舟山市定海區(qū)2010年審計(jì)工作要點(diǎn).doc

審計(jì)報(bào)告(審計(jì)范圍受到限制保留意見(jiàn))華會(huì)表（2007）第 號(hào)公司全體股東：我們審計(jì)了后附的 公司(以下簡(jiǎn)稱貴公司)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2006年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2006年度的利潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和 會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。除本報(bào)告“三、導(dǎo)致保留意見(jiàn)的事項(xiàng)”所述事項(xiàng)外，我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。三、導(dǎo)致保留意見(jiàn)的事項(xiàng)公司2006年12月31的應(yīng)收賬款余額 萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的 。由于貴公司未能提供債務(wù)人地址，我們無(wú)法實(shí)施函證以及其他審計(jì)程序，以獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。四、審計(jì)意見(jiàn)1、我們認(rèn)為，除了前段所述未能實(shí)施函證可能產(chǎn)生的影響外，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和 會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司2006年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2006年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。附件：1、 公司2006年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注；2、 公司2006年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表；3、 公司2006年度利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表/損益表；4、 公司2006年度現(xiàn)金流量表；5、 公司2006年度應(yīng)納稅所得額調(diào)整表。上海華暉會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 主任會(huì)計(jì)師：吳 宏 斌中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)上海 二七年 月 日附件1 公司二六年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注一、 公司基本情況公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）于 年 月 日經(jīng)國(guó)家工商行政管理局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)為 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，現(xiàn)有注冊(cè)資本 萬(wàn)元，其中 萬(wàn)元； 萬(wàn)元； 萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)年限 年。本公司屬 行業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：經(jīng)營(yíng)情況:自 年 月 日至 年 月 日持續(xù)經(jīng)營(yíng)。二、 公司重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)及其變更說(shuō)明（一） 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度：本公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和 會(huì)計(jì)制度。（二） 會(huì)計(jì)年度：自公歷1月1日起至12月31日止。（三） 記賬本位幣：采用人民幣為記賬本位幣。（四） 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。（五） 外幣業(yè)務(wù)核算方法：外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，采用當(dāng)日（或月初）匯率(中間價(jià))折合人民幣記賬；各種外幣賬戶的期末余額，按期末匯率 (中間價(jià))進(jìn)行調(diào)整，發(fā)生的匯兌損益，與購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)且在其尚未達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)以前的，計(jì)入有關(guān)固定資產(chǎn)的購(gòu)建成本；與購(gòu)建固定資產(chǎn)無(wú)關(guān)的，屬于籌建期間的計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用；屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。（六） 短期投資核算方法：1、 短期投資，按照取得時(shí)的投資成本扣除已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息入賬。