財務(wù)檢查工作自查報告.doc

財務(wù)檢查工作自查報告一、專項(xiàng)活動組織與開展情況根據(jù)工作方案，公司對本次專項(xiàng)活動作出如下組織部署： 1、公司總經(jīng)理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項(xiàng)活動，切實(shí)查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位，使公司財務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高，財務(wù)檢查工作自查報告。2、公司財務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知、關(guān)于填報<深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷、關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通報和公司現(xiàn)有的各種財務(wù)制度與文件。3、公司財務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。4、公司審計(jì)室按照工作方案的要求，制訂審計(jì)計(jì)劃并及時開展審計(jì)。根據(jù)工作方案，本次專項(xiàng)活動開展情況如下： 1、公司財務(wù)人員根據(jù)調(diào)查問卷與常見問題通報分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展規(guī)范財務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動自查報告2、財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核，對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進(jìn)行重點(diǎn)核查，并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果，提交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。3、財務(wù)負(fù)責(zé)人對財務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核，對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見，要求財務(wù)部按時提交專項(xiàng)活動自查報告。4、按工作方案要求，財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計(jì)室。5、審計(jì)室按照制定的審計(jì)計(jì)劃，依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對自查報告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核，并就與財務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核，同時向?qū)徲?jì)委員會報告專項(xiàng)活動開展情況，聽取審計(jì)委員會對自查工作的指導(dǎo)，整改報告財務(wù)檢查工作自查報告。6、 財務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報;審計(jì)室就專項(xiàng)活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報告提交董事會審計(jì)委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報。7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況，形成了專項(xiàng)活動的自查報告提交董事會審議。二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施依據(jù)中華人民共和國會計(jì)法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計(jì)電算化管理辦法、會計(jì)檔案管理辦法等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對照調(diào)查問卷和常見問題通報進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計(jì)核算制度建設(shè)、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財務(wù)會計(jì)內(nèi)部管理控制等方面的財務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)： 關(guān)于財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問題： 會計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。整改措施： 財務(wù)部將根據(jù)會計(jì)人員實(shí)際情況制訂會計(jì)專業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識、外匯管理等方面的針對性培訓(xùn)計(jì)劃，同時安排財務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項(xiàng)培訓(xùn)。整改期限： xx年年9月30日前，并長期堅(jiān)持。關(guān)于財務(wù)管理制度方面開展規(guī)范財務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動自查報告存在問題： 公司尚未建立財務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，未對財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等作出規(guī)定;公司財務(wù)管理制度中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;未專門對公允價值計(jì)價、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債制定標(biāo)準(zhǔn)與程序;公司財務(wù)管理制度中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追究條款，缺乏可操作性。整改措施： 根據(jù)公司財務(wù)管理制度等有關(guān)規(guī)定，擬定公司財務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度，提交公司董事會審議批準(zhǔn);擬修訂公司財務(wù)管理制度，對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對公允價值計(jì)價、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債核算要求，制訂出可操作性的標(biāo)準(zhǔn)與程序;擬修訂公司財務(wù)管理制度中的責(zé)任追究條款，對責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定，且責(zé)任追究與財務(wù)負(fù)責(zé)人的績效考核掛鉤。關(guān)于財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問題： 財務(wù)人員對金蝶財務(wù)軟件K3-V 10.4版本的一些功能運(yùn)用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施： 財務(wù)負(fù)責(zé)人組織財務(wù)人員進(jìn)行會計(jì)電算化知識全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專門培訓(xùn)，同時與金蝶財務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強(qiáng)聯(lián)系，獲得其技術(shù)指導(dǎo)和支持。關(guān)于財務(wù)會計(jì)內(nèi)部管理控制方面存在問題： 財務(wù)部與客戶的對賬書面確認(rèn)執(zhí)行不到位。整改措施： 財務(wù)部對重點(diǎn)客戶核對銷售貨款，并書面確認(rèn)核對結(jié)果。整改期限： xx年年7月31日前整改責(zé)任人： 財務(wù)總監(jiān)梁新輝、審計(jì)室負(fù)責(zé)人王秀玲通過專項(xiàng)活動的自查階段工作，進(jìn)