第六章--再保險安排和規(guī)劃PPT課件

第六章再保險安排和規(guī)劃 1再保險的安排與規(guī)劃的含義 再保險安排和規(guī)劃是分出公司根據(jù)自己業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況 運用再保險技術(shù) 對有關(guān)風(fēng)險或責(zé)任進行再保險的一種設(shè)計 它是保險企業(yè)管理中經(jīng)營決策的重要一環(huán) 關(guān)系到保險企業(yè)的業(yè)務(wù)穩(wěn)定和經(jīng)營收益 第一節(jié)再保險的安排方法 1再保險安排的含義 是指分出公司與接受公司建立再保險關(guān)系的方法和過程 具體方法 臨時再保險 facultative授權(quán)的 特許的reinsurance 合同再保險 treatyreinsurance 預(yù)約再保險 facultativeobligatory強制性的reinsurance 6 1再保險的安排方式 6 1 1臨時分保 facultativereinsurance 1 臨時分保的概念與特點臨時分保是由分出公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要 臨時選擇分保接受人 經(jīng)分保雙方協(xié)商達成協(xié)議 逐筆成交的分保方法 注意 簽約后在短期內(nèi) 一般為一個月或四十天 就需給付保費 這類業(yè)務(wù)一般不扣準備金 也不計算純益手續(xù)費 特點一自由選擇度大 臨時再保險關(guān)系中的雙方對每筆再保險業(yè)務(wù)的分出和分入都有自由選擇的權(quán)利 分出公司對于業(yè)務(wù)是否要安排再保險 分出金額多少 選擇的險別和費率條件都可以根據(jù)自身所承受的危險責(zé)任累積程度以及自留額的多少來決定 同樣分入公司是否接受 接受多少 是否需調(diào)整再保險的條件 也完全可以視業(yè)務(wù)的性質(zhì) 本身可承擔(dān)的能力以及已接受業(yè)務(wù)的責(zé)任累積 自主決定靈活洽商 無任何強制約束 特點二適應(yīng)性強 臨時再保險以一張保險單或一個危險單位為基礎(chǔ)逐筆協(xié)議 業(yè)務(wù)條件清楚 分保費支付較快 它不僅對于高風(fēng)險的業(yè)務(wù) 諸如石油勘探責(zé)任險 航空險 地震 洪水以及戰(zhàn)爭險都是適用的 而且為超過合同限額以及合同除外的業(yè)務(wù)安排也提供了分散風(fēng)險的渠道 另外對于新開辦的 數(shù)量少 業(yè)務(wù)不穩(wěn)定或規(guī)律性較難掌握的業(yè)務(wù)也創(chuàng)造了責(zé)任分擔(dān)的條件 采用臨時再保險形式分保時 既可按比例責(zé)任分保 也可按非比例方式分配分出公司與分入公司的責(zé)任 具體有成數(shù)臨時再保險 溢額臨時再保險和超額賠款臨時再保險 可見其適應(yīng)性較強 特點三 逐筆審查 手續(xù)繁瑣 盡管臨時再保險可以通過電話 電報 電傳或信件方式協(xié)議再保險條件以及相互承擔(dān)的責(zé)任 但分出公司一方往往需要等到分入公司作出肯定答復(fù)后 方才可以確定自身最終擔(dān)負的危險責(zé)任 分入公司即再保險人也需仔細審核后 才能決定接受多大百分比或多大金額的分保業(yè)務(wù) 至于合同條件的更改 也需征得再保險人的同意 只有在再保險人正式接受后 合同才成立 有時再保險分出公司往往要聯(lián)系數(shù)家再保險分入公司 將業(yè)務(wù)安排妥當(dāng)后 才能承保原保險業(yè)務(wù) 這往往會使其處于不利的競爭地位 再保險的接洽 發(fā)送再保險要保書 首先由分出公司將需要安排再保險的危險的內(nèi)容 包括原被保險人的姓名 地址 身份 業(yè)務(wù)性質(zhì) 保險金額 保險費率 分出公司的自留額以及分保條件等主要事項記載于再保險接洽書 reinsuranceslip 中 將此接洽書分送至擬定的再保險人 再保險人則依據(jù)接洽書的內(nèi)容 判斷是否接受此項分保業(yè)務(wù) 如愿接受 則由負責(zé)人在接洽書上簽字 并注明接受的責(zé)任額或接受比例 各再保險接洽書經(jīng)簽字后 分出公司要向每一接受業(yè)務(wù)的再保險公司發(fā)送再保險要保書 requestnote 正是通知再保險公司 表明分出公司要求再保險的意愿 再保險要保書中要記載再保險的起訖日期 保險金額 原被保險人的姓名 以及分出公司的自留額 上述有關(guān)內(nèi)容將記載于再保險接受書和再保險保單內(nèi) 出具再保險接受書 簽發(fā)再保險單 再保險人在收到再保險要保書后即發(fā)出再保險接受書 takenote 作為再保險接受要保書所申請的再保險的書面憑證 通常情況下 接受書即表示無條件接受分保業(yè)務(wù) 對再保險公司具有絕對約束力 簽發(fā)再保險單 reinsurancepolicy 