某公司信息披露的指導(dǎo)原則.doc

21 / 21中海油田服務(wù)公司信息披露管理辦法第一章 前言為規(guī)范中海油田服務(wù)股份有限公司(以下簡稱“本集團(tuán)”或“集團(tuán)”)對(duì)外信息披露行為，維護(hù)股東合法權(quán)益，樹立良好的上市公司形象，依據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法等法律法規(guī)和香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則(以下簡稱“上市規(guī)則”)以及香港證券法方面的相關(guān)規(guī)定，制訂本辦法。本集團(tuán)對(duì)外信息披露行為的基本原則是嚴(yán)格遵守并認(rèn)真履行本集團(tuán)與香港聯(lián)合交易所有限公司(以下簡稱 “香港聯(lián)交所” )簽訂的上市協(xié)議(以下簡稱 “上市協(xié)議”)及本集團(tuán)董事簽署的董事聲明及承諾相關(guān)責(zé)任和義務(wù)，全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行信息披露，確保披露的信息內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。第二章 信息披露的法律規(guī)定本集團(tuán)須遵守香港上市規(guī)則第14.01條規(guī)定，必須：(1)披露各項(xiàng)須予公布的交易的詳情；(2)向股東發(fā)出通函，提供該等交易的資料；及(3)如屬重大交易或與關(guān)聯(lián)人士進(jìn)行的交易，則根據(jù)法律規(guī)定事先取得股東的同意。同時(shí)，根據(jù)香港上市規(guī)則第14.02條規(guī)定，本集團(tuán)須予公布的交易指下列任何一個(gè)或多個(gè)類別的交易：(1)非常重大的收購事項(xiàng)(2)主要交易(3)須予披露的交易(4)股份交易(5)關(guān)聯(lián)交易根據(jù)上市協(xié)議，本集團(tuán)須在合理地切實(shí)可行的情況下，盡快向聯(lián)交所、本集團(tuán)的股東及其上市證券的其它持有人通知任何與本集團(tuán)有關(guān)的資料（包括與集團(tuán)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)任何主要新發(fā)展有關(guān)的而未為公眾人士知悉的資料），該等股價(jià)敏感資料為：(1)供上述各方及公眾人士評(píng)估本集團(tuán)的狀況所必需者；(2)避免本集團(tuán)證券的買賣出現(xiàn)虛假市場的情況所必需者；(3)可合理預(yù)期會(huì)重大影響本集團(tuán)證券的買賣及價(jià)格者。如果發(fā)生可能對(duì)本集團(tuán)股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，而投資者尚未得知的重大事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況向證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予公告，說明事件的實(shí)質(zhì)，必要時(shí)本集團(tuán)還應(yīng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行報(bào)告。上述可能對(duì)本集團(tuán)股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響重大事件包括但不限于：(1)公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；(2)公司的重大投資行為和重大的購置財(cái)產(chǎn)的決定；(3)公司訂立重要合同，而該合同可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；(4)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；(與14條重復(fù))(5)公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化； (與14條重復(fù))(6)持有公司5%以上股份的股東，其持有股份情況發(fā)生較大變化；(7)公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；(8)涉及公司的重大訴訟，法院依法撤銷股東大會(huì)、董事會(huì)決議；(9)法律、行政法規(guī)以及上市規(guī)則規(guī)定的其它事項(xiàng).