財務(wù)流程及表格模板.doc

財務(wù)流程一、出納崗位流程（一）款項的收付 1.收款 收款時應(yīng)根據(jù)收到的款項不同而選擇開具相應(yīng)的收據(jù)。圖1 單欄式收據(jù)（1）單欄式收據(jù)一般情況下不涉及數(shù)量金額，只針對于特定的項目。1）單欄式收據(jù)的填寫要求A.填寫收款日期（必須為收款當日）；B.填寫收款人名稱（被收款單位的全稱，不得簡寫）；C.填寫具體的收款方式；D.填寫實際的收款金額（需注意大寫數(shù)字的正確書寫規(guī)范）；E.小寫金額的填寫需要與大寫金額一致；F.收款事由盡可能詳細。備注：1.壹佰貳拾叁萬肆仟伍佰陸拾柒元捌角玖分，零，整/正；2.如果大寫數(shù)字前無人民幣，需手動添加；3.如果沒有小數(shù)位數(shù)，元后邊需加整/正字；4.小寫數(shù)字前必須有“￥”； 5.小寫數(shù)字以元或者角結(jié)束的需要補零。2）收款的審批流程A.經(jīng)辦人/收款人簽字；B.如有審核人亦需簽字；C.出納確認款項是否到賬（如果是現(xiàn)金收款，需加蓋現(xiàn)金收訖章，如果是轉(zhuǎn)賬收款，加蓋銀行收訖章）；D.財務(wù)記賬。圖2 多欄式收據(jù)（2）多欄式收據(jù)適合應(yīng)用于商品的銷售，涉及到具體的數(shù)量金額。1）多欄式收據(jù)填寫的注意事項A.收款當日應(yīng)立即開出收款收據(jù)，不得推后也不得提前；B.填寫收款人名稱時必須為被收款單位的全稱，不得簡寫；C.品名及規(guī)格/單位/金額應(yīng)為實際的銷售貨物，與合同/銷貨明細一致；D.大寫金額合計時，前后如有空格，應(yīng)畫線標注；E.小寫金額合計時，前邊得有“￥”；F.所收款項目未將表格填滿時，小寫金額欄應(yīng)自下而上從左往右畫通欄斜杠，以示項目結(jié)束。2）多欄式審批流程與單欄式一致。（3）有效的收據(jù)需注意的事項A. 收據(jù)在領(lǐng)取時均以蓋過本單位的公章/財務(wù)章，未加蓋章子的收據(jù)無效；B. 收據(jù)的大小寫金額必須書寫規(guī)范幷一致，金額不一致視為無效；C. 收據(jù)必須由相關(guān)負責人簽字并留底，未有簽字的收據(jù)視為無效；D. 收據(jù)應(yīng)有專人保管，在領(lǐng)取時應(yīng)登記收據(jù)的票號，相關(guān)使用人應(yīng)保證收據(jù)編號的連貫性，交回時保證收據(jù)的完整，如有斷號得承擔相應(yīng)的責任。2.付款付款時我們一般習慣按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)的不同來填寫相應(yīng)的單據(jù)。圖3 借款單借款單是在公司職員出差/購買辦公用品等需要預借款的時候填寫的單據(jù)，其款項支出將不會直接為公司帶來經(jīng)濟利益，屬于費用類開銷。（1）借款單填寫的注意事項A.時間/金額的填寫規(guī)范參照收據(jù)的填寫方式；B.借款人為填寫單據(jù)的人員，借款單不得代為填寫；C.如需轉(zhuǎn)賬時填寫收款單位/個人名稱欄，如果是單位，必須為該單位的全稱，不得簡寫或有錯別字，如果是個人，需填寫身份證的名稱；D.開戶行盡可能填寫詳細，有開戶行行號最佳；E.借款理由盡可能詳細。（2）借款單審批流程A.借款人簽字；B.根據(jù)權(quán)限選擇部門經(jīng)理/總經(jīng)理簽字；C.