ERP的銷售流程及財務管理應用案例之流程圖.doc

ERP中銷售流程及財務管理應用案例之（五）流程圖部分 總共（一十五）編號：PR-SA-002業(yè)務編號SA-002業(yè)務名稱普通銷售業(yè)務流程適用范圍無論賒銷、現銷，當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當月結算完畢（含多次結算）的銷售業(yè)務相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限銷售部銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票申請（辦事處）錄入、審核、復核配運部銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單（確認批號批次）增加、審核庫管庫存管理模塊中生成銷售出庫單并審核確認增加、審核材料成本會計存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應收往來會計應收賬款模塊中結轉收入、應收往來核算審核、核銷、制單相關部門或崗位 客戶銷售部配運部庫管材料成本會計/往來會計具體工作流程收貨合同簽定，相關項目及存貨目錄已增加完畢。催收貨款 現結審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成提貨通知單參照發(fā)貨單生在銷售出庫單應收賬款審核出庫復核收款單制單生成銷售發(fā)票結轉銷售成本流程描述1、 銷售部與客戶簽訂銷售合同，銷售部相關人員依據簽審完畢的手工的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。2、 配運部根據庫存現有情況，在【銷售管理】模塊根據銷售訂單生成銷售提貨單，并注明提貨的批次（見表：PR-SA-03）；3、 財務銷售會計根據銷售辦事處上報的開票申請單和客戶開票需求,查詢銷售提貨單審核狀態(tài)，對已審核的銷售提貨單在【銷售管理】模塊中根據銷售提貨單生成銷售開票通知單（專用發(fā)票或普通發(fā)票）（見表：PR-SA-04）,進行復核處理；4、 財務往來會計在【應收賬款】模塊中對銷售開票通知單進行審核處理，形成應收賬款往來；5、 配運部根據【銷售管理】模塊中審核后的銷售提貨單傳遞給配送人員，配運人員同庫管員一同到倉庫辦理實物出庫填制銷售出庫單，庫房記賬人員根據將銷售出庫單（見表：PR-SA-05）（一式三聯，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會計）進行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單進行審核，材料成本會計在【存貨核算】模塊對銷售出庫單對應發(fā)票進行單據記賬，系統(tǒng)自動結轉銷售出庫成本，材料成本會計進行制單生成銷售成本結轉憑證。操作要點：1、 銷售發(fā)貨情況：產品發(fā)貨：由銷售部與客戶簽定合同，并審查該客戶有無資格發(fā)貨，如有，則將合同執(zhí)行表移交到配運部，配運部長審核批準交運務主管根據客戶的要貨情況積極備貨，確定發(fā)貨批次批號在【銷售管理】模塊中根據銷售部傳來的合同執(zhí)行表由銷售訂單拷貝生成提貨單，提貨單一式五聯，第一聯產品配運部主管留存；第二聯計劃財務部存確認提貨；第三聯庫管員存作配運部提貨依據；第四聯省級辦事處存；第五聯客戶單位簽章后返回計劃財務部存；第六聯客戶單位存。配運部長依據經各部門簽字確認后在提貨單，在【銷售管理】模塊中對銷售提貨單進行審核。2、 在填制提貨單時，需要在銷售提貨單 的表休錄入時錄入藥品批號。重點提示： 銷售部不進行發(fā)票管理和收款結算，所有的發(fā)票無論是否收款，都由財務部門直接在【銷售管理】模塊內進行復核處理，系統(tǒng)將自動轉入應收管理模塊（掛應收賬款），由財務部根據收款情況在應收賬款模塊依據財務收款流程進行結算處理。 對于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務，財務部也需要在【銷售管理】模塊中做開票處理ERP普通銷售業(yè)務財務核算處理：業(yè)務流程 系統(tǒng)操作 財務核算處理 同步流轉單據 銷售發(fā)貨 銷售發(fā)票復核 借：主營業(yè)務成本 發(fā)票 貸：庫存商品 （1）賒銷：銷售開票 銷售發(fā)票進行復核 借：應收賬款-xx客戶 發(fā)票應收賬款進行審核 貸：主營業(yè)務收入-二級科目 應交稅金-應交增值稅-銷項（2）現結：銷售發(fā)票 銷售發(fā)票復核并現結處理 借：現金（銀行存款） 發(fā)票應收賬款進行審核 貸：主營業(yè)務收入-二級科目 應交稅金-應交增值稅-銷項 ERP分期收款銷售業(yè)務：編號：PR-SA-003業(yè)務編號SA-003業(yè)務名稱分期收款銷售業(yè)務業(yè)務流程簡述分期收款銷售業(yè)務管理流程適用范圍對于當月產品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結算，需要跨月分期進行開票、結轉收入成本相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限銷售部銷售訂單錄入、開票申請通知（省級辦事處）錄入、審核、復核配運部發(fā)貨單錄入增加、審核庫房、配運部生成銷售出庫并審核確認錄入、審核財務成本核算記賬、制單結轉銷售成本財務往來計收入賬，進行收款結轉收入、收款相關部門或崗位 客戶銷售部配運部庫管財務具體工作流程合同簽定，相關項目及存貨目錄已增加完畢。