短期投資持有期間所享有并收到的現(xiàn)金股利或債券利息等收益不確認(rèn)投資收益，作為沖減投資成本處理；出售短期投資所獲得的價(jià)款減去出售的短期投資的賬面價(jià)值以及未收到已記入應(yīng)收項(xiàng)目的現(xiàn)金股利或債券利息等后的差額，作為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。2、 期末短期投資按成本與市價(jià)孰低計(jì)量，按總市價(jià)低干總成本的差額計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)入當(dāng)期損益，計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。（七） 壞賬核算方法：1、 采用備抵法核算壞帳具體方法:應(yīng)收帳款年額百分比法/帳齡分析法/銷售百分比法/個(gè)別認(rèn)定法。2、 壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為：(1) 債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無(wú)法收回；(2) 債務(wù)人逾期未履行其清償義務(wù)，且具有明顯特征表明無(wú)法收回。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)批準(zhǔn)后作為壞帳損失，并沖銷提取的壞帳準(zhǔn)備。（八） 存貨核算方法：1、 存貨按計(jì)劃成本計(jì)價(jià)。2、 存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)：2.1、原材料采用：先進(jìn)先出法/移動(dòng)平均法/加權(quán)平均法/分批實(shí)際法；領(lǐng)用低值易耗品采用：一次攤銷法/五五攤銷法/生產(chǎn)領(lǐng)用的包裝物/出租、出借包裝物采用一次攤銷法。2.2、開發(fā)用土地按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬。在項(xiàng)目開發(fā)時(shí)，按開發(fā)產(chǎn)品占地面積計(jì)算分?jǐn)傆?jì)入項(xiàng)目的開發(fā)成本。開發(fā)成本按實(shí)際成本入賬，待項(xiàng)目完工并驗(yàn)收合格后按實(shí)際成本轉(zhuǎn)入開發(fā)產(chǎn)品。開發(fā)產(chǎn)品按實(shí)際成本入賬，發(fā)出開發(fā)產(chǎn)品按成本系數(shù)分?jǐn)偡ê怂?。出租開發(fā)產(chǎn)品和周轉(zhuǎn)房按實(shí)際成本入賬，按公司同類固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限分期平均攤銷。公共配套設(shè)施按實(shí)際成本入賬。如果公共配套設(shè)施早于有關(guān)開發(fā)產(chǎn)品完工的，在公共配套設(shè)施完工決算后，按有關(guān)開發(fā)項(xiàng)目的實(shí)際開發(fā)成本計(jì)入有關(guān)開發(fā)項(xiàng)目的開發(fā)成本；如果公共配套設(shè)施晚于有關(guān)開發(fā)產(chǎn)品完工的，則先由有關(guān)開發(fā)產(chǎn)品預(yù)提公共配套設(shè)施費(fèi)，待公共配套設(shè)施完工決算后再按實(shí)際發(fā)生數(shù)與預(yù)提數(shù)之間的差額調(diào)整有關(guān)開發(fā)產(chǎn)品成本。3、 存貨數(shù)量的盤存方法采用：永續(xù)盤存制/定期盤存制。4、 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備：按單個(gè)存貨/類別存貨與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。（九） 長(zhǎng)期投資核算方法：1、 長(zhǎng)期股權(quán)投資，按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20以下，或雖占20或20以上，但不具有重大影響的，按成本法核算；投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20或20以上，或雖投資不足20但有重大影響的，采用權(quán)益法核算。2、 長(zhǎng)期股權(quán)投資的帳面余額。2.1、采用成本法核算時(shí)，除追加或收回投資外，一般不變。2.2、采用權(quán)益法核算時(shí)，根據(jù)享有被投資單位所有者權(quán)益份額的變動(dòng)，對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的帳面余額進(jìn)行調(diào)整。3、 長(zhǎng)期債權(quán)投資，以取得時(shí)的初始投資成本計(jì)價(jià)。債券投資的溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)期間內(nèi)，按直線法予以攤銷。債券投資按期計(jì)算應(yīng)收利息，經(jīng)調(diào)整債券投資溢價(jià)或折價(jià)攤銷額后的金額，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益：債券初始投資成本中包含的相關(guān)費(fèi)用，如金額較大的，于債券購(gòu)入后至到期前的期間內(nèi)在確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷，計(jì)入損益；其他債權(quán)投資按期計(jì)算應(yīng)收利息，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。