財務(wù)復核；D.出納打款并加現(xiàn)金/銀行蓋付訖章。圖4 付款申請單付款申請單是在采購商品時需要填寫的單據(jù)，其款項支出將會為公司帶來直接的經(jīng)濟利益，屬于成本類開銷。付款申請單的填寫方式/審批流程與借款單雷同。二、費用報銷流程員工出差/購買辦公用品等產(chǎn)生的費用將通過費用報銷流程進行核算。圖5 費用報銷單1.費用報銷單費用報銷單是報銷的主要憑證。（1）費用報銷單的填寫方法及注意事項A.除原借款和應(yīng)退（補）款兩項外，其余可參考前邊的票據(jù)填寫方式；B.原借款欄填寫的金額為在費用發(fā)生前報銷人員從公司借走的款項；C.應(yīng)退（補）款欄是借款減去報銷金額后的數(shù)字。（2）費用報銷單費用報銷單的報銷流程與借款單一致。2.支出證明單支出證明單是為了證明因特殊原因而導致發(fā)票無法取回的憑證。圖6 支出證明單支出證明單的填寫方法/報銷流程均一致。3.票據(jù)移交清單票據(jù)移交清冊的填寫是將取回的帶有國地稅印章的發(fā)票進行整理分類填寫后粘附在費用報銷單后的票據(jù)。圖7 票據(jù)移交清冊票據(jù)移交清單的填寫方法A.編號：如果一張移交清冊不夠用可附多張；B.票據(jù)號碼：發(fā)票的編號；C.票據(jù)名稱：火車票/餐費/住宿費/停車票/加油票等；D.其他不變。4.加/值班報銷明細表加/值班報銷明細表的填寫是根據(jù)公司制度因加/值班而給予補助而編制的內(nèi)部表格。圖8 加/值班報銷明細表（1）加/值班報銷明細表填寫方法A.加班時間段：填寫具體的加班時間段，具體到分鐘；B.小時數(shù)：具體的加班時點；C.時補、餐補：根據(jù)公司制度計算時補及餐補；D.其他：公司給予的其他補助；E.合計：時補+餐補+其他；F.加班事由：申請加班的理由。（2）加/值班報銷明細表審批流程A.報銷人編制表格；B.相關(guān)負責人簽字審批。5.出差補助清單出差補助清單的填寫是根據(jù)公司制度因出差而給予補助而編制的內(nèi)部表格。圖9 出差補助清單出差補助清單的填寫方式及審批流程同加/值班報銷明細表。三、庫管崗位流程（一）產(chǎn)品的領(lǐng)/退1.產(chǎn)品的領(lǐng)取及退換領(lǐng)/退產(chǎn)品單又稱出/入庫單，產(chǎn)品的領(lǐng)取與退換需要填寫領(lǐng)/退產(chǎn)品單。圖10 領(lǐng)/退產(chǎn)品單（1）領(lǐng)/退產(chǎn)品單的填寫方法及注意事項A.編號：如果一次性產(chǎn)品領(lǐng)取品種較多，可填寫多張，按序填寫；B.日期：領(lǐng)/退產(chǎn)品當日，不得提前或推后；C.領(lǐng)/退部門：產(chǎn)品的使用部門；D.領(lǐng)/退單號：自該表格開始填寫之日起，庫管人員應(yīng)連續(xù)編號，不得斷號、重號，以備日后登記臺賬/對賬使用；E.領(lǐng)產(chǎn)品/退產(chǎn)品：根據(jù)業(yè)務(wù)需要進行選擇；F.品名：領(lǐng)取物品的名稱（需與庫存登記名稱一致，不得填寫簡稱、別稱）；G.規(guī)格：同一產(chǎn)品不同型號的區(qū)分；H.產(chǎn)品編號：產(chǎn)品入庫時的編號；I.領(lǐng)/退數(shù)量：領(lǐng)/退人需要領(lǐng)取或者退貨的數(shù)量；J.