臨時再保險最后的步驟是再保險單的簽發(fā) 但在再保險單發(fā)出之前 分出公司必須將原保單副本送達再保險公司 習(xí)慣上 由分出公司向再保險人致送一份說明書 其內(nèi)容包括被保險人的姓名 住址 職業(yè) 保險標的的內(nèi)容 保險期限 原保單的保費以及分給再保險公司的責(zé)任和保費 說明書要轉(zhuǎn)記在再保險單內(nèi) 作為再保險合同訂立的基礎(chǔ) 改進繁瑣手續(xù)的方法 1使再保險公司發(fā)出的接受書具備再保險單應(yīng)有的條件 如果雙方當(dāng)事人同意 即將此接受書作為再保險單 以避免簽發(fā)再保險單的重復(fù)手續(xù)2在再保險接洽書簽字后 分出公司即可確定再保險公司的再保險責(zé)任 不再發(fā)出申請書和接受書 3采用所謂郵寄接受分保制度 分出公司與再保險公司事先約定一個再保險期限 在此期限內(nèi) 分出公司可隨時在有業(yè)務(wù)需要分出時編制申請書寄送各再保險公司 再保險公司如拒絕接受 必須在收到申請書后48小時以內(nèi)表示 如果在此期間內(nèi)沒有拒絕表示 則認為接受 這種制度可以節(jié)省人力物力 所以在實務(wù)中廣泛使用 臨時分保的適用范圍 1 新開辦的或不穩(wěn)定的業(yè)務(wù) 對于新開辦的業(yè)務(wù) 因業(yè)務(wù)量較少 尚不夠條件組織合同分保 或者雖可組織合同分保 但是業(yè)務(wù)經(jīng)營尚不穩(wěn)定 就可以采取該法 從中取得經(jīng)驗 2 合同規(guī)定的除外業(yè)務(wù)或不愿列入合同的業(yè)務(wù) 在合同分保中對于一些特殊性質(zhì)的業(yè)務(wù)是除外不保的 如航空險合同將劫持險除外 一些業(yè)務(wù)質(zhì)量較差 分出公司出于競爭需要 也不愿意列入合同 以免影響合同的質(zhì)量 3 超過合同限額或需要超賠保障的業(yè)務(wù) 一般再保險合同都有承保限額的限制 如果超過了合同限額 分出公司就需要運用臨時分保 以增強其承保能力 4 可用于比例分保和非比例分保 分為成數(shù)臨時分保 溢額臨時分保和險位臨時分保等多種形式 6 1 2合同分保 treatyreinsurance 1 合同分保的概念與特點合同分保是分出公司與接受公司預(yù)先訂立合同 分出公司按照合同的規(guī)定將有關(guān)風(fēng)險或責(zé)任轉(zhuǎn)讓給接受公司的再保險安排 合同分保方法具有以下特點 1 具有強制性 合同一經(jīng)簽訂 便具有法律效力 訂約雙方?jīng)]有自由選擇權(quán) 2 合同期限一般是不定期的 除非一方根據(jù)合同注銷規(guī)定在事前通知對方終止 否則 合同長期有效 由于時間長 業(yè)務(wù)多 分保條件優(yōu)越 對合同雙方都較有利 3 以分出公司的某種險種的全部業(yè)務(wù)為基礎(chǔ) 即分出公司要將業(yè)務(wù)放入合同 就必須將某一險種的全部業(yè)務(wù)放入合同 不能有所挑選 以免出現(xiàn)逆選擇 4 承保的險種比較單一 承保范圍一般僅限于某一險種 如水險分保合同 火險分保合同等 2 合同分保的適用范圍合同分保雙方分保關(guān)系固定 可以保證原保險人及時地轉(zhuǎn)移風(fēng)險責(zé)任 有利于穩(wěn)定經(jīng)營 對再保險人來說 也可比較均衡地得到數(shù)量多 風(fēng)險較為分散的整批分保業(yè)務(wù) 因此 它是國際再保險市場上普遍采用的主要分保方法 互惠交換業(yè)務(wù) 1 有利于保險人分散危險 穩(wěn)定經(jīng)營成果 保險人接受再保險人的回頭再保險業(yè)務(wù) 意味著跨越地區(qū) 跨越國界吸納外來業(yè)務(wù) 這就使保險人所承接的業(yè)務(wù)風(fēng)險是實現(xiàn)了地域空間上的廣泛分散 消除了保險公司業(yè)務(wù)活動地域上的局限性 2 有利于提高保險人的凈保險費收入 保險人最終所獲得的保險費收入由兩個部分構(gòu)成 一是直接保險中的自留保險費收入 二是通過交換獲得的回頭業(yè)務(wù)部分的保險費收入 這兩種保險費收入構(gòu)成了保險人的凈保險費收入 互惠交換方式 3 有利于保持保險人的業(yè)務(wù)總量 保險人將業(yè)務(wù)分出給再保險接受人之后 其保險業(yè)務(wù)總量減少 但是保險人接受回頭業(yè)務(wù)可以彌補由于分出業(yè)務(wù)而減少的業(yè)務(wù)量 維持保險人總業(yè)務(wù)量 有時甚至可以擴大保險人的業(yè)務(wù)量 4 有利于減少保險人的管理費用 保險人通過交換獲得再保險人的回頭業(yè)務(wù) 這就避免了為開展再保險業(yè)務(wù)而設(shè)立各種專門機構(gòu) 節(jié)約了由此而產(chǎn)生的各種費用 降低了總費用開支 此外 互惠交換業(yè)務(wù)可以替代保險公司跨越國境拓展業(yè)務(wù) 從而減少了因在外國設(shè)立分支機構(gòu)而支出的各種費用 節(jié)約了經(jīng)營成本 