XX聯(lián)社內(nèi)控管理規(guī)范方案.doc

XX聯(lián)社內(nèi)控管理規(guī)范方案 （討論稿）為規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，建立完善的內(nèi)部控制體系，降低操作和管理風(fēng)險，提升業(yè)務(wù)管理質(zhì)量，防范案件風(fēng)險，增強信用社內(nèi)部監(jiān)督的合理性和全面性，制訂本方案。一、成立內(nèi)控管理領(lǐng)導(dǎo)小組成立由市聯(lián)社黨委書記、理事長趙雁鴻任組長，聯(lián)社副主任田平云和監(jiān)事長潘玲玲任副組長的內(nèi)控管理領(lǐng)導(dǎo)小組，小組下設(shè)工作組，由XX組成，主要負(fù)責(zé)制訂內(nèi)控實施方案，辦公室設(shè)在稽核監(jiān)察部。在領(lǐng)導(dǎo)小組之下，各信用社各網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、內(nèi)勤主任、主管會計負(fù)責(zé)抓好本單位的會計操作和風(fēng)險防范的具體實施。二、制定崗位工作職責(zé)，做到分工明確相互制約1、嚴(yán)明崗位職責(zé)。建立內(nèi)勤主任、主管會計、事后監(jiān)督以及柜員明確分工、相互制約制度，這項工作主要由XX負(fù)責(zé)，XX負(fù)責(zé)補充和修改，三月底之前完成這項工作。2、制度的修訂主要遵循三個原則：一是體制牽制原則，即堅持審批、操作和監(jiān)督三權(quán)分離，人員分離和職能分離；二是程序牽制原則。主要為業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié)應(yīng)由不同的人員來完成，實行崗位牽制，按業(yè)務(wù)流程順序操作，不能漏和逆程序操作，更不能無程序單人獨自操作。三是責(zé)任牽制原則。強調(diào)責(zé)、權(quán)、利三者相結(jié)合，強調(diào)崗位聯(lián)保，責(zé)任連帶，防止出現(xiàn)人情代替信任制度現(xiàn)象。三、制訂柜面各項操作流程新系統(tǒng)上線之后，隨著各項業(yè)務(wù)的發(fā)展，各網(wǎng)點的柜員在業(yè)務(wù)操作上沒有統(tǒng)一的規(guī)范流程，新老員工幾乎都是憑著自己的經(jīng)驗和感覺去辦理業(yè)務(wù)，在辦理現(xiàn)金存取和支付結(jié)算等業(yè)務(wù)時常有差錯出現(xiàn)，加大了柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險。為了防控日始日終關(guān)鍵時點關(guān)鍵部位風(fēng)險，力求柜面操作規(guī)范統(tǒng)一，需要制訂全社統(tǒng)一的柜面操作流程。這項工作由XX負(fù)責(zé)，XX負(fù)責(zé)修改和補充，這項工作在三月底之前完成。四、筑牢依法合規(guī)經(jīng)營五道防線1、柜員自控。主要注重加強對員工的思想政治教育和“三基”、“三新”教育，抓好基礎(chǔ)知識、基本技能、基本素質(zhì)和新知識、新業(yè)務(wù)、新技能的培訓(xùn)。在教育內(nèi)容上，以“榮辱觀”教育立其志，以“三觀”（世界觀、人生觀、價值觀）教育固其本，以“三德”（職業(yè)道德、社會公德、家庭道德）教育引其行，通過思想政治教育努力增強全體員工愛崗敬業(yè)意識和遵章守紀(jì)意識。這項工作由人事部做好計劃，定期或不定期組織員工培訓(xùn)。2、崗位互控。主要是構(gòu)筑各個崗位之間有效監(jiān)督制約機制，加強內(nèi)勤主任、主管會計與柜員之間的相互監(jiān)督制約，在各項業(yè)務(wù)辦理的過程中形成約束力量。對重要崗位人員，通過實行輪崗、換崗、任期責(zé)任審計和離任審計等，強化各個崗位之間相互監(jiān)督制約。3、建立事后監(jiān)督體系。對實行綜合柜員制的營業(yè)網(wǎng)點設(shè)置事后監(jiān)督員，事后監(jiān)督員按照國家金融法規(guī)和信用社各項規(guī)章制度，監(jiān)督信用社各種帳務(wù)的處理、資金收付及劃轉(zhuǎn)的真實、正確、合法性。履行監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)把帳務(wù)、憑證質(zhì)量關(guān)，杜絕、堵塞一切差錯和漏洞，防范各類經(jīng)濟案件發(fā)生。事后監(jiān)督員必須在當(dāng)天勾對好流水才能完工下班。崗位互控和事后監(jiān)督體系的建立由許書福和林玲負(fù)責(zé)，蔡傳坤負(fù)責(zé)修改和補充。4、業(yè)務(wù)條線：人事、財務(wù)、信貸、清算和資產(chǎn)部門等根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)制訂相關(guān)的內(nèi)控制度。