第三章本集團(tuán)信息披露的主要內(nèi)容本集團(tuán)須按上市規(guī)則規(guī)定披露各項(xiàng)“非常重大的收購事項(xiàng)”，即本集團(tuán)或本集團(tuán)任何附屬公司對(duì)其它企業(yè)、資產(chǎn)或公司進(jìn)行收購，而有關(guān)該項(xiàng)收購的價(jià)值將涉及本集團(tuán)的有形資產(chǎn)凈值100%或以上，或有關(guān)收購會(huì)引入一名多數(shù)權(quán)益股東或多名股東而使上市公司的控制權(quán)有所更改。就此方面而言，在12個(gè)月內(nèi)的任何期間分別進(jìn)行的各項(xiàng)收購事項(xiàng)可予合并。本集團(tuán)須按上市規(guī)則規(guī)定披露各項(xiàng)“主要交易”，即本集團(tuán)或任何附屬公司收購或變賣資產(chǎn)行動(dòng)，其中涉及本集團(tuán)本身有形資產(chǎn)價(jià)值50%或以上的交易。本集團(tuán)須按上市規(guī)則規(guī)定披露各項(xiàng)“須予披露的交易”，即本集團(tuán)或任何附屬公司收購或變賣資產(chǎn)的行動(dòng)，其中涉及本集團(tuán)本身有形資產(chǎn)凈值的15%或以上，并包括各項(xiàng)非常重大收購事項(xiàng)及主要交易。本集團(tuán)須按上市規(guī)則規(guī)定披露各項(xiàng)“股份交易”，即本集團(tuán)或任何附屬公司收購資產(chǎn)的行動(dòng)，其中涉及本集團(tuán)本身有形資產(chǎn)凈值低于15%的交易。本集團(tuán)須按上市規(guī)則規(guī)定披露本集團(tuán)或任何附屬公司進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易。本集團(tuán)須按上市協(xié)議規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地公開披露“股價(jià)敏感資料”。本集團(tuán)必須在發(fā)生重大事件或意料之外的事件后立即評(píng)估有關(guān)事件對(duì)本集團(tuán)股價(jià)及股份買賣的影響，并決定有關(guān)資料是否屬“股價(jià)敏感資料”而須予以披露。相關(guān)重大事件包括但不限于：(1)公司發(fā)布周年報(bào)告、財(cái)務(wù)業(yè)績報(bào)告或股息分配基準(zhǔn)等定期發(fā)生的事項(xiàng)；(2)公司簽署進(jìn)行合營、收購或變買重要資產(chǎn)等方面內(nèi)容的重要合約；或已公告的協(xié)議取消；(3)公司發(fā)生重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；(4)公司通過發(fā)行債券等方式進(jìn)行融資活動(dòng)；(5)公司用營運(yùn)資產(chǎn)、股權(quán)進(jìn)行抵押的活動(dòng)；(6)公司董事長、總裁、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、獨(dú)立董事或董事會(huì)秘書發(fā)生人事變動(dòng)或百分之三十以上的董事發(fā)生變動(dòng)；(7)公司或控股公司重組對(duì)公司業(yè)務(wù)存在重大影響的事項(xiàng)；(8)公司或董事就預(yù)期盈利或股息前景發(fā)布評(píng)論；(9)公司在核數(shù)師任期屆滿前免任，或公司得知核數(shù)師將就公司業(yè)績發(fā)出有保留意見的報(bào)告。(10)公司更改會(huì)計(jì)政策而可能會(huì)對(duì)賬目造成重大影響；(11)公司或其重要的子公司被行政處罰；(12)涉及公司的重大訴訟事項(xiàng)；(13)公司控制范圍以外但對(duì)公司業(yè)務(wù)、營運(yùn)或財(cái)務(wù)表現(xiàn)有重大影響的事件；(14)公司新股發(fā)行計(jì)劃。第四章信息披露的指導(dǎo)原則本集團(tuán)信息披露總原則是公平、及時(shí)地向整個(gè)市場（包括股東及公眾）提供適當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)和資料，提高本集團(tuán)的良好企業(yè)管治程度，樹立本集團(tuán)在國際資本市場的良好形象。本集團(tuán)發(fā)生上述第八條至第十二條所述須予公布的交易，或發(fā)生上述第十三條所述“股價(jià)敏感資料”的事件或發(fā)生上述第十四條所述重大事件后，要全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行信息披露。