù)計(jì)當(dāng)期實(shí)際發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)計(jì)算確定。該科目?jī)H由上市公司在合并報(bào)表層面填列。6.稀釋每股收益：反映以基本每股收益為基礎(chǔ)，假設(shè)企業(yè)所有發(fā)行在外的稀釋性潛在普通股均已轉(zhuǎn)換為普通股，從而分別調(diào)整歸屬于普通股股東的預(yù)計(jì)當(dāng)期凈利潤以及預(yù)計(jì)發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)而計(jì)算的每股收益。該科目?jī)H由上市公司在合并報(bào)表層面填列。7.提取盈余公積：反映企業(yè)按照規(guī)定預(yù)計(jì)提取的盈余公積。8.所有者（股東）的分配：反映企業(yè)預(yù)計(jì)對(duì)所有者（股東）分配的利潤（股利）金額。9.應(yīng)上交國家利潤（國家股利）：反映企業(yè)根據(jù)有關(guān)國有資本收益收交辦法，預(yù)計(jì)應(yīng)上交國家的利潤（國家股利）金額。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；13行14行；15行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；18行=（15+16-17）行；20行=（18-19）行；22行=（20-21）行；28行=（29+30）行；31行=（32+33+34+35）行。四、現(xiàn)金流量預(yù)算表（國資企預(yù)03表）（一）本表反映企業(yè)2008年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物預(yù)計(jì)流入和流出情況。（二）表內(nèi)“本年預(yù)計(jì)完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分析填列。（三）表內(nèi)“下年預(yù)算數(shù)” 有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。（四）表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“本年預(yù)計(jì)完成數(shù)”和“下年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。（五）表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以2006年新頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為準(zhǔn)。（六）編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式：5行=（2+3+4）行；10行=（6+7+8+9）行；11行=（5-10）行；18行=（13+14+15+16+17）行；23行=（19+20+21+22）行；24行=（18-23）行；31行=（26+27+28+29+30）行；36行=（32+33+34+35）行；37行=（31-36）行；39行=（11+24+37+38）行；41行=（39+40）行。五、成本費(fèi)用預(yù)算表（國資企預(yù)04表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2008年度成本費(fèi)用、職工薪酬及職工人數(shù)預(yù)計(jì)情況。2.表內(nèi)“本年預(yù)計(jì)完成數(shù)”按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分析填列。3.表內(nèi)“下年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“本年預(yù)計(jì)完成數(shù)”和“下年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。5.表內(nèi)“營業(yè)成本”、“營業(yè)稅金及附加”、“銷售費(fèi)用（營業(yè)費(fèi)用）”、“管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”各項(xiàng)目合計(jì)數(shù)應(yīng)與利潤預(yù)算表（國資企預(yù)02表）相關(guān)指標(biāo)對(duì)應(yīng)一致。6.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為準(zhǔn)。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.職工：是指為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的除勞務(wù)外包以外的全部人員，包括以下三類人員：一是與企業(yè)訂立勞動(dòng)合同的所有人員，含全職、兼職和臨時(shí)職工；二是未與企業(yè)訂立勞動(dòng)合同但由企業(yè)正式任命的人員；三是在企業(yè)計(jì)劃和控制下，雖未與企業(yè)訂立勞動(dòng)合同或未由其正式任命，但為企業(yè)提供與職工類似服務(wù)的人員(不含外包勞務(wù)用工)。2.全職職工：指人事關(guān)系和工資關(guān)系均在本單位的固定職工和勞動(dòng)合同制職工，不包括離休、退休人員和外方及港、澳、臺(tái)人員等。3.在崗全職職工：指本企業(yè)實(shí)際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的全職職工。