（1）、人事部主要做好任職履職管理，對高管人員實行動態(tài)監(jiān)管，加強員工風(fēng)險意識、員工職業(yè)操守教育，制訂崗位輪換、干部交流、強制休假和近親屬回避制度。（四月底之前完成制度的制訂，辦公室負(fù)責(zé)督促落實）（2）、財務(wù)部主要做好會計操作風(fēng)險防控制度，嚴(yán)格規(guī)范財務(wù)收支手續(xù)，制定各項營業(yè)費用的管理規(guī)定，強化費用開支審批制度，嚴(yán)格控制各項財務(wù)、費用指標(biāo)增長。（五月底之前完成，由稽核監(jiān)察部督促落實）（3）、信貸部負(fù)責(zé)各信用社的信貸業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、組織和管理，完善并組織實施內(nèi)控管理制度和信貸操作流程。（五月底之前完成，由稽核監(jiān)察部督促落實）（4）、清算中心主要負(fù)責(zé)各營業(yè)網(wǎng)點的庫存現(xiàn)金限額、殘損幣的上繳工作，制定好清算業(yè)務(wù)的操作流程并組織實施。這項工作在三月底完成，由財務(wù)部督促落實。（5）、資產(chǎn)運作部主要負(fù)責(zé)全社不良資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、自有資產(chǎn)等特殊資產(chǎn)的經(jīng)營處置，負(fù)責(zé)組織全聯(lián)社呆帳核銷的審核工作，負(fù)責(zé)建立健全資產(chǎn)管理的風(fēng)險內(nèi)控制度并組織實施。這項工作在五月中旬之前完成，由辦公室負(fù)責(zé)督促落實。（6）、銀行卡部主要負(fù)責(zé)全社ATM機的管理，加強ATM機日常管理的工作，制訂關(guān)于規(guī)范管理人員操作的制度，要求網(wǎng)點ATM機管理人員嚴(yán)格執(zhí)行密鑰管理制度，雙人操作ATM機的清機、續(xù)鈔，定期進行維護、保養(yǎng)，確保設(shè)備隨時處于良好工作狀態(tài)。（7）、保衛(wèi)部負(fù)責(zé)安防、押運、庫款的安全管理，抓好槍支、彈藥、裝備、器材管理使用，抓好安防設(shè)施更新改造和技防設(shè)備的安裝維護。統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)本社安全保衛(wèi)工作，貫徹落實上級和公安部門的有關(guān)文件指示精神。研究安全保衛(wèi)工作任務(wù)，制定安全保衛(wèi)工作制度并組織實施。（8）、基建部負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維修的管理，制訂本社基建維修的報建-招標(biāo)-建設(shè)-驗收等一系列操作流程，辦公室配合做好建設(shè)維修過程中的溝通和協(xié)調(diào)工作。 （9）辦公室負(fù)責(zé)制訂會議制度和公文制度，掌握全聯(lián)社執(zhí)行上級部門各項方針政策的情況和市聯(lián)社各部門工作動態(tài)；負(fù)責(zé)社務(wù)信息工作，編輯簡報等內(nèi)部信息資料；負(fù)責(zé)辦公用品采購的管理，完善采購辦法，制訂詳細(xì)的采購操作流程。以上工作由稽核監(jiān)察部負(fù)總責(zé)督促各職能部門制訂相關(guān)的內(nèi)控管理制度，五月底之前各部門完成各項相關(guān)內(nèi)控管理制度的制訂工作。5、成立法律合規(guī)部門，由人事部門抽選2-3名法律專業(yè)人員成立法規(guī)部，根據(jù)本聯(lián)社實際情況制訂合規(guī)制度。負(fù)責(zé)做好日常合規(guī)咨詢工作，通過電話咨詢、出具法律意見書等形式，積極為業(yè)務(wù)部門、操作人員提供合規(guī)和法律指導(dǎo)與幫助，規(guī)避法律風(fēng)險，為信用社業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供必要的合規(guī)評估和支持。五、加大檢查力度和頻率，加大處罰力度。1、對會計、出納、信貸、聯(lián)行結(jié)算制度的執(zhí)行情況和業(yè)務(wù)辦理情況進行常規(guī)稽核。2、加強對現(xiàn)金有價證券、印章、密押、重要空白憑證的保管、領(lǐng)用、使用銷號、交接情況的檢查頻率，必要時進行突擊檢查，盡量一至兩個月檢查一次。3、對網(wǎng)點內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行稽核（重要崗位人員配置、現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、開銷戶、業(yè)務(wù)公章管理、銀企對賬、大額取現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬授權(quán)管