工業(yè)可行性研究編制手冊

聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織工業(yè)可行性研究編制手冊規(guī)定的工業(yè)項目可行性研究報告的內(nèi)容 第一章 實(shí)施綱要一項可行性研究在對各種方案進(jìn)行比較之后，應(yīng)該對項目所有的基本問題做出明確的結(jié)論。為了敘述方便，把這些結(jié)論和建議歸納在“實(shí)施綱要”中，這個綱要應(yīng)該包括可行性研究的所有關(guān)鍵性的問題。第二章 項目的背景和歷史為保證可行性研究的成功，必須清楚地了解項目的設(shè)想如何適合于本國經(jīng)濟(jì)情況的基本結(jié)構(gòu)及其全面的和工業(yè)的發(fā)展情況。對產(chǎn)品要詳細(xì)地加以敘述，對發(fā)起人要連同他們對項目感興趣的理由加以審定。說明：項目的發(fā)起人的姓名和地址項目方向：面向市場或面向原料市場方向：國內(nèi)或出口支持該項目的經(jīng)濟(jì)政策和工業(yè)政策項目背景第三章 市場和工廠生產(chǎn)能力包括：需求和市場研究銷售和推銷生產(chǎn)規(guī)劃車間生產(chǎn)能力第四章 材料投入物本章論述了制造特定產(chǎn)品所需的材料和投入物的選擇和說明，并敘述供應(yīng)規(guī)劃的確定和材料成本的計算。第五章 建廠地區(qū)和廠址包括：建廠地區(qū)廠址和當(dāng)?shù)貤l件環(huán)境影響第六章 工程設(shè)計包括：項目布置和自然范圍工藝及設(shè)備土建工程第七章 工廠組織和管理費(fèi)用包括：工廠組織機(jī)構(gòu)管理費(fèi)用第八章 人工當(dāng)確定了工廠生產(chǎn)能力和使用的工藝流程之后，必須規(guī)定出考慮中的項目所需的各管理級別的人員；生產(chǎn)和其他有關(guān)活動應(yīng)在項目的不同階段連同各級的培訓(xùn)需要進(jìn)行估計。第九章 項目建設(shè)工廠建設(shè)和設(shè)備安裝的進(jìn)度安排試車和投產(chǎn)安排第十章 財務(wù)和經(jīng)濟(jì)估價包括：總投資支出項目資金籌措生產(chǎn)成本商務(wù)盈利率國民經(jīng)濟(jì)估價國家計委關(guān)于建設(shè)項目進(jìn)行可行性研究的試行管理辦法規(guī)定的工業(yè)項目可行性研究報告。 總論。包括：a項目提出的前景（改擴(kuò)建項目要說明企業(yè)現(xiàn)有概況），投資的必要性和經(jīng)濟(jì)意義。b研究工作的依據(jù)和范圍。需求預(yù)測和擬建規(guī)模。包括：a國內(nèi)外需求情況預(yù)測。b國內(nèi)現(xiàn)有工廠生產(chǎn)能力估計。C銷售預(yù)測，價格分析，產(chǎn)品競爭能力，進(jìn)入國際市場前景。d擬建項目規(guī)模、產(chǎn)品方案和發(fā)展方向的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較和分析。資源、原材料、燃料及公用設(shè)施情況a經(jīng)過儲量委員會正式批準(zhǔn)的資源儲量、品位、成分以及開采、使用條件評述。b原料、輔助材料、燃料的種類、數(shù)量、來源和供應(yīng)可能。C所需公用設(shè)施的數(shù)量、供應(yīng)方式和供應(yīng)條件。設(shè)計方案。包括a項目構(gòu)成范圍（指包括主要單項工程，技術(shù)來源和生產(chǎn)方法，主要技術(shù)工藝和設(shè)備選型方案比較，引進(jìn)技術(shù)、設(shè)備的來源、國別；設(shè)備的國內(nèi)外分別交付規(guī)定或與外商合作制造的設(shè)想。改擴(kuò)建項目要說明原有固定資產(chǎn)利用情況）。b全廠布置方案的初步選擇和土建工程量估算。C公用輔助設(shè)施和廠內(nèi)外交通運(yùn)輸方式的比較和初步選擇。建廠條件與廠址方案。包括：a建廠地理位置、氣象、水文、地質(zhì)地形條件和社會經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀。b交通、運(yùn)輸及水、電、氣的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢。C廠址比較與選擇意見。環(huán)境保護(hù)。調(diào)查環(huán)境現(xiàn)狀，預(yù)測項目對環(huán)境的影響，提出環(huán)境保護(hù)和“三廢”治理的初步方案。企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓(xùn)（估算數(shù)）。實(shí)施進(jìn)度建議。投資估算和資金籌措。a主體工程與協(xié)作配套工程所需的投資。b生產(chǎn)流動資金的估算。c資金來源，籌措方式及貸款償還方式。社會及經(jīng)濟(jì)效果評價。要求進(jìn)行靜態(tài)和動態(tài)分析。不僅計算項目本身微觀經(jīng)濟(jì)效果，而且要分析項目對國民經(jīng)濟(jì)宏觀經(jīng)濟(jì)效果的貢獻(xiàn)和項目對社會的影響。4可行性研究報告的編寫規(guī)范可行性研究報告編寫規(guī)范，以工業(yè)項目可行性研究報告為例，一般包括以下11項內(nèi)容。第一部分 總論總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。一、項目背景（一）項目名稱（二）項目的承辦單位（三）項目的主管部門（四）項目擬建地區(qū)和地點(diǎn)（五）承擔(dān)可行性研究工作的單位和法人代表（六）研究工作依據(jù)（七）研究工作概況1項日建設(shè)的必要性2項目發(fā)展及可行性研究工作概況二、可行性研究結(jié)論在可行性研究中，對項目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、生產(chǎn)規(guī)模、廠址、技術(shù)方案、資金總額及籌措、項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)、社會效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論?？