（十） 委托貸款核算方法（略）（十一） 固定資產(chǎn)及折舊核算方法1、 固定資產(chǎn)按取得時(shí)的成本入賬/融資租入的固定資產(chǎn)（略）2、 固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法。2.1、預(yù)計(jì)凈殘值率為原值的5。2.2、折舊年限和年折舊率如下：固定資產(chǎn)類別折舊年限(年)年折舊率(%)房屋及建筑物通用設(shè)備專用設(shè)備運(yùn)輸工具其他設(shè)備固定資產(chǎn)裝修經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良（十二） 在建工程核算方法（略）（十三） 無(wú)形資產(chǎn)核算方法：1、 無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬。2、 無(wú)形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均攤銷，計(jì)入損益。如果預(yù)計(jì)使用年限超過(guò)了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限，該無(wú)形資產(chǎn)的攤銷年限按如下原則確定：(1) 合同規(guī)定受益年限但法律沒(méi)有規(guī)定有效年限的，按合同規(guī)定的受益年限攤銷；(2) 合同沒(méi)有規(guī)定受益年限但法律規(guī)定有效年限的，按法律規(guī)定的有效年限攤銷；(3) 合同規(guī)定了受益年限，法律也規(guī)定了有效年限的，按受益年限和有效年限兩者之中較短者攤銷。合同沒(méi)有規(guī)定受益年限，法律也沒(méi)有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不超過(guò)10年。（十四） 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算方法：1、 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際支出入賬，在規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。2、 籌建期間發(fā)生的費(fèi)用(除購(gòu)建固定資產(chǎn)以外)，先在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中歸集，在開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月一次計(jì)入損益。（十五） 收入確認(rèn)原則：1、 商品銷售在商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，公司不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)，并且與銷售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。2、 提供勞務(wù)(1) 勞務(wù)在同一年度內(nèi)開始并完成的，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價(jià)款或取得收取款項(xiàng)的證據(jù)時(shí)，確認(rèn)勞務(wù)收入。(2) 勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度的，在勞務(wù)合同的總收入、勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關(guān)的價(jià)款能夠流入，已經(jīng)發(fā)生的成本和為完成勞務(wù)將要發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，按完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入。3、 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)（略）4、 房地產(chǎn)銷售收入（略）5、 出租物業(yè)收入（略）6、 物業(yè)管理收入（略）7、 系統(tǒng)集成收入（略）8、 軟件服務(wù)收入（略）9、 其他業(yè)務(wù)收入按相關(guān)合同、協(xié)議的約定，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，與收入相關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入的實(shí)現(xiàn)。（十六） 企業(yè)所得稅采用應(yīng)付稅款法核算。（十七） 合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法（略）（十八） 會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正說(shuō)明（略）三、 稅(費(fèi))項(xiàng)（一） 增值稅：稅率： /實(shí)行“免、抵、退”稅辦法/出口貨物退稅率： 。（二） 營(yíng)業(yè)稅按3/5的稅率計(jì)繳。（三） 土地增值稅（略）（四） 城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的 計(jì)繳。（五） 教育費(fèi)附加按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 計(jì)繳。（六） 企業(yè)所得稅：稅率： 。四、 利潤(rùn)分配根據(jù)2006年 月 日公司2006年度股東大會(huì)決議通過(guò)的利潤(rùn)分配方案：按2006年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)提取 法定盈余公積， 法定公益金，派發(fā)現(xiàn)金股利 元，剩余未分配利潤(rùn)滾存至下年。