4.職工薪酬（不含勞務(wù)外包費(fèi)用）：反映企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中，除了勞務(wù)外包費(fèi)用外預(yù)計(jì)為職工負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)貨幣性及非貨幣性費(fèi)用。5.全職職工薪酬總額：反映企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中預(yù)計(jì)為全職職工負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)貨幣性及非貨幣性費(fèi)用。6.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)為職工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等費(fèi)用，包括企業(yè)上繳社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用和在此費(fèi)用之外為職工負(fù)擔(dān)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（年金）以及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等。7.商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)在社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以外的各種商業(yè)保險(xiǎn)公司為職工繳納的各種保險(xiǎn)費(fèi)用。8.福利費(fèi)用：反映企業(yè)在工資以外預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的給職工個(gè)人以及用于集體的福利費(fèi)用，主要包括企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工的醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)、計(jì)劃生育補(bǔ)貼、生活困難補(bǔ)助、文體宣傳費(fèi)、集體福利設(shè)施和集體福利事業(yè)補(bǔ)助支出及喪葬撫恤救濟(jì)費(fèi)等。企業(yè)為職工負(fù)擔(dān)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用不在此項(xiàng)反映。9.教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)：反映企業(yè)為職工接受教育等預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)培訓(xùn)費(fèi)用，包括企業(yè)為培訓(xùn)本企業(yè)人員的技工學(xué)校所預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。10.勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用：反映企業(yè)為實(shí)施安全技術(shù)措施、工業(yè)衛(wèi)生等預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，以及用于職工勞動(dòng)保護(hù)用品的預(yù)計(jì)費(fèi)用。11.住房費(fèi)用：反映企業(yè)為改善職工居住條件而預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的所有費(fèi)用，包括企業(yè)預(yù)計(jì)為職工負(fù)擔(dān)的住房補(bǔ)貼（包括一次性發(fā)放的住房補(bǔ)貼和按月發(fā)放的住房補(bǔ)貼）、住房公積金、物業(yè)管理費(fèi)、取暖費(fèi)、宿舍的折舊費(fèi)等。12.技術(shù)獎(jiǎng)酬金及業(yè)余設(shè)計(jì)獎(jiǎng)：反映企業(yè)按照國家有關(guān)規(guī)定，從技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)的凈收入中預(yù)計(jì)提取的獎(jiǎng)勵(lì)給重要貢獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)金和報(bào)酬。按照關(guān)于中央企業(yè)計(jì)提技術(shù)獎(jiǎng)酬金和業(yè)余設(shè)計(jì)獎(jiǎng)有關(guān)問題的通知（國資分配2006243號(hào)）的規(guī)定已經(jīng)納入工資總額核算和管理的技術(shù)獎(jiǎng)酬金和業(yè)余設(shè)計(jì)獎(jiǎng)不在此項(xiàng)目反映。13.非貨幣性福利：反映企業(yè)以非貨幣的形式給職工發(fā)放的福利，包括以自產(chǎn)產(chǎn)品或外購商品發(fā)放給職工作為福利，提供給職工無償使用自有的資產(chǎn)或向職工提供企業(yè)支付了一定補(bǔ)貼的商品或服務(wù)等。14.辭退福利：反映企業(yè)因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償，包括職工勞動(dòng)合同尚未到期前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而提出補(bǔ)償建議計(jì)劃中給予職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。