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明星融資租賃有限公司商業(yè)計(jì)劃書2016年6月明星融資租賃有限公司“零款購(gòu)車”商業(yè)計(jì)劃書目 錄1、 項(xiàng)目概括2、 市場(chǎng)調(diào)研3、 租賃的再循環(huán)性連帶項(xiàng)目延伸4、 4S店、經(jīng)銷商的模式與融資租賃模式對(duì)比數(shù)據(jù)5、 租賃優(yōu)勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制模式6、 公司商業(yè)計(jì)劃盈利預(yù)測(cè)與稅收7、 公司的治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)營(yíng)管理1、 項(xiàng)目概括項(xiàng)目名稱:明星融資租賃有限公司“零款購(gòu)車”注冊(cè)資本金:叁仟萬(wàn)美元企業(yè)性質(zhì):中外合資公司治理:按中火人民共和國(guó)公司法的相關(guān)規(guī)定成立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)并審議制定公司章程。主營(yíng)業(yè)務(wù):融資租賃業(yè)務(wù);租賃業(yè)務(wù);向國(guó)內(nèi)外購(gòu)買租賃資產(chǎn);租賃財(cái)產(chǎn)的殘值處理及維修;租賃交易咨詢和擔(dān)保;兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)(非銀行融資類)。2、 市場(chǎng)調(diào)研 中國(guó)汽車產(chǎn)業(yè)作為世界汽車產(chǎn)業(yè)重要的組成部分,未來十年是中國(guó)汽車產(chǎn)業(yè)的黃金期,汽車產(chǎn)業(yè)已經(jīng)完成了從小到大的過程,正在逐步實(shí)現(xiàn)由弱到強(qiáng)的巨大跨越,全球汽車工業(yè)將向中國(guó)和一些新興經(jīng)濟(jì)體進(jìn)一步轉(zhuǎn)移,這對(duì)中國(guó)汽車工業(yè)來說,仍是非常難得的歷史機(jī)遇。 目前,中國(guó)汽車市場(chǎng)不僅發(fā)展迅速,而且汽車消費(fèi)需求變化也快。2015年12月汽車及摩托車工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況:1.12月我國(guó)汽車產(chǎn)銷保持了回升態(tài)勢(shì),環(huán)比和同比自10月后連續(xù)三個(gè)月保持增長(zhǎng),產(chǎn)銷量雙雙超過260萬(wàn)輛,再創(chuàng)歷史新高。12月汽車生產(chǎn)265.58萬(wàn)輛,環(huán)比增長(zhǎng)4.09%,同比增長(zhǎng)15.93%;銷售278.55萬(wàn)輛,環(huán)比增長(zhǎng)10.75%,同比增長(zhǎng)15.39%。2015年,汽車產(chǎn)銷分別完成2450.33萬(wàn)輛和2459.76萬(wàn)輛,同比增長(zhǎng)3.25%和4.68%,增速比上年同期減緩4.01個(gè)百分點(diǎn)和2.18個(gè)百分點(diǎn)。2.2015年是“十二五”規(guī)劃收官之年,面對(duì)復(fù)雜錯(cuò)綜的國(guó)際環(huán)境和艱巨繁重的國(guó)內(nèi)改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù),汽車行業(yè)貫徹落實(shí)中央決策部署,把握發(fā)展大勢(shì),堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài),扎實(shí)做好各項(xiàng)工作,總體實(shí)現(xiàn)了良好發(fā)展,行業(yè)整體運(yùn)行平穩(wěn)。2015年汽車產(chǎn)銷量超過2450萬(wàn)輛,創(chuàng)全球歷史新高,連續(xù)七年蟬聯(lián)全球第一。