尚行匝芯拷Y(jié)論包括。（一）市場預(yù)測和項日規(guī)模（二）原材料、燃料和動力供應(yīng)（三）廠址（四）項目工程技術(shù)方案（五）環(huán)境保護(hù)（六）工廠組織及勞動定員（七）項日建設(shè)進(jìn)度（八）投資估算和資金籌措（九）項日財務(wù)和經(jīng)濟(jì)評價（十）項目綜合評價結(jié)論三、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使審批和決策者對項日全貌有一個綜合了解。四、存在問題及建議對可行性研究中提出的項目的主要問題進(jìn)行說明并提出解決的建議。第二部分 項目背景和發(fā)展概況這一部分主要應(yīng)說明項日的發(fā)起過程，提出的理由，前期工作的發(fā)展過程，投資者的意向，投資的必要性等可行性研究的工作基礎(chǔ)。為此，需將項目的提出背景與發(fā)展概況作系統(tǒng)敘述，說明項目提出的背景，投資理由，在可行性研究前已經(jīng)進(jìn)行的工作情況及其成果，重要問題的決策和決策過程等情況。在敘述項目發(fā)展概況的同時，應(yīng)能清楚地提示出本項目可行性研究的重點(diǎn)和問題。一、項目提出的背景（一）國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃（二）項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由二、項目發(fā)展概況項目的發(fā)展概況指項目在可行性研究前所進(jìn)行的工作情況，包括：（一）已進(jìn)行的調(diào)查研究項目及其成果（二）試驗試制工作（項目）情況（三）廠址初勘和初步測量工作情況（四）項目建議書（初步可行性研究報告）的編制、提出及審批過程三、投資的必要性第三部分 市場分析與建設(shè)規(guī)模市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個項目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定，技術(shù)的選擇，投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細(xì)闡述市場需求預(yù)測、價格分析，并確定建設(shè)規(guī)模。一、市場調(diào)查（一）擬建項目產(chǎn)出物用途調(diào)查（二）產(chǎn)品現(xiàn)有生產(chǎn)能力調(diào)查（三）產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售量調(diào)查（四）替代產(chǎn)品調(diào)查（五）產(chǎn)品價格調(diào)查（六）國外市場調(diào)查二、市場預(yù)測市場預(yù)測是市場調(diào)查在時間上和空間上的延續(xù)，是利用市場調(diào)查所得到的信息資料，根據(jù)市場信息資料分析報告的結(jié)論，對本項目產(chǎn)品未來市場需求量及相關(guān)因素所進(jìn)行的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場預(yù)測的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定項目建設(shè)規(guī)模所必須的依據(jù)。（一）國內(nèi)市場需求預(yù)測1本產(chǎn)品消耗對象2本產(chǎn)品的消費(fèi)條件3本產(chǎn)品更新周期的特點(diǎn)4可能出現(xiàn)的替代產(chǎn)品5本產(chǎn)品使用中可能產(chǎn)生的新用途（二）產(chǎn)品出口或進(jìn)口替代分析1替代出口分析2出口可行性分析（三）價格預(yù)測三、市場推銷戰(zhàn)略在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售戰(zhàn)略，爭取擴(kuò)大市場份額，穩(wěn)定銷售價格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性研究中，要對市場推銷戰(zhàn)略進(jìn)行研究。（一）推銷方式1.投資者分成2企業(yè)自銷3國家部分收購4經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析（二）推銷措施（三）促銷價格制度（四）產(chǎn)品銷售費(fèi)用預(yù)測四、產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模（一）產(chǎn)品方案1列出產(chǎn)品名稱2產(chǎn)品規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)（二）建設(shè)規(guī)模五、產(chǎn)品銷售收入預(yù)測根據(jù)確定的產(chǎn)品方案和建設(shè)方案和建設(shè)規(guī)模及預(yù)測的產(chǎn)品價可以估算產(chǎn)品銷售收入。 第四部分 建設(shè)條件與廠址選擇根據(jù)前面部分中關(guān)于產(chǎn)品方案與建設(shè)規(guī)模的論證與建議，在這一部分中按建議的產(chǎn)品方案和規(guī)模來研究資源、原料、燃料、動力等需求和供應(yīng)的可靠性，并對可供選擇的廠址作進(jìn)一步技術(shù)和經(jīng)濟(jì)分析，確定新廠址方案。