15.股份支付：反映企業(yè)以股份支付形式給予職工的薪酬，包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。16.其他：反映除以上項(xiàng)目以外企業(yè)預(yù)計(jì)為職工負(fù)擔(dān)的其他相關(guān)費(fèi)用支出。17.在崗全職職工薪酬總額：反映企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中，除了外包勞務(wù)費(fèi)用外，預(yù)計(jì)為在崗全職職工負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)貨幣性及非貨幣性費(fèi)用。18.全年平均職工人數(shù)：反映企業(yè)除了外包勞務(wù)人員外，預(yù)計(jì)2008年度年初和年末職工人數(shù)的平均值。16.全年平均全職職工人數(shù)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2008年度年初和年末全職職工人數(shù)的平均值。17.全年平均在崗全職職工人數(shù)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2008年度年初和年末在崗全職職工人數(shù)的平均值。18.節(jié)能減排支出：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2008年度專門用于節(jié)能減排的各項(xiàng)專項(xiàng)支出費(fèi)用。19.安全生產(chǎn)支出：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2008年度專門用于完善和改進(jìn)安全生產(chǎn)的各項(xiàng)專項(xiàng)支出費(fèi)用。表內(nèi)公式：5行=（6+17+28）行；6行（7+8+9+10+13+14+15+16）行；10行（11+12）行；17行（18+21+22+23+24+25+26+27）行；18（19+20）行；28行（29+30+31）行；32行=（1+3+5）行+國資企預(yù)02表11行；34行35行；34行36行；36行=（37+38+42+43+44+45+46+47+51+52+53+54+55）行；38行（39+41）行；39行40行；47行（48+49+50）行；36行56行；56行57行。表間公式：1行=國資企預(yù)02表4行；2行=國資企預(yù)02表5行；3行=國資企預(yù)02表7行；6行=國資企預(yù)02表8行；17行=國資企預(yù)02表9行；28行=國資企預(yù)02表10行六、主要業(yè)務(wù)預(yù)算表（國資企預(yù)05表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2008年度上、下半年及全年各主業(yè)板塊主營（其他）業(yè)務(wù)收入、主營（其他）業(yè)務(wù)成本、主營（其他）業(yè)務(wù)稅金預(yù)計(jì)情況。2.表內(nèi)“本年預(yù)計(jì)完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。3.表內(nèi)“下年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。4.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.主業(yè)項(xiàng)目：按照企業(yè)各業(yè)務(wù)板塊分類情況選擇填列在對(duì)應(yīng)行內(nèi)。 表內(nèi)公式：4欄=（2+5）欄；8欄=（6+7）欄；12欄=（10+11）欄；合計(jì)行=各航業(yè)小計(jì)數(shù)之和。七、對(duì)外籌資預(yù)算表（國資企預(yù)06表）（一）編制方法。1.本表主要反映企業(yè)2008年度對(duì)外籌集資金及籌資費(fèi)用的預(yù)計(jì)情況。2.表內(nèi)“本年預(yù)計(jì)完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)預(yù)計(jì)完成情況分析填列。3.表內(nèi)“本年增加數(shù)”、“本年減少數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。4.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以企業(yè)執(zhí)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為準(zhǔn)。5.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.本年預(yù)計(jì)完成數(shù)：反映企業(yè)2007年末實(shí)際通過該融資渠道對(duì)外籌集資金的余額。2.本年增加數(shù)：反映企業(yè)2008年通過該融資渠道對(duì)外籌集資金的預(yù)計(jì)發(fā)生額，其中：長期籌資有關(guān)項(xiàng)目本年增加數(shù)含預(yù)計(jì)按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)并計(jì)入相關(guān)賬戶余額的利息費(fèi)用。3.本年減少數(shù)：反映企業(yè)2008年通過償還或回購等方式減少的該類對(duì)外籌資的預(yù)計(jì)發(fā)生額。4.