6 1 3預(yù)約分保 facultativeobligatoryreinsurance 1 預(yù)約分保的概念與特點預(yù)約分保是介于臨時分保與合同分保之間的一種分保方法 對分出公司來說 可以像臨時分保一樣選擇是否分出以及分出成份 對接受公司來說卻像合同分保一樣 一旦有預(yù)約分保范圍以內(nèi)的分入業(yè)務(wù)則必須接受 無選擇余地 預(yù)約分保方法具有以下特點 1 對于分出公司具有臨時分保的性質(zhì) 而對于接受公司具有合同分保的性質(zhì) 即分出公司可以自由決定是否辦理分保 而對于接受公司則具有強制性 分出公司一經(jīng)分出 接受公司就必須接受 2 較臨時分保手續(xù)簡單 節(jié)省時間 3 接受公司對分保的業(yè)務(wù)質(zhì)量不易掌握 4 業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性較差 由于分出公司可以自由決定是否分出業(yè)務(wù) 所以分出公司往往是將穩(wěn)定性好的業(yè)務(wù)自留 不予分出 而將穩(wěn)定性較差的業(yè)務(wù)進行分保 運用范圍 是對合同分保的一種補充 通常用來解決特定地區(qū) 特定危險 特別巨大責(zé)任額時的權(quán)宜措施 因其對分出公司較為有利 接受公司不大愿意采用這種辦法 故這種方法尚未被廣泛運用 一般適用于比例分保方式 這樣會使雙方的利益比較一致 在再保險實務(wù)中 預(yù)約再保險通常是對合同再保險的一種補充 如果有巨額的業(yè)務(wù)在合同再保險限額之外 仍有一定的溢額需要辦理再保險時 要安排臨時再保險 則手續(xù)繁瑣 時間迫切 要安排另一個合同再保險 則業(yè)務(wù)量又不夠 而安排預(yù)約再保險作為合同再保險的補充 可以及時分散風(fēng)險 又無需同再保險接受公司臨時商洽 逐一辦理再保險手續(xù) 與合同分保的區(qū)別 1 合同分保傭金較高 預(yù)約分保傭金較少2 合同分保有盈余傭金 預(yù)約分保沒有3 合同分保一般不定期 如要取消合同 一般提前通知 而預(yù)約分保的期限較短 通常為一年4 合同分保的范圍較廣 預(yù)約分保的范圍較小 通常用于某一特定危險5 合同分保在支付再保險費時 可留存保費準備金 而預(yù)約分保無此規(guī)定 再保險規(guī)劃的一般內(nèi)容 1 含義 再保險規(guī)劃是指在再保險合同訂立前 分出公司根據(jù)不同類別業(yè)務(wù)和自身財務(wù)狀況以及市場狀況 靈活運用各種再保險方式與辦法 對自留額與轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險責(zé)任和收益狀況進行設(shè)計和分析 以期取得最佳經(jīng)營效果 2核心 合理制定自留額 選用合適的分保方式 加強費用核算 實現(xiàn)擴展業(yè)務(wù) 穩(wěn)定經(jīng)營成果 達到最佳經(jīng)濟效益的目的 再保險規(guī)劃的一般內(nèi)容 1 從業(yè)務(wù)經(jīng)營管理上看 再保險規(guī)劃目的有二 擴大承保能力 使自身能接受較高的承保額和較多的業(yè)務(wù)量 避免風(fēng)險集中或責(zé)任累積 分散風(fēng)險 從而穩(wěn)定業(yè)務(wù)的經(jīng)營成果 2 從技術(shù)上看 規(guī)劃必須具有可行性和穩(wěn)定性 不僅要能達到上述目的 而且在合同條款和條件方面符合再保險的通常做法和市場趨勢 能為接受公司同意而愿意接受所轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險責(zé)任 但又要避免不必要的分保費支出 符合分保雙方在經(jīng)濟上的長遠利益 有利于雙方建立長期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)關(guān)系 以增強合作和信任 再保險規(guī)劃的步驟和內(nèi)容 一 危險分析和再保險方式的選用 一 較大危險或損失的識別所謂大的風(fēng)險或損失在實務(wù)中是一個相對的概念 在不同的情況下有不同的理解 從保險標的識別 是指保險標的的金額巨大 即巨額危險 從損失與保額的關(guān)系上來識別 是指損失達到或超過保額的70 或80 從分出公司對于承擔(dān)風(fēng)險的轉(zhuǎn)讓和分散上看 應(yīng)從所承保風(fēng)險的結(jié)構(gòu)和保費收入這兩個方面來識別和估量 保險金額巨大 2011年5月初 北京故宮博物院7件臨時展品失竊 引發(fā)了人們對高價值藝術(shù)品安全性的關(guān)注 更令人愕然的是 據(jù)展品提供方香港兩依藏博物館負責(zé)人透露 出于對故宮博物院安保的信任 香港方面為7件展品只象征性地投保了31萬元 保額與其真正的價值相去甚遠 一時間 給藝術(shù)品投保成為人們熱議的話題之一 911中的保險金額 標準普爾公司警告 911事件導(dǎo)致全球主要保險公司至少損失175億美元 