五、 會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目注釋（一） 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋1、 貨幣資金期末數(shù) 元(1) 明細(xì)情況項(xiàng) 目期 末 數(shù)期 初 數(shù)現(xiàn)金銀行存款注1其他貨幣資金注2合 計(jì)注1：其中銀行定期存款 元。注2：其中信用證保證金 元，銀行承兌匯票保證金 元。(2) 貨幣資金外幣貨幣資金項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)原幣別及金額匯率折人民幣金額原幣別及金額匯率折人民幣金額銀行存款銀行存款小 計(jì)2、 短期投資期末數(shù) 元(1) 明細(xì)情況項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值基金投資股票投資其他投資合 計(jì)(2) 短期投資基金投資(3) 短期投資股票投資項(xiàng) 目股票數(shù)量期末數(shù)期末市價(jià)(4) 短期投資其他投資受托單位本金利息減值準(zhǔn)備期末數(shù)小 計(jì)(5) 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備增減變動(dòng)情況項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回其他原因轉(zhuǎn)出股票投資小 計(jì)計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備所選用的期末市價(jià)來(lái)源的說(shuō)明（分別根據(jù)各基金管理公司和上市公司公告的200 年12月31日基金凈值和上市公司期末市價(jià)，按照短期投資成本與市價(jià)孰低計(jì)價(jià)原則，按總額投資計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。）3、 應(yīng)收票據(jù)期末數(shù) 元(1) 明細(xì)情況項(xiàng) 目期 末 數(shù)期 初 數(shù)銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計(jì)(2) 應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)情況：項(xiàng)目票面金額利率貼現(xiàn)率貼現(xiàn)時(shí)間4、 應(yīng)收賬款期末數(shù) 元(1) 賬齡分析賬 齡期初金額期末金額金 額比例(%）壞賬準(zhǔn)備金 額比例(%)壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)12年23年3年以上合 計(jì)(2) 應(yīng)收賬款主要債務(wù)人:債 務(wù) 人金 額比例(%)賬 齡備 注(3) 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例較大的款項(xiàng)，計(jì)提比例及理由的說(shuō)明(4) 本期實(shí)際沖銷的應(yīng)收賬款性質(zhì)、理由及其金額的說(shuō)明(5) 外幣應(yīng)收款幣 種期末數(shù)期初數(shù)原幣金額匯率折人民幣金額原幣金額匯率折人民幣金額美 元日 元小 計(jì)5、 其他應(yīng)收款期末數(shù) 元(1) 賬齡分析賬 齡期初金額期末金額金 額比例(%）壞賬準(zhǔn)備金 額比例(%)壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)12年23年3年以上合 計(jì)(2) 其他應(yīng)收賬款主要債務(wù)人:債 務(wù) 人金 額比例(%)賬 齡備 注6、 預(yù)付帳款期末數(shù) 元(1) 賬齡分析賬 齡期初金額期末金額金 額比例(%）壞賬準(zhǔn)備金 額比例(%)壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)12年23年3年以上合 計(jì)(2) 預(yù)付賬款主要債務(wù)人:債 務(wù) 人金 額比例(%)賬 齡備 注7、 存貨期末數(shù) 元項(xiàng) 目期初余額期末余額超過(guò)3年的存貨原材料庫(kù)存商品低值易耗品在產(chǎn)品開發(fā)成本包裝物合 計(jì)8、 待攤費(fèi)用期末數(shù) 元項(xiàng) 目期末余額期初余額本期攤銷數(shù)租賃費(fèi)裝修費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)其它合 計(jì)9、 長(zhǎng)期投資期末數(shù) 元（1） 長(zhǎng)期股票投資期末數(shù) 元被投資單位名稱股份類別股票數(shù)量占被投資單位股權(quán)的比例(%)初始投資成本（2） 長(zhǎng)期債券投資期末數(shù) 元債券種類面值年利率(%)初始投資成本到期日本期利息累計(jì)應(yīng)收或已收利息（3） 其他長(zhǎng)期投資期末數(shù) 元被投資單位名稱投資賬面價(jià)值占被投資單位股權(quán)的比例(%)核算方法投資收益?zhèn)渥?yīng)收收益金額實(shí)收收益金額未收收益及原因未收收益金額未收收益原因注：備注欄標(biāo)明其中三年未分紅利的投資。10、 固定資產(chǎn)10.1、固定資產(chǎn)原價(jià)期末數(shù) 元類 別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)房屋及建筑物通用設(shè)備專用設(shè)備運(yùn)輸工具其他設(shè)備固定資產(chǎn)裝修經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良合 計(jì)說(shuō)明：(1) 本期增加數(shù)中包括從在建工程完工轉(zhuǎn)入 元。