本年預(yù)算數(shù)：反映企業(yè)2008年末預(yù)計(jì)通過該融資渠道對(duì)外籌集資金的余額。5.籌資費(fèi)用：反映企業(yè)2008年度通過該籌資渠道籌集資金預(yù)計(jì)發(fā)生的籌資費(fèi)用。6.短期企業(yè)債券：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過發(fā)行短期企業(yè)債券的方式籌集的資金。7.其他短期籌資：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外預(yù)計(jì)籌集的短期占用資金，如帶息票據(jù)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等。對(duì)于企業(yè)將在一年內(nèi)到期的長期負(fù)債，也在本項(xiàng)目反映。8.股權(quán)籌資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權(quán)性籌資方式籌集的資金。9.債券籌資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過發(fā)行債券方式籌集的資金，包括普通公司債、可轉(zhuǎn)換公司債及各類資產(chǎn)證券化債券等。10.融資租賃：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過融資租入固定資產(chǎn)方式籌集的資金。11.其他長期籌資：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外預(yù)計(jì)籌集的長期占用資金，如信托籌資等。12補(bǔ)充資料：反映企業(yè)從集團(tuán)財(cái)務(wù)公司或集團(tuán)內(nèi)其他單位取得資金的情況。表內(nèi)公式：1行=（2+8）行；2行=（3+6+7）行；8行=（9+12+14+15+16）行；4欄=（1+2-3）欄。八、金融工具投資預(yù)算表（國資企預(yù)07表）（一）編制方法。1.本表主要反映企業(yè)2008年度預(yù)計(jì)金融工具投資占用的資金規(guī)模及獲取的投資收益情況。2.表內(nèi)“本年預(yù)計(jì)完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)，按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求調(diào)整分析填列。3.表內(nèi)“下年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。4.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為準(zhǔn)。5.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.平均資金占用額：反映企業(yè)預(yù)計(jì)安排的預(yù)算年度內(nèi)該類投資平均占用的資金金額，企業(yè)應(yīng)根據(jù)該類投資每月月末余額平均計(jì)算填列。2.投資收益：反映企業(yè)本年度預(yù)計(jì)通過該類投資獲取的投資收益總額，包括實(shí)際交易收回的投資收益及公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的投資收益。3.投資回報(bào)率：反映企業(yè)本年度預(yù)計(jì)該類投資的投資回報(bào)水平，根據(jù)“投資收益”占“平均資金占用額”的比例由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。4. 債權(quán)投資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)持有的債券投資及其他債權(quán)性投資，企業(yè)應(yīng)按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”分類填列。5. 股權(quán)投資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)持有的股票投資及其他股權(quán)性投資，企業(yè)應(yīng)按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”分類填列。6.基金投資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)持有的基金投資，企業(yè)應(yīng)按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”分類填列。7.衍生金融工具：反映企業(yè)通過買入期貨、期權(quán)、認(rèn)股證、買賣特權(quán)、貨幣和利率掉期以及其他性質(zhì)類似的金融工具的形式進(jìn)行投資的預(yù)計(jì)未來交割金額。投資收益按預(yù)計(jì)一年內(nèi)獲取的收益填列。8.委托貸款：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過金融機(jī)構(gòu)（受托人）發(fā)放的貸款。9.委托理財(cái)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過委托證券公司、投資公司等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的投資。委托理財(cái)填列委托投資資金總額，不區(qū)分具體投資項(xiàng)目填列。