整個保險業(yè)的損失恐將超過500億美元 受影響最大的應(yīng)為各種財產(chǎn) property 公司 損失的二棟世貿(mào)大廈 四架波音飛機 部分國防部大樓 應(yīng)都有財產(chǎn)保險 總保額估計幾百億 另外 汽車財產(chǎn)險公司的損失也應(yīng)很大 此外受影響較大的為人壽 life 保險公司 世貿(mào)大廈失蹤的六千多人 大都為高薪階層 估計大部分人均有人壽險 且保額較高 判斷案例 甲公司承保10萬個危險單位 每個危險單位保額100萬元 按1 的凈費率計算 凈保費收入為10億 足夠賠付1000個危險單位的損失 因此保額或損失為100萬的損失不算最大 乙公司也是10萬個危險單位 但保額在5000元到100萬之間 差距很大 絕大部份在100萬以下 故保費收入少 有幾個100萬的單位發(fā)生損失 賠付額就有可能超過保費收入 因此 對于乙公司來說 100萬就是巨額損失 二 中小危險的損失變動 對于分出公司來說 雖有大的風(fēng)險或損失 但更多地是中小風(fēng)險或損失 且中 小風(fēng)險單位的保額大小差距不大 大致是均等的 所以 一般遇到有一個或幾個風(fēng)險單位的損失 不會影響分出公司業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定 但是 風(fēng)險的發(fā)生在年際間是不平衡的 由于風(fēng)險的不確定性 各個業(yè)務(wù)年度的損失也處于上升或下降的變動過程中 某些年份如果大量中 小風(fēng)險單位發(fā)生損失 則可能使賠款額超過保費收入 導(dǎo)致業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)生較大的波動 因此 應(yīng)注意針對中 小風(fēng)險的損失情況 選擇合適的再保險方式 二 中小危險的損失變動 據(jù)公安部統(tǒng)計 截至2010年3月 全國機動車保有量約1 92億輛 全國機動車駕駛?cè)思s2 05億人 這樣驕人的數(shù)據(jù)不僅樂壞了車企 也讓各個地方的車險公司迎來了業(yè)績上的 井噴 公開資料顯示 2006年以來 產(chǎn)險市場已連續(xù)三年出現(xiàn)行業(yè)性承保虧損 在過去的2008年 承保虧損更是高達125億元 綜合成本率達106 7 以太保為例 其6月末車險保費收入134億 同比增長25 同時賠付支出69億 增長27 保險公司也不賺錢 保險公司一般是以風(fēng)險單位為基礎(chǔ)承擔(dān)責(zé)任的 但是 保險事故發(fā)生時 損失的范圍是不確定的 往往涉及多個風(fēng)險單位 使一次保險事故損失的累積責(zé)任很大 如火災(zāi) 洪水或地震將會造成大量風(fēng)險單位或標的損失 賠款的積累是巨大的 因此 在制定再保險規(guī)劃時 不僅要按每個風(fēng)險單位安排再保險 而且要考慮巨災(zāi)事故中一系列風(fēng)險單位的再保險安排 以保障分出公司的累積責(zé)任 三 一次事故中的損失積累 三 一次事故中的損失積累 據(jù)估算 福島第一核電站事故發(fā)生兩年后 其1至3號機組反應(yīng)堆導(dǎo)致的損失總額將達5 5045萬億日元 約合714 8億美元 評估報告指出 在計算上述損失額時 統(tǒng)計機構(gòu)參考了對核電站周邊居民理賠 清除放射物 對反應(yīng)堆進行報廢處理等費用評估 據(jù)估算 日本核電站發(fā)生嚴重事故的最大幾率為500年一次 每座核反應(yīng)堆發(fā)生事故的 標準 損失額約為3 8878萬億日元 約合504 9億美元 四 一個業(yè)務(wù)年度的損失積累 前三種情況 基本上是分別按業(yè)務(wù)的種類來考慮再保險規(guī)劃的問題 但在一個業(yè)務(wù)年度中 某種業(yè)務(wù)或各種業(yè)務(wù)的經(jīng)營結(jié)果綜合起來 有時所累積的賠款可能會超過總的保費收入 對于這種情況 分出公司在制定再保險規(guī)劃時也應(yīng)予以考慮 作妥善處理 四 一個業(yè)務(wù)年度的損失積累 根據(jù)亞洲開發(fā)銀行和世界衛(wèi)生組織去年的統(tǒng)計數(shù)據(jù) 在交通安全方面 東南亞國家與撒哈拉以南非洲國家并列為世界最差 除新加坡和文萊外 這一地區(qū)其他國家每年因各種車禍造成的經(jīng)濟損失 平均約占國民生產(chǎn)總值的2 左右 估計該地區(qū)每年的經(jīng)濟損失超過110億美元 僅在2000年 東南亞國家共發(fā)生各種交通事故達數(shù)十萬起 造成72800人死亡 180多萬人受傷 亞洲開發(fā)銀行警告說 除非采取緊急有效的措施 否則經(jīng)濟損失和人員傷亡的數(shù)字在未來幾年內(nèi)還將有大幅度的提高 6 2再保險的規(guī)劃 6 2 2再保險規(guī)劃的步驟和內(nèi)容1 風(fēng)險識別 1 較大風(fēng)險或損失的識別 2 中小風(fēng)險的損失變動 