收貨開票申請審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成提貨單審核銷售出庫單銷售出庫單列收入賬、開票、收款結算結轉銷售成本發(fā)出商品賬描述1、 銷售部與客戶簽訂銷售合同，銷售部依據簽審完畢的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務的流程。2、 財務材料成本會計在【存貨核算】模塊對分期收款銷售發(fā)貨單進行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫存商品轉到發(fā)出商品進行管理。3、 客戶根據約定的付款條件進行分期付款。財務銷售會計根據實際的收到款項比例，在【銷售管理】模塊分次開具銷售發(fā)票并進行復核處理，通知財務往來會計進行審核。4、 財務往來會計根據財務銷售會計復核后的銷售發(fā)票，在【應收賬款】模塊中對銷售發(fā)票進行審核處理，形成銷售收入；在【應收賬款】模塊填制收款單，進行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務。5、 財務材料成本會計在【存貨核算】模塊根據財務銷售會計開具的分期收款銷售發(fā)票結轉對應的銷售成本。ERP操作要點：重點提示： 分期收款業(yè)務下銷售訂單的業(yè)務類型必須選擇為“分期收款”對于一次開票，分期收款的業(yè)務不適用本范圍，而應當采用普通銷售流程。分期收款業(yè)務下銷售開票，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。ERP分期收款銷售業(yè)務財務核算處理：業(yè)務流程 系統(tǒng)操作 財務核算處理 同步流轉單銷售發(fā)貨 分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進行 借：發(fā)出商品 分期收款發(fā)貨單 記賬，將庫存商品轉到發(fā)出商品賬。 貸：庫存商品 銷售開票 銷售發(fā)票進行復核， 借：應收賬款-xx客戶 分期收款開票通知單應收賬款進行審核。 貸：主營業(yè)務收入-二級科目應交稅金-應交增值稅-銷項 結轉成本 在存貨核算管理系統(tǒng)根據分期收 借：主營業(yè)務成本-二級科目款發(fā)票進行記賬 貸：發(fā)出商品 ERP銷售退貨業(yè)務：編號：PR-SA-05業(yè)務編號SA-005業(yè)務名稱銷售退貨業(yè)務業(yè)務流程簡述銷售退貨業(yè)務處理流程適用范圍銷售退貨業(yè)務處理流程相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限銷售辦事處銷售部退貨申請審查退貨申請手工管理退貨申請配運部退貨單退入審核增加、審核質檢部檢驗退回的貨物無需計算機操作庫房生成銷售出庫單（紅字）生成、審核財務成本核算記賬、制單結轉退貨成本財務往來進行沖款往來核銷 相關部門或崗位銷售部 配運部質檢、配運部庫 房財務具體操作流程退貨申請(審查)銷售退貨審核紅字銷售出庫紅字銷售發(fā)票貨沖銷收入退貨成本描述1、 退貨業(yè)務需要嚴格的審批程序，銷售辦事處提出退貨申請,銷售部根據退貨申請執(zhí)行審核,只有審核通過方可響應對方退貨要求。配運部在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)貨通知單生成銷售退貨單（見表PR-SA-06，一式五聯，經配運、財務、庫房），審批完成后，貨物退回公司后入待檢庫，庫管人員在【庫存管理】根據銷售退貨單生成銷售出庫單（紅字），由庫管對銷售退貨單進行審核處理。質檢部檢查貨物質量并出具處理意見。 2、 如果是已開發(fā)票的退貨，財務銷售會計在【銷售管理】模塊根據銷售退貨單開具紅字開票通知，進行復核處理。3、 財務往來會計在【應收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會計在【存貨核算】模塊核算退貨成本。ERP操作要點：1、未開票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務】【發(fā)貨】【銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動沖減發(fā)貨單的未開票數量。開票時參照發(fā)貨單即可，開票數量為沖減后的數量。2、 開票后退貨處理：填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務】【發(fā)貨】【銷售退貨單】填制紅字發(fā)票，【銷售管理】【業(yè)務】【開票】【紅字銷售普通發(fā)票】參照原有合同錄入退貨單，根據退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應收賬款。