一、資源和原材料（一）資源詳述（二）原材料及主要輔助材料供應(yīng)1原材料、主要輔助材料需要量及供應(yīng)2燃料動力及其他公用設(shè)施的供應(yīng)3主要原材料、燃料動力費(fèi)用估算（三）需要作生產(chǎn)試驗的原料二、建設(shè)地區(qū)的選擇選擇建廠地區(qū)，除須符合行業(yè)布局、國土開發(fā)整治規(guī)劃外，還應(yīng)資源、區(qū)域地質(zhì)、交通運(yùn)輸和環(huán)境保護(hù)等四要素。（一）自然條件（二）基礎(chǔ)設(shè)施（三）社會經(jīng)濟(jì)條件（四）其他應(yīng)考慮的因素三、廠址選擇（一）廠址多方案比較1地形、地貌、地質(zhì)的比較2占用土地情況比較3拆遷情況的比較4各項費(fèi)用的比較。（二）廠址推薦方案1繪制推薦廠址的位置圖2敘述廠址地貌、地理、地形的優(yōu)缺點(diǎn)和推薦在由3環(huán)境條件的分析4占用土地種類分析5推薦廠址的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)第五部分 工廠技術(shù)方案技術(shù)方案是可行性研究的重要組成部分。主要研究項目應(yīng)采用的生產(chǎn)方法、工藝和工藝流程，重要設(shè)備及其相應(yīng)的總平面布置，主要車間組成及建構(gòu)筑物型式等技術(shù)方案。并在此基礎(chǔ)上，估算土建工程量和其他工程量。在這一部分中，除文字?jǐn)⑹鐾?，還應(yīng)將一些重要數(shù)據(jù)和指標(biāo)列表說明，并繪制總平面布置圖、工藝流程示意圖等。一、項目組成凡由本項目投資的廠內(nèi)、外所有單項工程、配套工程包括生產(chǎn)設(shè)施、后勤、運(yùn)輸、生活福利設(shè)施等，均屬項目組成的范圍。二、生產(chǎn)技術(shù)方案生產(chǎn)技術(shù)方案系指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的工藝技術(shù)、生產(chǎn)方法、主要設(shè)備、測量自控裝備等技術(shù)方案。（一）產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)敘述本項目主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。（二）生產(chǎn)方法（三）技術(shù)參數(shù)和工藝流程（四）主要工藝設(shè)備選擇（五）主要原材料、燃料、動力消耗指標(biāo)（六）主要生產(chǎn)車間布置方案三、總平面布置和運(yùn)輸（一）總平面布置原則總平面布置應(yīng)根據(jù)項目各單項工程，工藝流程，物料投入與產(chǎn)出，廢棄物排出及原材料貯存，廠內(nèi)外交通運(yùn)輸?shù)惹闆r，按廠地的自然條件，生產(chǎn)要求與功能以及行業(yè)、專業(yè)的設(shè)計規(guī)范進(jìn)行安排。（二）廠內(nèi)外運(yùn)輸方案（三）倉貯方案(四）占地面積及分析四、土建工程（一）主要建、構(gòu)筑物的建筑特征及結(jié)構(gòu)設(shè)計（二）特殊基礎(chǔ)工程的設(shè)計（三）建筑材料（四）土建工程造價估算五、其他工程（一）給排水工程（二）動力及公用工程（三）地震設(shè)防（四）生活福利設(shè)施第六部分 環(huán)境保護(hù)與勞動安全在項目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)和職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對項目可能對環(huán)境造成的近期和遠(yuǎn)期影響，對影響勞動者健康和安全的因素，都要在可行性研究階段進(jìn)行分析，提出防治措施，并對其進(jìn)行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)，且布局合理，對環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護(hù)和勞動安全要有專門論述。一、建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀二、項目主要污染源和污染物（一）主要污染源（二）主要污染物三、項目擬采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)四、治理環(huán)境的方案五、環(huán)境監(jiān)測制度的建議六、環(huán)境保護(hù)投資估算七、環(huán)境影響評價結(jié)論八、勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生（一）生產(chǎn)過程中職業(yè)危害因素的分析（二）職業(yè)安全衛(wèi)生主要設(shè)施（三）勞動安全與職業(yè)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)（四）消防措施和設(shè)施方案建議第七部分 企業(yè)組織和勞動定員在可行性研究報告中，根據(jù)項目規(guī)模、項目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計劃。一、企業(yè)組織（一）企業(yè)組織形式（二）企業(yè)工作制度二、勞動定員和人員培訓(xùn)（一）勞動定員（二）年總工資和職工年平均工資估算（三）人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算第八部分 項目實(shí)施進(jìn)度安排項目實(shí)施時期的進(jìn)度安排也是可行性研究報告中的一個重要組成部分。所謂項目實(shí)施時期亦可稱為投資時間，是指從正式確定建設(shè)項目到項目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時間。