表內(nèi)公式:1行=(2+7+11)行；2行（3+4+5+6）行；7行（8+9+10）行；11行（12+13+14）行；5欄=3欄/1欄*100%；6欄=4欄/2欄*100%。九、長期股權(quán)投資預(yù)算表（國資企預(yù)08表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2008年度長期股權(quán)投資的預(yù)計(jì)發(fā)生情況。應(yīng)分集團(tuán)內(nèi)和集團(tuán)外分別填報(bào)國資企預(yù)08-1和國資企預(yù)08-2表。2.長期股權(quán)投資反映2008年度企業(yè)長期股權(quán)投資的總體預(yù)計(jì)情況。3.表內(nèi)“下年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。4.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.本年預(yù)計(jì)完成數(shù)：反映企業(yè)2007年末該項(xiàng)目實(shí)際（預(yù)計(jì)） 累計(jì)投入金額。2.下年預(yù)算數(shù)：反映企業(yè)2008年度該項(xiàng)目預(yù)計(jì)投入金額。3.投資性質(zhì)：企業(yè)應(yīng)分別按新增投資、追加投資兩項(xiàng)內(nèi)容選擇填列。4.投資類別：企業(yè)應(yīng)按對(duì)子企業(yè)投資、對(duì)合營企業(yè)投資、對(duì)聯(lián)營企業(yè)投資、其他等內(nèi)容選擇填列。5.被投資企業(yè)所屬行業(yè)：被投資企業(yè)應(yīng)分別按工業(yè)（鋼鐵、水泥、電解鋁、汽車、煤炭、其他工業(yè)）、建筑、交通運(yùn)輸、通信、貿(mào)易、房地產(chǎn)、倉儲(chǔ)、其他等內(nèi)容選擇填列。6.持股比例：企業(yè)應(yīng)按2008年度預(yù)計(jì)持有被投資企業(yè)的股權(quán)比例填列。7.預(yù)計(jì)下年投資收益：反映2008年度該項(xiàng)投資的預(yù)計(jì)投資收益。8.預(yù)算依據(jù)：填列該項(xiàng)目預(yù)算實(shí)施的主要批準(zhǔn)依據(jù)，如有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件、董事會(huì)決議、投資意向等。表內(nèi)公式：合計(jì)行=各浮動(dòng)行的和十、固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（國資企預(yù)09表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2008年度固定資產(chǎn)投資總體預(yù)算情況。2.本表所稱固定資產(chǎn)投資是指企業(yè)建造和購置固定資產(chǎn)的投資活動(dòng)。3.本表由負(fù)責(zé)管理年度投資計(jì)劃的部門根據(jù)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有關(guān)情況填報(bào)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.新開工項(xiàng)目：指預(yù)計(jì)在本年度開工建設(shè)的投資項(xiàng)目和企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)。2.續(xù)建項(xiàng)目：指以前年度開工建設(shè)、預(yù)計(jì)本年度繼續(xù)建設(shè)的項(xiàng)目。3.重點(diǎn)項(xiàng)目：按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定的項(xiàng)目。企業(yè)應(yīng)當(dāng)分項(xiàng)目填列計(jì)劃總投資金額最大的前10項(xiàng)。4.開工年月：指項(xiàng)目預(yù)計(jì)或?qū)嶋H開工時(shí)間。5.竣工年月：指項(xiàng)目計(jì)劃完成時(shí)間。對(duì)于企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)，以購買日作為竣工年月，不需填列開工年月。6.項(xiàng)目計(jì)劃總投資：反映項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模的指標(biāo)，指項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)計(jì)劃的總投資額。7.自有資金：指項(xiàng)目計(jì)劃總投資中企業(yè)的經(jīng)營積累和股市募集資金。8.本年末累計(jì)完成投資額：從項(xiàng)目開工到2007年末止，該項(xiàng)目總計(jì)已完成的投資額。新開工項(xiàng)目不需填列。9.下年計(jì)劃投資額：指本企業(yè)計(jì)劃在2008年度安排的所有固定資產(chǎn)投資的總投資額。10.貸款：反映企業(yè)年度固定資產(chǎn)計(jì)劃投資總額中，向銀行和非銀行機(jī)構(gòu)借入的用于固定資產(chǎn)投資的各種借款。11.其他：指在年度計(jì)劃投資額中除自有資金和貸款以外的其它資金來源?！捌渌辈糠殖^年度計(jì)劃投資額10%的，須在“備注”中具體說明。12.主業(yè)：指企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)，反映在年度計(jì)劃投資額中屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。13.