3.2015年我國(guó)汽車工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行呈現(xiàn)如下特點(diǎn):汽車產(chǎn)銷總體平穩(wěn)增長(zhǎng);乘用車首次超過2000萬(wàn)輛;中國(guó)品牌乘用車市場(chǎng)份額提高;商用車產(chǎn)銷同比回落;汽車進(jìn)出口同比下降;前十企業(yè)增速與行業(yè)一致;新能源汽車高速增長(zhǎng);重點(diǎn)企業(yè)營(yíng)業(yè)收入、利稅總額低于上年同期;摩托車產(chǎn)銷量為10年以來新低;摩托車出口繼續(xù)下降。2015年,中國(guó)品牌乘用車銷量為873.76萬(wàn)輛,同比增長(zhǎng)15.3%;市場(chǎng)份額達(dá)41.3%,同比提高2.9個(gè)百分點(diǎn)。4.2015年,中國(guó)品牌汽車銷量前十五名企業(yè)集團(tuán)依次為:上汽、長(zhǎng)安、東風(fēng)、北汽、長(zhǎng)城、江淮、華晨、吉利、奇瑞、一汽、比亞迪、力帆、江南、廣汽、重汽;中國(guó)品牌乘用車銷量前十五名企業(yè)集團(tuán)依次為:上汽、長(zhǎng)安、東風(fēng)、長(zhǎng)城、北汽、吉利、奇瑞、比亞迪、江淮、一汽、華晨、江南、廣汽、力帆、海馬汽車;中國(guó)品牌商用車銷量前十五名企業(yè)集團(tuán)依次為:北汽、東風(fēng)、長(zhǎng)安、上汽、華晨、江淮、一汽、重汽、力帆、長(zhǎng)城、金龍聯(lián)合、陜汽、宇通、唐駿歐鈴、成都大運(yùn)。2016年汽車市場(chǎng)形勢(shì)預(yù)測(cè)分析:2016年影響汽車市場(chǎng)的有利因素有:汽車“供給側(cè)改革”進(jìn)一步推動(dòng)剛性需求;政策推動(dòng)刺激需求;區(qū)域市場(chǎng)有望進(jìn)一步釋放增長(zhǎng)潛力;SUV增長(zhǎng)趨勢(shì)延續(xù);公路建設(shè)及城鎮(zhèn)化的推進(jìn)支持商用車的發(fā)展。 對(duì)中國(guó)汽車產(chǎn)業(yè)來說,將迎來下一個(gè)黃金十年,自主品牌將完成從“中國(guó)制造”到“中國(guó)創(chuàng)造”的發(fā)展過程。預(yù)計(jì)到2020年,中國(guó)汽車市場(chǎng)的銷售有望占據(jù)全球汽車銷售量的一半以上,將是美國(guó)市場(chǎng)銷售量的兩倍左右。中國(guó)汽車市場(chǎng)前景非常廣闊。三 、租賃的再循環(huán)性連帶項(xiàng)目的延伸1.新汽車金融 模式的重要性通過汽車+租賃+零首付模式的開展,通過以上調(diào)研汽車的市場(chǎng)需求與置換能力空間還有很大的一個(gè)升值空間,在全國(guó)政策的號(hào)召下大力發(fā)展融資租賃的政策發(fā)布,利用融資租賃的優(yōu)勢(shì)開展汽車的新領(lǐng)域時(shí)代,通過零元購(gòu)車的模式刺激汽車市場(chǎng)使得市場(chǎng)更好的更快速的得到發(fā)展與沖擊??梢愿玫慕鉀Q國(guó)有企業(yè)部門的車輛投放比例過重產(chǎn)生的壓力與無(wú)形資金的資源不利用浪費(fèi),對(duì)于車隊(duì)企業(yè)的(汽車出租公司類)低投入高效回報(bào)率,實(shí)現(xiàn)汽車車隊(duì)的輕量資產(chǎn)轉(zhuǎn)換利潤(rùn)差比,大大的解決了行業(yè)內(nèi)的從業(yè)者無(wú)資金的難題。對(duì)于大眾客戶的想購(gòu)車因資金問題得到了良好的解決,從而刺激消費(fèi)讓更多的懷揣有車一族的夢(mèng)想得到實(shí)現(xiàn),讓通過帶動(dòng)了相關(guān)的產(chǎn)業(yè)的業(yè)績(jī)提升。另一方面,廢舊產(chǎn)品回收再制造的逆向物流受到越來越多的關(guān)注。產(chǎn)品回收再制造不僅可以降低生產(chǎn)成本, 而且可以減少環(huán)境污染和資源浪費(fèi),符合“可持續(xù)發(fā)展”戰(zhàn)略和低碳經(jīng)濟(jì)的要求,具有很大的環(huán)境效益、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí),企業(yè)也可以通過宣傳自己的產(chǎn)品能夠回收再制造, 樹立良好的企業(yè)形象和品牌知名度,從而贏得顧客的青睞 。已有大量文獻(xiàn)對(duì)耐用品租賃及銷售渠道進(jìn)行了深入 研究。