對沖應收賬款，【應收賬款】【業(yè)務】【日常處理】【轉帳】-【紅票對沖】財務往來會計在應收賬款進行紅藍票對沖，自動對沖開票后的退貨。3、 退貨退票退款處理： 開票后的退貨，參照原有合同進行退貨單錄入，根據退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時，可以對紅字銷售普通發(fā)票進行現結處理，也可在應收賬款中進行付款處理。4、 返利與換票業(yè)務退補業(yè)務：只是涉及銷售金額的調整，沒有銷售產品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知單時在表體“退補標志”選擇“退補”處理。標記為“退補”標志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會調整金額并不生成銷售出庫單。 對于返利的業(yè)務，可直接根據返利額開具紅字發(fā)票并標記為“退補”。 對于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標記為“退補”；然后再開具內容正確的發(fā)票，并標記為“退補”。ERP銷售退貨業(yè)務財務核算處理：業(yè)務流程 系統(tǒng)操作 財務核算處理 同步流轉單據 銷售退回 紅字銷售發(fā)票進行復核處理 借：應收賬款-xx客戶 紅字開票通知單應收賬款進行審核。 貸：主營業(yè)務收入應交稅金-應交增值稅-銷項 結轉銷售 在存貨核算模塊對紅字 借： 商品銷售成本 退貨單退貨成本 銷售發(fā)票進行記賬 貸：庫存商品ERP財務核算 應收賬款核算流程 業(yè)務流程銷售產品及勞務形成的應收賬款掛賬及核銷業(yè)務相關崗位具體流程財務銷售會計財務往來會計財務出納開票客戶交款復核發(fā)票否審核現結 應收制單形成應收制單生成憑證核銷錄入收款單打印收款單收款描述1、 財務部銷售會計根據客戶要求在【銷售管理】模塊中開具發(fā)票，確認無誤后在【銷售管理】模塊對發(fā)票進行復核。2、 財務往來會計在【應收賬款】模塊檢查銷售會計傳遞來的發(fā)票，進行審核，生成應收憑證。 借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入xxxx產品 應交稅金-應交增值稅-銷項稅金3、 銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后，財務往來會計在【應收賬款】模塊中錄入收款單，進行核銷客戶應收賬款，生成核銷憑證。收款單進行制單： 核銷制單：借：銀行存款 借：預收帳款貸： 應收賬款（預收帳款） 貸： 應收賬款財務收納員打印收款單，業(yè)務員或客戶進行簽字確認，出納出進行入帳，登記現金日記賬和銀行日記賬。 ERP應付帳款核算流程 編號：PR-AP-022業(yè)務編號AP001業(yè)務名稱應付賬款形成（付款）管理流程適用范圍應付賬款掛賬、付款核銷處理業(yè)務相關崗位具體流程財務材料會計財務往來會計財務出納付款申請錄入付款單打印付款單制單生成憑證否審核采購發(fā)票現付形成應付賬款核銷 付款描述1、 財務材料會計收到供應商開具的采購發(fā)票后錄入到【采購管理】模塊，如果對供應商本次開票付現款或付部分現款需要對采購發(fā)票做現付處理。2、 財務往來會計根據【采購管理】模塊傳遞來的采購發(fā)票，與手工收到的真實發(fā)票核對，確認無誤后，在【應付賬款】內對采購發(fā)票進行審核，生成相關憑證?，F付：借：物資采購 應交稅金應交增值稅進項貸：銀行存款（現金） 部分現付：借：物資采購 應交稅金應交增值稅進項貸：銀行存款（現金） 應付賬款 賒購：借：物資采購 應交稅金應交增值稅進項貸：應付賬款3、 供應商催要賬款時，經相關經理審批（參見手工合同審批流程），到財務處支取款項，財務往來會計在【應付賬款】模塊中錄入付款單，進行核銷客戶應付賬款，生成核銷應付憑證。付款單憑證：借：應付賬款（預付帳款）貸： 銀行存款（現金） 進行核銷處理后，生成如下憑證： 借：應付賬款 貸：預付賬款 4、 打印收款單到出納，出納開支票或支付現金，登記現金日記賬和銀行日記賬。 采購人員需注意，如果是新的供應商，系統(tǒng)中沒有供應商檔案的，需及時進行添加。對不在供應商檔案之列的，將不予付款。ERP財務部門工作流程編號：PR-GL-023業(yè)務編號GL-001業(yè)務名稱財務部門工作流程業(yè)務流程簡述各制單崗位依據取得的審核無誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤的憑證在系統(tǒng)中進行成批審核并記賬，生成相關賬表。流程適用范圍在總賬中處理的業(yè)務流程具體工作流程財務相關崗位制單審核、記賬報表領導或稅務局填制憑證收集審核無誤的原原始憑證打印并粘貼成機制憑證自動轉賬手工審核機制憑證審核或成批審核出納簽字記賬結賬其他系統(tǒng)結賬生成報表重算表頁打開報表上報相關報表具體描述1.財務部各制單崗位根據收集的原始憑證，按照業(yè)務特點有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據已錄入的審核無誤的業(yè)務單據直接生成憑證。某些憑證可進行自定義結轉憑