3 一次事故中的損失積累 4 一個業(yè)務(wù)年度的損失積累 制定分保規(guī)劃的一般原則 對于較大威脅或損失可以采用溢額分保和超賠分保方式對于中小危險單位可采用成數(shù)分保方式對于巨災(zāi)事故的損失積累可以采用事故超賠對于一個業(yè)務(wù)年度中各種業(yè)務(wù)綜合的損失積累可以采用賠付率超賠分保方式 注意 在實務(wù)中 由于造成各種業(yè)務(wù)項下的損失因素不是單一的 而是多方面的 因此 要結(jié)合業(yè)務(wù)的具體情況綜合運用各種分保方式以達到再保險規(guī)劃的目的 2 自留額的確定自留額是指分出公司自己所承擔(dān)的責(zé)任限額 在比例分保方式中 自留額是按保額的一定成數(shù)或金額來確的 在非比例分保方式中 自留額則是按賠款的一定數(shù)額來確定的 自留額的確定是再保險規(guī)劃中十分重要的一環(huán) 自留額確定是否適當(dāng) 直接關(guān)系到分出公司的收益及經(jīng)營的穩(wěn)定性 如果確定某種業(yè)務(wù)單一風(fēng)險單位的自留額 僅從分出公司的業(yè)務(wù)和財務(wù)上考慮 主要影響因素 1 資本金 2 業(yè)務(wù)量 3 風(fēng)險的損失概率 4 保險費率 5 保險金額 二 自留額的確定 1 資本金 自留額的大小是與公司的資本額成正比例的 保險公司的資本額越多 表明其財力越雄厚 業(yè)務(wù)承保能力和償付能力就越強 相應(yīng)地 自留額也可以留得越高 反之 則自留額越低 在實務(wù)中 從資本額的角度考慮自留額時必須估計虧損問題 一般分出公司以兩個或更長年度內(nèi)資本所能承擔(dān)的虧損來確定自留額 1 資本金 保險法的相關(guān)規(guī)定 各國保險法規(guī)定 保險公司開業(yè)必須具備一定數(shù)量的最低資本金 并對每一危險單位的自留額與資本金的比例做出限制規(guī)定 我國 保險法 第九十九條規(guī)定 經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當(dāng)年自留保險費 不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍 第一百條規(guī)定 保險公司對每一危險單位 即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任 不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十 超過的部分 應(yīng)當(dāng)辦理再保險 第一百零一條規(guī)定 保險公司對危險單位的計算方法和巨災(zāi)風(fēng)險安排計劃 應(yīng)當(dāng)報經(jīng)保監(jiān)會核準 這些規(guī)定都是為了確保保險公司的償付能力和業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性 如何確定自留額 在實際中 從資本金的角度考慮自留額時必須顧及虧損問題 一般是根據(jù)兩個或更多一些虧損年度資本金所能承擔(dān)的虧損來考慮自留額 假定某保險公司資本額為3000萬元 對某種業(yè)務(wù)所能承擔(dān)的虧損確定為資本金的10 即300萬元 經(jīng)預(yù)測未來三年有兩個會發(fā)生虧損 則平均每年可承擔(dān)的虧損額為150萬元 占資本金的5 則自留額可定為150萬元 國際慣例 英國 德國 瑞士等國保險市場的資料表明 保險公司的主要業(yè)務(wù)如火險 水險等 對于每一危險單位的最高自留額一般為資本金的0 5 5 之間 可認為不會影響業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性 2 業(yè)務(wù)量 按西歐保險市場的資料 每一危險單位的自留額與年保費收入之間的比例保持在0 5 3 之間比較適宜 但也有高達10 的 某保險公司資本額3000萬元 計劃年度保費收入9000萬元 自留額150萬元 則自留額占年保費收入的1 67 符合市場情況 保險法的相關(guān)規(guī)定 許多國家的保險立法都明確規(guī)定資本與保費之間的比例關(guān)系 要求保險公司的資本和保費收入之間的最高比例是1 10 即用1元的資本可經(jīng)營10元保費的業(yè)務(wù) 以保證保險公司的償付能力 在實踐中 分出公司除了要滿足法定的償付能力要求之外 還需要考慮其他的一些影響資本的因素 如股市的下跌 貨幣的貶值和業(yè)務(wù)的擴張等 這些都會造成資本的相對減少或不足 因此 分出公司的經(jīng)營方針一般是1 2或l 3 即用1元的資本經(jīng)營2元或3元的保費業(yè)務(wù) 案例 分出公司的資本額為3000萬元 如計劃年度保費收入為資本的2 5倍 即7500萬元 按資本因素所確定的某種業(yè)務(wù)的自留額是100萬元 為保費的1 333 是符合一般市場情況的 由于業(yè)務(wù)的發(fā)展 保費收入增加 自留額可以相應(yīng)提高 但是 為了保持業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性 不能按保費增長的同樣比例調(diào)整自留額 英國 法國和瑞士等國家的資料表明 保費每增長50 自留額一般可調(diào)高20 因此 在前例中 如保費增加50 計11250萬元 自留額調(diào)高20 計120萬元 為資本3000萬元的4 仍保持在通常的幅度之內(nèi) 注意事項 如果保費收入增加僅僅是因為保額增大 則自留額的比例不但不能提高 反而應(yīng)該予以適當(dāng)?shù)亟档?