凡預(yù)計(jì)會(huì)影響股價(jià)的資料，均應(yīng)在董事或管理高層已經(jīng)知悉該等資料，及或董事或管理高層做出有關(guān)該等資料的決定后立即公布。在公布有關(guān)資料前，本集團(tuán)董事必須確保資料絕對(duì)保密。在發(fā)覺必需的保密程度不能維持，或秘密可能已經(jīng)外泄時(shí)，即須發(fā)出公告。假如股價(jià)敏感資料不慎外泄或相信可能已不慎泄露，必須實(shí)時(shí)發(fā)出公告，向整個(gè)市場發(fā)布有關(guān)資料。有關(guān)資料應(yīng)向整個(gè)市場披露，使所有市場使用者均可以同時(shí)知悉同樣的資料。股價(jià)敏感資料不得選擇性地向本集團(tuán)及本集團(tuán)顧問以外的人士披露，以致任何類別人士在證券買賣上得以處于有利位置。第五章 信息披露的管理及執(zhí)行部門本集團(tuán)成立信息披露政策委員會(huì)，董事長任主任委員，委員會(huì)其它成員為：公司總裁、執(zhí)行副總裁、公司董事會(huì)秘書、首席財(cái)務(wù)官。信息披露政策委員會(huì)的主要職責(zé)是：定期審查公司信息披露政策，確定公司信息披露計(jì)劃，決定信息披露的內(nèi)容以及披露的時(shí)間和披露的時(shí)間和方式。建立公司新聞發(fā)言人制度，公司董事會(huì)秘書為公司指定新聞發(fā)言人，承擔(dān)協(xié)調(diào)和組織公司信息披露的責(zé)任，并負(fù)責(zé)與境內(nèi)外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、新聞媒體及投資者的聯(lián)系。董事會(huì)秘書辦公室為公司信息披露指定的具體執(zhí)行部門，在公司董事會(huì)秘書的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司的信息披露及其管理工作。本集團(tuán)公告、新聞發(fā)布稿內(nèi)容、發(fā)布時(shí)間和發(fā)布方式經(jīng)公司董事會(huì)秘書批準(zhǔn)后，方可對(duì)外發(fā)布。股價(jià)敏感信息的新聞發(fā)布稿須經(jīng)公司律師審查。在未得到公司新聞發(fā)言人授權(quán)的情況下，公司任何單位、部門和人員不得以任何方式披露公司的任何信息。董事會(huì)秘書辦公室應(yīng)會(huì)同公司行政管理部信息辦共同制定公司信息管理的內(nèi)部協(xié)調(diào)制度。公司各直屬單位、部門應(yīng)將各自生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)情況等定期或不定期（遇有偶然或突發(fā)情況）及時(shí)通知董事會(huì)秘書辦公室。董事會(huì)秘書辦公室每季度舉行一次資本市場信息反饋通報(bào)會(huì)，以會(huì)議或文字匯報(bào)等形式向公司領(lǐng)導(dǎo)、各分公司、事業(yè)部和部門總經(jīng)理介紹市場對(duì)公司的反應(yīng)、意見和建議，供領(lǐng)導(dǎo)在下一步工作中參考。第六章信息披露工作程序本集團(tuán)董事會(huì)秘書辦公室通過列席董事會(huì)會(huì)議、參加公司管理層會(huì)議掌握公司運(yùn)轉(zhuǎn)情況，及時(shí)提出信息披露項(xiàng)目，經(jīng)董事會(huì)秘書同意后，報(bào)信息披露政策委員會(huì)審核。根據(jù)信息披露政策委員會(huì)的審核意見，董事會(huì)秘書辦公室將信息披露項(xiàng)目交由業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)提供對(duì)外披露的資料；業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)提供詳實(shí)準(zhǔn)確的文字材料和經(jīng)營數(shù)字，并由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字，上報(bào)信息披露政策委員會(huì)審查。根據(jù)信息披露政策委員會(huì)的審查意見，董事會(huì)秘書簽發(fā)本集團(tuán)對(duì)外信息披露文稿，并由董事會(huì)秘書辦公室辦理向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)或香港聯(lián)交所報(bào)送事宜。經(jīng)常事項(xiàng)的披露若本集團(tuán)董事會(huì)會(huì)議決定宣布、建議或派付股息，或批準(zhǔn)任何年度、半年或其它期間的利潤或虧損，則須在董事會(huì)會(huì)議日期至少足7個(gè)營業(yè)日前，將訂定的會(huì)議日期通知香港聯(lián)交所。