(2) 本期減少數(shù)中包括出售固定資產(chǎn) 元，報(bào)廢固定資產(chǎn) 元，無(wú)償轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn) 元，轉(zhuǎn)讓 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司股權(quán)相應(yīng)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn) 元。(3) 經(jīng)營(yíng)租出固定資產(chǎn)情況。(4) 已提足折舊仍繼續(xù)使用固定資產(chǎn)情況。類 別賬面原值累計(jì)折舊減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值通用設(shè)備運(yùn)輸工具其他設(shè)備小 計(jì)(5) 期末固定資產(chǎn)中已用于抵押的房屋及建筑物原值 元(附清單)。(6) 期初及本期新增固定資產(chǎn)是否辦妥產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)的說(shuō)明:本公司房屋及建筑物原值 元本期已投入使用，相關(guān)權(quán)證尚未辦妥；本公司運(yùn)輸工具 元已辦妥產(chǎn)權(quán)證明，尚未辦理更名手續(xù)。10.2、累計(jì)折舊期末數(shù) 元類 別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)房屋及建筑物通用設(shè)備專用設(shè)備運(yùn)輸工具其他設(shè)備固定資產(chǎn)裝修經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良合 計(jì)10.3、固定資產(chǎn)凈值期末數(shù) 元類 別期末數(shù)期初數(shù)房屋及建筑物通用設(shè)備專用設(shè)備運(yùn)輸工具其他設(shè)備固定資產(chǎn)裝修經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良合 計(jì)11、 在建工程期末數(shù) 元工程名稱期末數(shù)期初數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值合 計(jì)12、 無(wú)形資產(chǎn)期末數(shù) 元種類實(shí)際成本期初余額本期增加數(shù)本期轉(zhuǎn)出數(shù)本期攤銷數(shù)期末余額剩余攤銷年限土地使用權(quán)財(cái)務(wù)軟件商 標(biāo)合 計(jì)13、 遞延資產(chǎn)（長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）期末數(shù) 元種 類原始發(fā)生額期初余額本期增加數(shù)本期攤銷數(shù)期末余額剩余攤銷年限籌建期間費(fèi)用其他遞延支出合 計(jì)14、 短期借款期末數(shù) 元14.1、人民幣借款期末數(shù) 元借款單位借款種類期末數(shù)期初數(shù)信用借款抵押借款質(zhì)押借款保證借款合 計(jì)14.2、外幣借款期末數(shù) 元借款單位幣種期 末 數(shù)期 初 數(shù)原幣金額匯率折人民幣金額原幣金額匯率折人民幣金額小 計(jì)15、 應(yīng)付票據(jù)期末數(shù) 元應(yīng)付票據(jù)單位票據(jù)種類期末數(shù)期初數(shù)銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計(jì)16、 應(yīng)付賬款期末數(shù) 元16.1、應(yīng)付賬款主要債權(quán)人:債 權(quán) 人金 額比例（%）賬 齡款項(xiàng)性質(zhì)及內(nèi)容16.2、外幣應(yīng)付賬款期末數(shù) 元應(yīng)付帳款單位幣種期 末 數(shù)期 初 數(shù)原幣金額匯率折人民幣金額原幣金額匯率折人民幣金額小 計(jì)16.3、賬齡3年以上的大額應(yīng)付賬款未償還原因的說(shuō)明:17、 預(yù)收賬款期末數(shù) 元 17.1、預(yù)收賬款主要單位單位名稱金 額比例（%）賬 齡款項(xiàng)性質(zhì)及內(nèi)容17.2、賬齡1年以上的預(yù)收賬款未結(jié)轉(zhuǎn)原因的說(shuō)明:18、 應(yīng)付工資期末數(shù) 元19、 應(yīng)交稅金期末數(shù) 元稅 種期末數(shù)期初數(shù)法定稅率增值稅17營(yíng)業(yè)稅3、5城市維護(hù)建設(shè)稅5、7企業(yè)所得稅33土地增值稅代扣代繳個(gè)人所得稅按稅法規(guī)定房產(chǎn)稅1.2或12其他合 計(jì)20、 其他應(yīng)交款期末數(shù) 元項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)教育費(fèi)附加按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額的3、4計(jì)繳水利建設(shè)基金按營(yíng)業(yè)收入的1計(jì)繳防洪保安費(fèi)按營(yíng)業(yè)收入的1計(jì)繳兵役義務(wù)費(fèi)合 計(jì)21、 其他應(yīng)付款期末數(shù) 元21.1、其他應(yīng)付款主要債權(quán)人:債 權(quán) 人金 額比例（%）賬 齡款項(xiàng)性質(zhì)及內(nèi)容21.2、賬齡3年以上的大額其他應(yīng)付款未償還原因的說(shuō)明:22、 預(yù)提費(fèi)用期末數(shù) 