例如:最早提出了科斯猜想, 提出解決耐用品時(shí)間不一致性的最好辦法是用租賃模式取代傳統(tǒng)銷售模式。2.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)融資租賃的通過汽車零首付模式提高了經(jīng)銷商的售車成交量,在銷售車輛的數(shù)量來看有必要結(jié)合剛需業(yè)務(wù)的介入,保險(xiǎn)行業(yè)的保障功能與持久性的特性,更好的符合了汽車服務(wù)行業(yè)的整體化。3.汽車維修業(yè)務(wù) 汽車的壽命是有限的,需要長(zhǎng)時(shí)間的保養(yǎng)與維修才得以正常的安全的為人提供服務(wù)。于此同時(shí)通過與4S店或相關(guān)的汽車維修行業(yè)簽訂戰(zhàn)略性合作是十分重要的,從而得到對(duì)汽車的監(jiān)管與控制得到良好的保障,再次的拉動(dòng)資金的回報(bào)率,使得融資租賃的業(yè)務(wù)范圍更加豐富與高效得到良性的發(fā)展。4.二手汽車租賃業(yè)務(wù) .隨著業(yè)務(wù)的開展會(huì)有大量的車面對(duì)合同到期,在合同內(nèi)體現(xiàn)的以租代購(gòu)模式良好的運(yùn)作效應(yīng),一部分新到期的車輛審計(jì)報(bào)表根據(jù)合同的數(shù)據(jù)購(gòu)買余值殘值。如果消費(fèi)者不想在使用合同車輛,舊制合同結(jié)算后,可以再次申請(qǐng)新車以零元購(gòu)車方案,良好的模式與服務(wù)產(chǎn)生良性的循環(huán)連帶,更好的讓客戶便捷簡(jiǎn)單的購(gòu)換新款車型,無(wú)需擔(dān)憂舊車型的出讓價(jià)格所煩惱。 .汽車租賃的業(yè)務(wù)日益蹭長(zhǎng),客戶對(duì)市場(chǎng)的影響有很大不同的要求,比如說假期去自駕游,家庭一起去游玩,企業(yè)會(huì)議接送專車,接機(jī)車輛,婚慶車隊(duì)等等。根據(jù)客戶的不同汽車租賃公司提供不同的業(yè)務(wù)車輛,良好的車輛良好的服務(wù),過硬的品牌讓客戶所信賴是我們一直所追求的目標(biāo)。融資租賃公司開展政府融資平臺(tái)項(xiàng)目(項(xiàng)目延伸)融資租賃公司開展政府融資平臺(tái)項(xiàng)目的5大防控措施(一)加強(qiáng)租賃物的盡職調(diào)查,適當(dāng)引入第三方進(jìn)行租賃物價(jià)值評(píng)估融資租賃公司在開展政府融資平臺(tái)項(xiàng)目時(shí),應(yīng)增加對(duì)租賃物的盡職調(diào)查。建議對(duì)租賃物的使用地點(diǎn)、數(shù)量、型號(hào)等進(jìn)行完備的記錄和存檔。有條件的情況下,最好對(duì)租賃物的使用情況、存放場(chǎng)地等進(jìn)行拍照固定,并在租賃物的顯著位置處進(jìn)行標(biāo)識(shí),以防止租賃物被重復(fù)租賃。對(duì)于不便開展盡職調(diào)查的租賃物,建議融資租賃公司適當(dāng)引入第三方機(jī)構(gòu)對(duì)租賃物的實(shí)際情況進(jìn)行核實(shí)。另外在對(duì)一些公用基礎(chǔ)設(shè)施的價(jià)值估價(jià)時(shí),應(yīng)委托第三方評(píng)估公司對(duì)租賃物進(jìn)行評(píng)估后再行開展融資租賃業(yè)務(wù)。(二)謹(jǐn)慎訂立融資租賃合同,明確相關(guān)責(zé)任主體對(duì)于政府融資平臺(tái)項(xiàng)目中出現(xiàn)較多的,租賃物的出售主體和租賃物實(shí)際使用、管理、租金的支付等主體不一致的情況,建議融資租賃公司應(yīng)當(dāng)仔細(xì)在融資租賃合同中明確相關(guān)的責(zé)任主體承擔(dān)。租賃物出售主體和使用主體不一致時(shí),應(yīng)當(dāng)要求兩個(gè)主體均向融資租賃公司出具確認(rèn)函,確認(rèn)設(shè)備的所有權(quán)歸屬。租賃物購(gòu)買款收取主體與租金的支付主體不一致的,應(yīng)當(dāng)明確一旦發(fā)生逾期,違約責(zé)任由哪方主體承擔(dān)。(三)強(qiáng)化擔(dān)保和回購(gòu)措施,增加融資租賃公司的追索途徑以往,在部分政府融資平臺(tái)項(xiàng)目中,地方會(huì)出具諸如“安慰函”之類的函件以保障相關(guān)債務(wù)的償付。