這一時期包括項目實(shí)施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付使用等各工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有些是同時開展，相互交叉進(jìn)行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實(shí)施時期各個階段的各個工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實(shí)可行的安排。一、項目實(shí)施的各階段（一）建立項目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)（二）資金籌集安排（三）技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓（四）勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨（五）施工準(zhǔn)備（六）施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備（七）竣工驗收二、項目實(shí)施進(jìn)度表（一）橫道圖（二）網(wǎng)絡(luò)圖三、項目實(shí)施費(fèi)用（一）建設(shè)單位管理費(fèi)（二）生產(chǎn)籌備費(fèi)（三）生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)（四）辦公和生活家具購置費(fèi)（五）勘察設(shè)計費(fèi)（六）其他應(yīng)支出的費(fèi)用第九部分 投資估算與資金籌措建設(shè)項目的投資估算和資金籌措分析，是項目可行性研究內(nèi)容的重要組成部分。每個項目均需計算所需要的投資總額，分析投資的籌措方式，并制定用款計劃。一、項目總投資估算建設(shè)項目總投資包括固定資產(chǎn)投資總額和流動資金。（一）固定資產(chǎn)總額（二）流動資金估算二、資金籌措一個建設(shè)項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實(shí)資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報告中，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：（一）資金來源（二）項目籌資方案三、投資使用計劃（一）投資使用計劃（二）借款償還計劃第十部分 財務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會效益評價在建設(shè)項目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進(jìn)行財務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評價，判斷項目在經(jīng)濟(jì)上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)項目進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會效益評價的主要內(nèi)容做一概要說明。一、生產(chǎn)成本和銷售收入估算（一）生產(chǎn)總成本（二）單位成本（三）銷售收入估算二、財務(wù)評價財務(wù)評價是考察項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財務(wù)狀況，以判斷建設(shè)項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的辦法進(jìn)行。并用財務(wù)評價指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)財務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項目在財務(wù)上是否可行。三、國民經(jīng)濟(jì)評價國民經(jīng)濟(jì)評價是項目經(jīng)濟(jì)評價的核心部分，是決策部門考慮項目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)項目國民經(jīng)濟(jì)評價采用費(fèi)用與效益分析的方法，運(yùn)用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計算項目對國民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評價項目在經(jīng)濟(jì)上的合理性。國民經(jīng)濟(jì)評價采用國民經(jīng)濟(jì)盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）作為主要的評價指標(biāo)。根據(jù)項目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要，也可計算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（ENPV）指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進(jìn)口節(jié)匯的項目，要計算經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值（ENPV，），經(jīng)濟(jì)換匯成本或經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本。四、不確定性分析在對建設(shè)項目進(jìn)行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實(shí)際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風(fēng)險。為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可