因為保險金額越大 風(fēng)險的密集程度就越高 一旦保險事故發(fā)生 損失也必然大 如果保費收入增加僅僅是因為損失率的提高 那么自留額也只能降低而不能提高 如果保費收入增加僅僅是因為承保單位的增加 那么就有利于自留額的提高 因為承保單位的增加 就意味著風(fēng)險的分散 可見 保費收入增加并不意味著都要提高自留額 而應(yīng)根據(jù)影響保費收入的不同情況加以區(qū)別對待 3危險的損失概率 損失概率就是危險發(fā)生的可能性 如果某個危險單位發(fā)生損失的可能性較大 那么根據(jù)大數(shù)法則和概率論對同類危險所確定的費率對這個單個危險單位來說就顯得偏低 這時分出公司就應(yīng)該降低該危險單位的自留額 相反 對于損失率不大的危險單位則應(yīng)該提高自留額 以增加保費收入和積累保險公司資產(chǎn) 4 保險費率 一般來說 保險公司提供的保障越大 即所承保的風(fēng)險越大 費率也會越高 所以說費率的高低反映了風(fēng)險的程度 單從費率和風(fēng)險之間的關(guān)系來說 通常費率低的業(yè)務(wù)風(fēng)險程度會小 而費率高的業(yè)務(wù)風(fēng)險程度會大 這一點我們可以從所有統(tǒng)一的標準費率的規(guī)定中看出 在統(tǒng)一的標準費率得到嚴格執(zhí)行 市場競爭十分有序 所有保險公司都十分自律的市場情況下 費率的高低是決定自留額的一個簡單而又顯而易見的因素 以人民人壽的 精心優(yōu)選 和友邦保險的 護身符 進行比較發(fā)現(xiàn) 兩者均屬定期壽險產(chǎn)品 投保年齡均為18 55歲 精心優(yōu)選最高保至75歲 護身符最高保至65歲 分別以30歲男性和女性 20年保障及繳費期 100萬保額對兩款保險產(chǎn)品的保費進行了測算 說明 精心優(yōu)選將所有可投保人群按照體檢結(jié)果分為6類 超優(yōu) 優(yōu)選 優(yōu)標 標準 次優(yōu)選 次標準 其中前4類為非吸煙 后2類為吸煙人群 各類人群保費不同 身體越健康 保費越低廉 5 保險金額 保險金額的大小取決于所保危險是否集中或責(zé)任是否有累積 若危險集中或責(zé)任累積的可能性較大 則其保險金額就大 如對航天飛機和人造衛(wèi)星等巨額標的的保險 由于其價值很高 風(fēng)險十分集中 保險金額很高 分出公司對于這類危險單位的自留額應(yīng)視保額的變化來確定 保額增大時 自留額可以相應(yīng)增大 當(dāng)然也可以保持不變 例題 某類危險單位的保額一般均在400萬元左右 分出公司的承保能力可以承保 每一危險單位的自留額確定為100萬元 尚有300萬元的責(zé)任需要安排分保 可供選擇的再保險方式有成數(shù)分保 溢額分保和險位超賠分保 現(xiàn)分述如下 1 成數(shù)分保 自留25 自留額100萬元 分出75 分保額為300萬元 共計400萬元 2 溢額分保 自留額為100萬元 分保額為3線計300萬元 共計400萬元 3 險位超賠分保 按超過100萬元以后的300萬元分保 共計400萬元 3 經(jīng)營收益匡算分出公司在進行再保險規(guī)劃時 對擬選用的分保方式要進行經(jīng)營收益的匡算 通過比較權(quán)衡 來判定再保險規(guī)劃的合理性 下面通過舉例對經(jīng)營收益匡算問題加以說明 某保險公司火險業(yè)務(wù)的基本情況如下 全年保費收入100萬元 費用開支為保費的35 計35萬元 賠款為保費的50 全年火險業(yè)務(wù)經(jīng)營收益率為15 計15萬元 單一危險單位自留額為保費的10 計10萬元 所需承保能力為50萬元 尚有余額40萬元需辦理分保 成數(shù) 溢額和險位超賠三種分保方式均可運用于單一危險單位的分保 現(xiàn)分別匡算如下 1 成數(shù)分保在成數(shù)分保方式下 分出公司對每一危險單位的承保能力為50萬元 分出公司自留20 自留額為10萬元 接受公司承擔(dān)80 分保額為40萬元 分保手續(xù)費比例為40 全年保費分配 分出公司100萬 20 20萬元接受公司100萬 80 80萬元全年收益分配 分出公司20萬 保費 35萬 費用 10萬 賠款 32萬 分保手續(xù)費 7萬元接受公司80萬 分保費 32萬 分保手續(xù)費 40萬 賠款 8萬元 由于成數(shù)分保方式要將全部業(yè)務(wù) 包括保額在自留額以內(nèi)的業(yè)務(wù) 按固定比例分給接受公司 并且按相同比例分配保費 分保費支出較多 分出公司收益較少 2 溢額分保在溢額分保方式下 每一危險單位的自留額為10萬元 分保額為4線計40萬元 分出公司對每一危險單位的承保能力為50萬元 分保手續(xù)費為35 由于溢額分?？