本集團(tuán)每個(gè)財(cái)政年度的初步業(yè)績須在董事會(huì)或其代表批準(zhǔn)后的下一個(gè)營業(yè)日在報(bào)章上刊登。特殊事項(xiàng)的披露本集團(tuán)非常重大的收購事項(xiàng)及主要交易必須獲得股東批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，若該項(xiàng)批準(zhǔn)須通過召開本集團(tuán)股東大會(huì)獲得，任何在該交易中有重大利益的股東必須放棄在股東大會(huì)上的投票權(quán)。本集團(tuán)就非常重大的收購事項(xiàng)或主要交易事項(xiàng)的條款達(dá)成協(xié)議后，應(yīng)由董事會(huì)秘書辦公室負(fù)責(zé)通知香港聯(lián)交所，將新聞通告的英文初稿送呈香港聯(lián)交所審閱，而后按照香港聯(lián)交所提出的意見，盡快對(duì)通告做出修訂后將修訂稿送呈香港聯(lián)交所及在指定報(bào)章上刊登。本集團(tuán)若進(jìn)行非常重大的收購事項(xiàng)或主要交易事項(xiàng)，應(yīng)由董事會(huì)秘書辦公室負(fù)責(zé)草擬致股東的通函中英文稿，并在新聞通告刊登后將通函的英文初稿，盡速送呈香港聯(lián)交所審閱。獲得香港聯(lián)交所向本集團(tuán)確認(rèn)對(duì)通函再無其它意見后，同時(shí)須于新聞通告刊登后21天內(nèi)，向股東及香港聯(lián)交所發(fā)出通函。本集團(tuán)就須予披露的交易達(dá)成協(xié)議后，應(yīng)由董事會(huì)秘書辦公室負(fù)責(zé)征詢香港聯(lián)交所的意見，以確定香港聯(lián)交所是否豁免本集團(tuán)遵守向股東發(fā)出通函的規(guī)定；若未得到豁免，則應(yīng)按本辦法第三十三條向股東發(fā)出通函。本集團(tuán)就股份交易的條款達(dá)成協(xié)議后，應(yīng)由董事會(huì)秘書辦公室負(fù)責(zé)盡速通知香港聯(lián)交所，并將新聞通告的英文初稿送呈香港聯(lián)交所審閱，而后按照香港聯(lián)交所提出的意見，盡快對(duì)通告做出修訂后將修訂稿送呈香港聯(lián)交所和在指定報(bào)章上刊登。本集團(tuán)若擬進(jìn)行一項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)由董事會(huì)秘書辦公室負(fù)責(zé)征詢香港聯(lián)交所的意見，以確定香港聯(lián)交所是否豁免本集團(tuán)遵守部分或全部有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定(包括刊登新聞通告，向股東發(fā)出通函及召開股東大會(huì)。股價(jià)敏感資料的披露若本集團(tuán)證券的價(jià)格或成交量出現(xiàn)不尋常的波動(dòng)，又或報(bào)章出現(xiàn)可能會(huì)影響本集團(tuán)價(jià)格或買賣的報(bào)道，或市場出現(xiàn)有關(guān)傳聞，本集團(tuán)必須立即響應(yīng)香港聯(lián)交所的查詢，如情況需要，本集團(tuán)須發(fā)表經(jīng)由董事會(huì)通過的聲明，表示本集團(tuán)是否知悉任何事項(xiàng)或發(fā)展會(huì)導(dǎo)致或可能導(dǎo)致上市證券的價(jià)格或成交量出現(xiàn)不尋常的波動(dòng)（包括任何涉及股價(jià)敏感資料的商議或討論）。若本集團(tuán)正進(jìn)行的某些商談或商議涉及可能會(huì)影響股價(jià)的事宜，本集團(tuán)應(yīng)該盡快發(fā)出公告。若有關(guān)商議正處于敏感階段，重要因素尚未落實(shí)，董事會(huì)秘書辦公室應(yīng)盡快咨詢香港聯(lián)交所。如有需要，本集團(tuán)可能必須將證券停牌，直至正式做出公告為止。若本集團(tuán)無意中向第三方披露了股價(jià)敏感資料，應(yīng)立即發(fā)出公告披露有關(guān)資料；如有需要，本集團(tuán)應(yīng)要求將證券停牌，直至正式做出公告為止。若董事知悉任何涉及業(yè)務(wù)發(fā)展或其它方面而可能屬股價(jià)敏感資料的資料，即應(yīng)與其它董事相互享用有關(guān)資料；如董事認(rèn)為資料確屬股價(jià)敏感資料，本集團(tuán)應(yīng)做出公告。若本集團(tuán)曾公開盈利預(yù)測，而后發(fā)現(xiàn)所采用的假設(shè)可能不正確，或者最終數(shù)字與早前預(yù)測數(shù)據(jù)會(huì)有重大出入，則應(yīng)盡快發(fā)出公告。