元項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)期末結(jié)余原因國(guó)外運(yùn)保費(fèi)及傭金水電費(fèi)借款利息其 他合 計(jì)23、 長(zhǎng)期負(fù)債期末數(shù) 元債 權(quán) 人期末數(shù)期初數(shù)款項(xiàng)性質(zhì)及內(nèi)容長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期應(yīng)付款24、 實(shí)收資本期末數(shù) 元出資人比例金額本期增減資注冊(cè)地注冊(cè)資本主營(yíng)業(yè)務(wù)25、 資本公積期末數(shù) 元項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)股本溢價(jià)接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備其他資本公積合 計(jì)資本公積增減原因及依據(jù)說(shuō)明：26、 盈余公積期末數(shù) 元項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)法定盈余公積法定公益金任意盈余公積合 計(jì)盈余公積本期增加情況說(shuō)明：27、 未分配利潤(rùn)期末數(shù) 元期初數(shù)元本期增加元本期減少元期末數(shù)元1) 期初數(shù)較上年期末數(shù)減少了 元說(shuō)明：2) 本期增加系本期凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入。3) 本期減少系根據(jù)2006年 月 日公司2006年度股東大會(huì)決議通過(guò)的利潤(rùn)分配方案，分配現(xiàn)金股利 元：根據(jù)2006年 月 日召開的公司董事會(huì)屆 次會(huì)議通過(guò)的2006年度利潤(rùn)分配預(yù)案，按2006年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)提取10法定盈余公積 元，10法定公益金 元。（二） 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表項(xiàng)目注釋28、 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本期數(shù)： /28.1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入項(xiàng) 目本期數(shù)上年同期數(shù)商品流通工業(yè)制造房地產(chǎn)銷售貨運(yùn)代理及其他合 計(jì)28.2、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本項(xiàng) 目本期數(shù)上年同期數(shù)商品流通工業(yè)制造房地產(chǎn)銷售貨運(yùn)代理及其他合 計(jì)29、 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加本期數(shù) 元項(xiàng) 目本期數(shù)上年同期數(shù)計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加合 計(jì)30、 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)本期數(shù) 元項(xiàng) 目本期數(shù)上年同期數(shù)合 計(jì)31、 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)本期數(shù) 元項(xiàng) 目本期數(shù)上年同期數(shù)業(yè)務(wù)收入業(yè)務(wù)支出利潤(rùn)業(yè)務(wù)收入業(yè)務(wù)支出利潤(rùn)材料銷售勞務(wù)輸出咨詢業(yè)務(wù)其 他合 計(jì)32、 營(yíng)業(yè)費(fèi)用本期數(shù) 元項(xiàng) 目本期數(shù)上年同期數(shù)合 計(jì)33、 管理費(fèi)用本期數(shù) 元項(xiàng) 目本期數(shù)上年同期數(shù)合 計(jì)34、 財(cái)務(wù)費(fèi)用本期數(shù) 元項(xiàng)目本期數(shù)上年同期數(shù)利息支出減：利息收入 匯兌凈損益其 他合 計(jì)35、 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)本期數(shù) 元項(xiàng) 目本期數(shù)上年同期數(shù)合 計(jì)36、 投資收益本期數(shù) 元項(xiàng) 目本期數(shù)上年同期數(shù)短期股票投資收益基金投資收益成本法核算下被投資單位分配來(lái)的利潤(rùn)權(quán)益法核算下調(diào)整的被投資單位損益凈增減的金額股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收益股權(quán)投資差額攤銷計(jì)提的短期、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備其他投資收益合 計(jì)37、 補(bǔ)貼收入本期數(shù) 元項(xiàng) 目本期數(shù)上年同期數(shù)出口商品貼息科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼出口退稅質(zhì)押借款貼息出口信用險(xiǎn)專項(xiàng)資助政府獎(jiǎng)勵(lì)款出口創(chuàng)匯獎(jiǎng)勵(lì)財(cái)政貼息其 他合 計(jì)本期補(bǔ)貼收入來(lái)源和依據(jù)、相關(guān)批準(zhǔn)文件、批準(zhǔn)機(jī)關(guān)和文