蓪我槐ｋU金額在自留額10萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù)全部自留 不必分出 只將超過自留額的業(yè)務(wù)部分分出 故自留的保費比成數(shù)分保相對增加 分保費支出相對減少 假定為60萬元 分保手續(xù)費35 同時 攤回賠款也將減少 假定減少到32萬元 分出公司的收益 100 60 35 18 21 為8萬元接受公司的收益則減至7萬元 分入公司的收益 60 32 21 7萬元 3 險位超賠分保在險位超賠分保方式下 每一危險單位的自留額為10萬元 接受公司責(zé)任限額為超過10萬元以后的40萬元 分保費占保費的20 計20萬元 假定在50萬元賠款中發(fā)生超額賠款10筆 共計15萬元 即分出公司可獲得攤回賠款15萬元 在這種分保方式下 接受公司不支付分保手續(xù)費 經(jīng)匡算 全年收益15萬元 分出公司獲得100 20 35 35 10萬元接受公司獲得5萬元 20 15 5萬元 以上三種分保方式經(jīng)營收益匡算結(jié)果表明如果選用超賠分保 分出公司的收益較多 但是超賠分保不能用于業(yè)務(wù)交換 沒有回頭業(yè)務(wù)保費收入 而且費率每年都可能變動 有較大的波動性 如選用成數(shù)或溢額分保 雖收益較少一些 卻可以進行業(yè)務(wù)交換 獲得回頭業(yè)務(wù)保費收入和盈利機會 且有利于建立保險公司之間長期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合同關(guān)系 所以 分出公司應(yīng)該根據(jù)其經(jīng)營方針和具體業(yè)務(wù) 權(quán)衡利弊 作出選擇 6 3各險種再保險規(guī)劃 6 3 1火險業(yè)務(wù)再保險規(guī)劃1 火險風(fēng)險識別火險是國際再保險市場上的一個習(xí)慣稱謂 通常包括工業(yè)火險 農(nóng)業(yè)火險以及其他非工業(yè)的簡單火險 不同類別的火險業(yè)務(wù) 其風(fēng)險結(jié)構(gòu)存在著非常顯著的差異 從被保險財產(chǎn)的類型 到財產(chǎn)占用性質(zhì) 到建筑物結(jié)構(gòu) 到防火設(shè)施 再到再保險金額 都千差萬別 此外 火險的利潤損失險和累積風(fēng)險也是風(fēng)險識別的兩個重要方面 因此 或現(xiàn)在保險多采用溢額再保險的方式 6 3各險種再保險規(guī)劃 6 3 1火險業(yè)務(wù)再保險規(guī)劃2 火險分保自留額的確定火險保險再保險自留額和再保險額規(guī)定 大體上可分為兩種情況 1 按保險金額和風(fēng)險分類等級規(guī)定單一危險單位一般按其風(fēng)險性質(zhì)或程度分為若干類等級 按其分類等級和保險金額規(guī)定自留額和再保險額 例子 見下頁 如規(guī)定一類危險單位的自留額為10萬元 再保險額為自留額的4倍即40萬元 最高承保能力為50萬元 二類風(fēng)險單位的自留額為一類風(fēng)險單位自留額的60 即6萬元 再保險額為自留額的4倍即24萬 最高承保能力為30萬元 三類風(fēng)險單位的自留額為一類風(fēng)險單位自留額的30 即3萬元 再保險額為自留額的4倍即12萬元 最高承保能力為15萬元 6 3各險種再保險規(guī)劃 6 3 1火險業(yè)務(wù)再保險規(guī)劃2 火險分保自留額的確定火險保險再保險自留額和再保險額規(guī)定 大體上可分為兩種情況 1 按保險金額和風(fēng)險分類等級規(guī)定 2 按最大可能損失規(guī)定由于承保的大工業(yè)和商業(yè)單位的火險標的可能分布在若干地點 即使在同一地點 也可能劃分為若干危險單位 并且保險金額很大 但這種標的一般不會再同一事故中遭受全部損失 因而分出公司對一個風(fēng)險單位采用估計的最大可能損失而不是按保險金額作為自留額和再保險額的基礎(chǔ) 如有一工廠保額為1000萬元 估計最大可能損失為保額的10 計為100萬元 則分別按保險金額和最大可能損失這兩種不同的基礎(chǔ)所規(guī)定的自留額和安排再保險時的情況如表6 5和6 6所示 按保險金額安排 按最大可能損失安排 需要說明的是 這種最大可能損失辦法的采用 僅僅同分出公司和接受公司之間的責(zé)任分配有關(guān) 而不影響對保戶所承擔(dān)的責(zé)任 即分出公司仍按保額和實際發(fā)生的損失負責(zé)賠款 接受公司也應(yīng)按實際賠款攤付損失 如發(fā)生的實際損失為300萬元 而不是所估計的100萬元 則分出公司對保戶要承擔(dān)300萬元 其中 分出公司承擔(dān)60萬元 