收/發(fā)數(shù)量：庫管實際收/發(fā)的數(shù)量；K.領(lǐng)/退產(chǎn)品用途及說明：盡可能具體；（2）領(lǐng)/退產(chǎn)品單的審批流程A.由領(lǐng)退人/代理人/庫管在記錄人處簽字；B.領(lǐng)退人簽字；C.領(lǐng)退人簽字；D.主管領(lǐng)導簽字；E.庫管收/發(fā)產(chǎn)品并簽字。2.領(lǐng)/退名單登記產(chǎn)品領(lǐng)用記錄表是為了記錄并匯總各部門/個人對產(chǎn)品流向的登記。圖11 產(chǎn)品領(lǐng)用記錄表3.庫存臺賬的登記庫存產(chǎn)品日報表是為了便于匯總合計而登記的報表。圖12 庫存產(chǎn)品日報表庫存產(chǎn)品月報表是對日報表的匯總，是為了便于清點合計而登記的報表。圖13 庫存產(chǎn)品月報表（二）產(chǎn)品的購進1.產(chǎn)品購進登記表產(chǎn)品購進登記表是產(chǎn)品在采購入庫時登記的表格。圖14 產(chǎn)品購進登記表（1）產(chǎn)品購進登記表的填寫及注意事項A.編號：如果一次性入庫產(chǎn)品種類較多可填寫多張表格，需連續(xù)編號；B.時間：入庫當日時間；C.交貨單位編號：對供應(yīng)商進行編號（需要前期連續(xù)）；D.供應(yīng)商名稱：可寫簡稱但是如果名稱相同需明確區(qū)分；E.產(chǎn)品名稱、規(guī)格：產(chǎn)品的全稱，產(chǎn)品入庫時的名稱直接影響到產(chǎn)品領(lǐng)用、銷售時的名稱使用；F.產(chǎn)品編號：與庫房中的產(chǎn)品編號連續(xù)（不得跳號，斷號，重號）；G.單位/數(shù)量：計量單位得統(tǒng)一，同一產(chǎn)品之間不得有多種計量單位，明確產(chǎn)品的數(shù)量；H.單價、金額：采購成本的核算（相關(guān)人員后續(xù)補充亦可）；2.產(chǎn)品購進日報表產(chǎn)品購進日報表是根據(jù)購進登記表匯總登記的當日臺賬。圖15 產(chǎn)品購進日報表產(chǎn)品購進日報表的填寫及注意事項A.產(chǎn)品編號/名稱、規(guī)格：入庫時的編號及名稱；B.昨日結(jié)存：必須與前一日庫存數(shù)一致；C.今日購進、今日退貨：產(chǎn)品購進登記表的匯總；D.今日結(jié)存：昨日結(jié)存+今日購進-今日退貨；E.增減：與原庫存相比，數(shù)量的變化。3.產(chǎn)品購進月報表產(chǎn)品購進日報表的匯總。圖16 產(chǎn)品購進月報表4.產(chǎn)品購進記錄表根據(jù)供應(yīng)商分類，登記購進明細。圖17 產(chǎn)品購進記錄表（三）產(chǎn)品的銷售1.收貨款報告表收貨款報告表是銷售人員每發(fā)生一筆銷售業(yè)務(wù)而登記的一類表格。圖18 收貨款報告表2.欠款確認書欠款確認書是在銷售業(yè)務(wù)發(fā)生后，款項暫時無法收回，與客戶簽收的一種憑證。圖19 欠款確認書3.產(chǎn)品需求預算表產(chǎn)品需求預算表是銷售人員預計對產(chǎn)品的需求量的一個估算，報備管理部門及庫房保管人員及時補充庫存而編制的。圖20 產(chǎn)品需求預算表四、其他應(yīng)用報表（一）物品的保管1.低值易耗品的保管（1）低值易耗品及辦公用品需求預算表圖21 低值易耗品及辦公用品需求預算表（2）低值易耗品及辦