非主業(yè)：指在年度固定資產(chǎn)計(jì)劃投資總額中不屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。14.備注：簡(jiǎn)要說明項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、新增生產(chǎn)能力或工程效益等事項(xiàng)。表內(nèi)公式：合計(jì)行=新開工項(xiàng)目+續(xù)建項(xiàng)目；新開工項(xiàng)目新開工重點(diǎn)項(xiàng)目小計(jì)；續(xù)建項(xiàng)目續(xù)建重點(diǎn)項(xiàng)目小計(jì)；重點(diǎn)項(xiàng)目小計(jì)所屬十項(xiàng)之和欄間公式：6欄=（7+8+9）欄=（10+11）欄十一、2008年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)報(bào)表（國資企預(yù)補(bǔ)01表）（一）本表反映企業(yè)2008年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)計(jì)情況，由企業(yè)根據(jù)2007年財(cái)務(wù)快報(bào)及2008年業(yè)務(wù)發(fā)展等預(yù)計(jì)情況編制，并于2007年11月9日上報(bào)國資委。（二）表內(nèi)“2007年預(yù)計(jì)完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)快報(bào)相關(guān)指標(biāo)及預(yù)計(jì)情況填列。（三）表內(nèi)“2008年初步預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)快報(bào)相關(guān)指標(biāo)并結(jié)合企業(yè)2008年業(yè)務(wù)發(fā)展等情況預(yù)計(jì)填列。（五）表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“2007年預(yù)計(jì)完成數(shù)”和“2008年初步預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。（六）編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；14行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；17行=（14+15-16）行；20行=（18-19）行；21行=（22+23）行；23行=（24+25）行；26行27行；26行28行；29行30行。十二、主要分析指標(biāo)表（計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2008年度主要財(cái)務(wù)分析指標(biāo)預(yù)計(jì)情況。2.表內(nèi)各項(xiàng)指標(biāo)可由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)說明。1.凈資產(chǎn)收益率（含少數(shù)股東權(quán)益）凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均所有者權(quán)益100%平均所有者權(quán)益=（所有者權(quán)益上年數(shù)+所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)）22凈資產(chǎn)收益率（不含少數(shù)股東權(quán)益）凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均所有者權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）100%平均所有者權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）=（所有者權(quán)益上年數(shù)-少數(shù)股東權(quán)益上年數(shù)+所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)-少數(shù)股東權(quán)益本年預(yù)算數(shù)）23.營業(yè)收入增長率營業(yè)收入增長率=（營業(yè)收入本年預(yù)算數(shù)-營業(yè)收入上年數(shù)）/營業(yè)收入上年數(shù)100%4.主營業(yè)務(wù)收入增長率=（主營業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)-主營業(yè)務(wù)收入上年數(shù)）/主營業(yè)務(wù)收入上年數(shù)100%5.主營業(yè)務(wù)利潤率=（主營業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)-主營業(yè)務(wù)成本本年預(yù)算數(shù)-主營業(yè)務(wù)稅金及附加本年預(yù)算數(shù)）/主營業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)100%6.利潤增長率（利潤總額上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)0時(shí)成立）利潤增長率=（利潤總額本年預(yù)算數(shù)-利潤總額上年數(shù)）/利潤總額上年數(shù)100%7.