接受公司攤付240萬元 采用這種方法 分出公司在這筆業(yè)務(wù)中所占的責(zé)任成分由2 增加為20 所承擔(dān)的風(fēng)險也相應(yīng)增加了 如果對最大可能損失估計誤差較大并發(fā)生較大損失 則有可能出現(xiàn)超出合同限額賠款增加雙方責(zé)任呢的情況 因此 為防止分出公司對風(fēng)險所造成的損失估計過低 在實際業(yè)務(wù)中 對最大可能損失的估計是有適當(dāng)規(guī)定的 對接收人所承擔(dān)的責(zé)任也有所限制 也有一些以最大可能損失估計為根據(jù)計算限額的合同規(guī)定 當(dāng)估計偏差太大時 分出人對超過部分要分攤一定百分比 3火險再保險的經(jīng)營收益匡算 一 單一危險單位的責(zé)任某公司制定的火險再保險規(guī)劃 組成第一溢額 第二溢額兩個溢額合同 此外還有一個預(yù)約分保合同 承保能力400萬元 分配如下 自留額20萬第一溢額 8線 160萬第二溢額 6線 120萬預(yù)約分保 5線 100萬總承保能力400 20萬 180萬 300萬 400萬 預(yù)約分保 二 一次事故中的積累責(zé)任 針對一次巨大火災(zāi)或其他災(zāi)害事故造成的一系列損失后果 由于涉及到若干危險單位 產(chǎn)生了積累責(zé)任 可以采用事故超賠方式給予保障 這里 我們確定分出公司自負責(zé)任額為溢額分保自留額的兩倍計40萬元 最高分保責(zé)任額為400萬元 可規(guī)劃安排三層事故超賠分保合同如下 第一層超過40萬元以后的60萬元第二層超過100萬元以后的100萬元第三層超過200萬元以后的200萬元 40萬 100萬 200萬 400萬 如果發(fā)生一次大火 延燒及甲 乙 丙三個危險單位發(fā)生部分損失按單一危險單位責(zé)任分保安排 它們的保額 損失 分保和賠款分攤情況計算如下 甲危險單位 保額1500000損失750000項目保險金額百分率賠款自留額20000013 33 99975第一溢額130000086 67 650025共計1500000100 750000 乙危險單位 保額3000000損失200000項目保險金額百分率賠款自留額2000006 66 133200第一溢額160000053 34 1066800第二溢額120000040 800000共計3000000100 2000000 丙危險單位 保額5000000損失4500000項目保險金額百分率賠款自留額2000004 180000第一溢額160000032 1440000第二溢額120000020 1080000預(yù)約分保100000020 900000臨時分保100000020 900000共計5000000100 4500000 對于上述三個危險單位 分出公司在溢額合同自留額項下累積賠款為99975 13320 180000 413175元 超過了分出公司中第一層自負責(zé)任額400000元 按照一次事故的積累責(zé)任分保安排 在事故超賠分保合同項下 第一層接受公司應(yīng)攤付超過的13175元賠款 在這次火災(zāi)事故中 三個危險單位累計賠款為7250000元 分攤到各分保項目中分保雙方責(zé)任分攤情況如下 第一溢額合同315682543 55 第二溢額合同188000025 93 預(yù)約分保合同90000012 41 臨時分保合同90000012 41 第一層超賠合同131740 18 分出公司自負責(zé)任4000005 52 賠款總額7250000100 責(zé)任險業(yè)務(wù)再保險規(guī)劃 責(zé)任險的種類很多 有公眾責(zé)任險 雇主責(zé)任險 產(chǎn)品責(zé)任險和職業(yè)責(zé)任險等 這些責(zé)任保險的保險責(zé)任范圍包括三個方面 即人身傷亡 物質(zhì)損失以及經(jīng)濟損失 責(zé)任險的特點 是在一次事故中可能涉及多方面的責(zé)任 比如工廠發(fā)生爆炸事故 可能造成本廠工作人員以及公眾的人身傷害以及財產(chǎn)損失 對此可疑通過雇主責(zé)任險和公眾責(zé)任險予以賠付 對于責(zé)任險可以安排綜合的事故超賠分保 而按不同種類責(zé)任險分別規(guī)定自留額和賠償限額 也可以視業(yè)務(wù)險的具體情況 按照責(zé)任險的不同種類 分別采用比例分保或超賠分保方式安排再保險 還可以安排賠付率超賠分保 所以 責(zé)任險的再保險規(guī)劃可以包括以下兩部分 一 一次事故中的責(zé)任 自留額一般是保費的0 5 3 之間 如果全面保費200萬 以2 5 計算 自留額為5萬元 確定再保險額度的依據(jù) 是保單中規(guī)定的賠償限額 這在保單中一般是分別列明的 如在一次事故中確定人身傷亡和財產(chǎn)損失的賠償限額分別為30萬元和20萬元 或者不分項目以50萬元作為每次事故的綜合賠償限制 據(jù)此可安排成數(shù)分保或事故常陪分保如下 一 一次事故中的責(zé)任 以公共責(zé)任險為例 自留額一般是在保費的0 5 3 之間 如全年保費2