公告中說明：不正確的假設(shè)對(duì)盈利預(yù)測可能造成的影響；任何在期間發(fā)生的事件對(duì)盈利影響的程度；實(shí)際的數(shù)字與原來預(yù)測數(shù)字之間的差異。若本集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績可能遠(yuǎn)遜于市場一般預(yù)期，即應(yīng)發(fā)出公告示警，提醒投資者可能造成的影響。本集團(tuán)董事、高級(jí)管理人員可以與分析員會(huì)晤，會(huì)晤時(shí)應(yīng)由兩名公司代表與董事會(huì)秘書在場，并準(zhǔn)確地記錄所有討論內(nèi)容。本集團(tuán)應(yīng)事先向外公布將與分析員會(huì)晤，并且在有需要公開股價(jià)敏感資料時(shí)，按本辦法規(guī)定的原則和程序公布所需披露的資料。若本集團(tuán)回答分析員的內(nèi)容個(gè)別或綜合后等同于提供未曾發(fā)布的股價(jià)敏感資料，應(yīng)拒絕回答。遇有分析員施予壓力，要求提供或評(píng)論一些資料或數(shù)據(jù)，而這些資料或數(shù)據(jù)可能牽涉發(fā)放未曾發(fā)布的股價(jià)敏感資料，董事亦應(yīng)拒絕回答。若分析員誤解資料，以致資料出現(xiàn)重大錯(cuò)誤，應(yīng)要求有關(guān)分析員立即更正。若有分析員向本集團(tuán)送交分析報(bào)告初稿，要求給予意見，應(yīng)拒絕響應(yīng)。假如報(bào)告載有不正確的資料，而該等資料已為公眾所知悉或不屬于股價(jià)敏感資料則應(yīng)通知分析員；但是，若要改正報(bào)告內(nèi)的錯(cuò)誤概念會(huì)涉及尚未公布的股價(jià)敏感資料，則應(yīng)公開披露有關(guān)資料，同時(shí)糾正報(bào)告。若本集團(tuán)面對(duì)記者提問市場傳聞，追問未公布的股價(jià)敏感資料，本集團(tuán)董事、高級(jí)管理人員應(yīng)以不予置評(píng)作為響應(yīng)。若股價(jià)敏感資料已泄露，以致有關(guān)報(bào)道大致上正確，本集團(tuán)應(yīng)發(fā)出公告，保證正確資料廣泛傳播。本集團(tuán)不在周末或公眾假期發(fā)布新聞稿，披露不利消息。若本集團(tuán)需要將機(jī)密資料給予融資人、未來的業(yè)務(wù)伙伴、包銷商或其它與本集團(tuán)洽商的人士，應(yīng)向與會(huì)人士表明，參加會(huì)議必須對(duì)相關(guān)資料嚴(yán)格保密，在資料公開前，不能買賣本集團(tuán)的證券。與會(huì)人士須同意成為內(nèi)幕人士，并記錄在案。未經(jīng)對(duì)方同意，不得促使其成為內(nèi)幕人士，亦不得令其維持內(nèi)幕人士身分超過所需的時(shí)間。若本集團(tuán)出版內(nèi)部刊物或在內(nèi)聯(lián)網(wǎng)上登載資料。必須確保內(nèi)部刊物中向雇員傳達(dá)的信息，不會(huì)無意中包含了未經(jīng)公布的股價(jià)敏感資料。若本集團(tuán)擬進(jìn)行一項(xiàng)收購或合并交易，在考慮公告的內(nèi)容和公告發(fā)出的時(shí)間時(shí)，亦應(yīng)遵守香港公司收購及合并守則的規(guī)定。尤其是目標(biāo)公司是收購傳聞或揣測的焦點(diǎn)，則可能要發(fā)出公告。如有疑問，應(yīng)由董事會(huì)秘書辦公室咨詢香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)，并通知香港聯(lián)交所。若監(jiān)管機(jī)構(gòu)、政府部門和其它機(jī)構(gòu)發(fā)出的公告會(huì)影響本集團(tuán)的股價(jià)或其股份買賣則本集團(tuán)應(yīng)發(fā)出公告，說明這些公告將造成的影響。若本集團(tuán)計(jì)劃將未公布的股價(jià)敏感資料在互聯(lián)網(wǎng)上登載，必須先根據(jù)上市規(guī)則發(fā)出有關(guān)公告。由董事會(huì)秘書辦公室負(fù)責(zé)審閱將登載在互聯(lián)網(wǎng)上的資料，并定期監(jiān)察網(wǎng)站，以確保所有公布的資料都是最新和正確的。本集團(tuán)對(duì)外信息披露材料由董事會(huì)秘書辦公室存盤，以做參考和備查。第七章 信息披露適用范圍本辦法適用于本集團(tuán)董事會(huì)、高級(jí)管理層和公司所有工作人員。本集團(tuán)有關(guān)單位和個(gè)人擅自對(duì)外披露信息，造成不良后果，應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任。本集團(tuán)將視后果輕重，給予違規(guī)者批