總資產(chǎn)報(bào)酬率總資產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額100%平均資產(chǎn)總額=（資產(chǎn)總額上年數(shù)+資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)）28.資本收益率資本收益率=凈利潤/平均實(shí)收資本100%平均實(shí)收資本=（實(shí)收資本上年數(shù)+實(shí)收資本本年預(yù)算數(shù)）29.已獲利息倍數(shù)已獲利息倍數(shù)=（利潤總額+利息支出）/利息支出10.盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~/凈利潤11.營業(yè)利潤率營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入100%12.成本費(fèi)用利潤率成本費(fèi)用利潤率=利潤總額/成本費(fèi)用總額100%成本費(fèi)用總額=營業(yè)成本+營業(yè)稅金及附加+營業(yè)費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+資產(chǎn)減值損失13.成本費(fèi)用占營業(yè)收入比率成本費(fèi)用總額占營業(yè)收入的比率=成本費(fèi)用總額/營業(yè)收入100%14.職工薪酬占營業(yè)收入比率職工薪酬占營業(yè)收入比率=職工薪酬總額/營業(yè)收入100%15. 職工薪酬利潤率職工薪酬利潤率=利潤總額/職工薪酬總額100%16.資產(chǎn)增長率資產(chǎn)增長率=（資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)-資產(chǎn)總額上年數(shù)）/資產(chǎn)總額上年數(shù)100%17.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均資產(chǎn)總額18.流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額平均流動(dòng)資產(chǎn)總額= (流動(dòng)資產(chǎn)總額上年數(shù)+流動(dòng)資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)）219.存貨周轉(zhuǎn)率（次）存貨周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)成本/平均存貨平均存貨=（存貨上年數(shù)+存貨本年預(yù)算數(shù)）220.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/平均應(yīng)收賬款平均應(yīng)收賬款=（應(yīng)收賬款上年數(shù)+應(yīng)收賬款本年預(yù)算數(shù)）221.速動(dòng)比率速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債22.流動(dòng)比率流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債23.資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%24.現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~/流動(dòng)負(fù)債100%25.資本積累率資本積累率=（所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)-所有者權(quán)益上年數(shù)）/所有者權(quán)益上年數(shù)100%26.固定資產(chǎn)投資占營業(yè)收入比率固定資產(chǎn)投資占營業(yè)收入的比率=固定資產(chǎn)投資本年計(jì)劃投資額/營業(yè)收入100%27.人均利潤（元/人）人均利潤=利潤總額/全年平均職工人數(shù)28.人均工資（元/人）人均工資=全年職工工資總額/全年平均職工人數(shù)29.人均職工薪酬（元/人）人均職工薪酬=職工薪酬總額/全年平均職工人數(shù)30.技術(shù)投入比率（%）技術(shù)投入比率=科技投入/營業(yè)收入100%十三、航運(yùn)企業(yè)預(yù)算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一覽表（遠(yuǎn)洋預(yù)算附01表）（一） 編制方法。1 本表反映遠(yuǎn)洋運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制過程中選用的部分預(yù)算編制基礎(chǔ)參考值情況。2 本表應(yīng)根據(jù)各企業(yè)業(yè)務(wù)部門提供數(shù)據(jù)（或市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析）填報(bào)。3 本表各項(xiàng)目數(shù)據(jù)應(yīng)按照所列計(jì)量單位填報(bào)。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1各單位應(yīng)按照集團(tuán)統(tǒng)計(jì)口徑確定的租入船和自有船分類情況填報(bào)。2貨運(yùn)量：按照企業(yè)所經(jīng)營的各船型（包括自有船和租入船）貨運(yùn)量的合計(jì)數(shù)填報(bào)。3重箱量：按照企業(yè)所經(jīng)營的各船型（包括自有船和租入船）貨運(yùn)量的合計(jì)數(shù)填報(bào)。4航次營運(yùn)天：按照企業(yè)2008年各船型（包括自有船和租入船）年度營運(yùn)計(jì)劃分析填報(bào)。5換算期租水平：為企業(yè)預(yù)測(cè)的2008年全年各船型日均期租租金水平的算術(shù)平均數(shù)。6集裝箱單箱收入：按照集裝箱運(yùn)輸企業(yè)預(yù)測(cè)的2008年各航區(qū)單箱收入的算術(shù)平均數(shù)填報(bào)。7集裝箱單箱成本：按照集裝箱運(yùn)輸企業(yè)預(yù)測(cè)的2008年各航區(qū)單箱成本的算術(shù)平均數(shù)填報(bào)。8平均每營運(yùn)天固定費(fèi)用：按照集團(tuán)航運(yùn)企業(yè)會(huì)計(jì)核算規(guī)定，預(yù)計(jì)每營運(yùn)天所分?jǐn)偣潭ㄙM(fèi)用分析填報(bào)。并區(qū)分自有船和租入船明細(xì)填報(bào)。9本年預(yù)計(jì)完成數(shù)：填報(bào)2007年預(yù)計(jì)全年各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況。10下年預(yù)算數(shù)：填報(bào)企業(yè)2008年度編制預(yù)算實(shí)際選用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。11集團(tuán)參考值：填報(bào)集團(tuán)下發(fā)的2008年財(cái)務(wù)預(yù)算編制參考值。十四、分業(yè)務(wù)種類資產(chǎn)損益預(yù)算表（遠(yuǎn)洋預(yù)算附02表）（一） 編制方法。1 本表反映各業(yè)務(wù)種類的2008年損益和主要資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目的預(yù)計(jì)情況。2 各企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營的各項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算情況分析填報(bào)。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1 本年預(yù)計(jì)完成數(shù)：填報(bào)2007年預(yù)計(jì)全年各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況。2 下年預(yù)算數(shù)：填報(bào)企業(yè)2008年度編制預(yù)算數(shù)。3 抵消數(shù)：反映本企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)板塊間的關(guān)聯(lián)交易（往來）數(shù)。十五、自有船分船舶類型收支盈虧預(yù)算表（遠(yuǎn)洋預(yù)算附03-1表）（一） 編制方法。1本表反映企業(yè)自有船分船舶收支盈虧情況。其中主要船型為：全集裝箱船、散裝貨物運(yùn)輸船、雜貨船、雜貨/集裝箱兩用運(yùn)輸船、載駁船(半潛船)、滾裝船、油輪、液化石油氣運(yùn)輸船、液化天然氣運(yùn)輸船、客船、重大件貨物運(yùn)輸船（重吊船）、瀝青運(yùn)輸船、木材運(yùn)輸船、溫控貨物運(yùn)輸船(冷藏船)、成組化工品運(yùn)輸船、汽車運(yùn)輸船和其它船型。2各企業(yè)應(yīng)根據(jù)船型情況填列“本年預(yù)計(jì)完成數(shù)”和“下年預(yù)算數(shù)”。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1運(yùn)輸收入為貨運(yùn)收入和其他收入的合計(jì)數(shù)。2運(yùn)輸成本主要包括航次運(yùn)輸費(fèi)用、固定費(fèi)用、集裝箱固定費(fèi)用和集裝箱空箱調(diào)運(yùn)費(fèi)用。其中航次運(yùn)輸費(fèi)用主要項(xiàng)目為：燃油費(fèi)、港口費(fèi)、貨物費(fèi)、中轉(zhuǎn)費(fèi)和其它運(yùn)行費(fèi)用；固定費(fèi)用主要項(xiàng)目為：工資、潤料、物料、船舶折舊費(fèi)、船舶修理費(fèi)、船舶保險(xiǎn)費(fèi)、船舶租賃費(fèi)和船舶共同費(fèi)用分?jǐn)偟软?xiàng)目。3毛利為運(yùn)輸收入減去運(yùn)輸成本后的金額。4盈虧為毛利減營運(yùn)稅金及附加、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用后的金額。其中財(cái)務(wù)費(fèi)用需要填列財(cái)務(wù)費(fèi)用分?jǐn)偤唾J款船利息。5期末船舶數(shù)和期末船舶總載重噸為預(yù)計(jì)2008年資產(chǎn)負(fù)債表日各種自有船舶數(shù)量和總載重噸。6平均船舶數(shù)和平均船舶總載重噸為預(yù)算期間內(nèi)自有船舶數(shù)量和總載重噸，一般為期初與期末的算術(shù)平均數(shù)。7貨運(yùn)量和運(yùn)輸周轉(zhuǎn)量為預(yù)算期間內(nèi)自有船貨運(yùn)量和周轉(zhuǎn)量預(yù)計(jì)數(shù)據(jù)。8燃油成本應(yīng)為燃油單價(jià)與燃油消耗量的乘積，與航次運(yùn)輸費(fèi)用中的燃油費(fèi)也存在對(duì)照關(guān)系。十六、租入船分船舶類型收支盈虧預(yù)算表（遠(yuǎn)洋預(yù)算附03-2表）（一） 編制方法。1本表反映企業(yè)租入船分船舶收支盈虧情況。其中主要船型為：全集裝箱船、散裝貨物運(yùn)輸船、雜貨船、雜貨/集裝箱兩用運(yùn)輸船、載駁船(半潛船)、滾裝船、油輪、液化石油氣運(yùn)輸船、液化天然氣運(yùn)輸船、客船、重大