但現(xiàn)在大多數(shù)政府融資平臺(tái)項(xiàng)目的擔(dān)保措施都在弱化,實(shí)質(zhì)上適當(dāng)?shù)膿?dān)保措施是必要的。特別是考慮到政府融資平臺(tái)租賃物的執(zhí)行難度,增加擔(dān)保能夠在一定程度上減少融資租賃公司后期執(zhí)行的障礙。另外,要求政府融資平臺(tái)或地方對(duì)租賃物進(jìn)行回購(gòu),也能夠起到顯著的防范作用。(四)適度增加保險(xiǎn)購(gòu)買,降低融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)抗風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)好方法,就是購(gòu)置保險(xiǎn)。對(duì)于部分租賃物,諸如地下管網(wǎng)、公用設(shè)施、軌道交通等均存在滅失、毀壞的客觀風(fēng)險(xiǎn),雖然租賃物的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由政府融資平臺(tái)承擔(dān),但融資租賃公司為了風(fēng)險(xiǎn)防控也可以自行購(gòu)置一些保險(xiǎn)進(jìn)行“雙重保障”。另外,目前市面上也開始出現(xiàn)一些針對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的承租人違約險(xiǎn),雖然該部分在實(shí)務(wù)操作中尚存在一些待完善的地方,但也不失為融資租賃公司的一種選擇。(五)開展資產(chǎn)證券化,通過市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)資金融通資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是通過將實(shí)物資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)包裝為可夠買的證券化產(chǎn)品,通過發(fā)行證券的形式,實(shí)現(xiàn)資金融通的一種新型的金融創(chuàng)新工具。融資租賃業(yè)務(wù)與資產(chǎn)證券化的合作已日趨成熟,在目前已經(jīng)開展的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中,政府融資平臺(tái)項(xiàng)目往往屬于較為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)證券化項(xiàng)目。一方面券商評(píng)級(jí)普遍較高,另一方面投資人也較為看好和追捧。因此融資租賃公司將政府融資平臺(tái)項(xiàng)目進(jìn)行證券化操作后,能夠快速回籠資金,便于后續(xù)項(xiàng)目的開展。四、4S店、經(jīng)銷商的模式與融資租賃模式對(duì)比數(shù)據(jù)1.4S店為了大量的銷售汽車數(shù)量所采取了相應(yīng)的手段,利用分期的模式刺激消費(fèi)者消費(fèi)。2.大型的經(jīng)銷商在車型出廠后自帶業(yè)務(wù),與戰(zhàn)略性合作銀行進(jìn)行首付按揭分期模式。大大的減輕了消費(fèi)這的購(gòu)車壓力。3.汽車+租賃+零款購(gòu)車模式的啟動(dòng),以為著一個(gè)全新的市場(chǎng)消費(fèi)新時(shí)代,如今社會(huì)的消費(fèi)呈現(xiàn)疲軟現(xiàn)象,國(guó)家通過多種三方渠道刺激消費(fèi)。購(gòu)車分析以購(gòu)車10萬(wàn)元的車子為例:購(gòu)車方式首付款稅務(wù).保險(xiǎn)月供首次支出總價(jià)全款 10萬(wàn) 1.5萬(wàn) 011.5萬(wàn)11.5萬(wàn) 首付30% 3萬(wàn) 1.5萬(wàn)2220 4.722萬(wàn) 12.5萬(wàn) 0首付購(gòu) 0 1.5萬(wàn)315012.8萬(wàn) 0首付 0元購(gòu) 1.5萬(wàn) 1.5萬(wàn)03萬(wàn)3-13萬(wàn)注:0首付0元購(gòu)車交的15%的首付可以全反,既按照每天0.5%全返。五、租賃優(yōu)勢(shì)與風(fēng)險(xiǎn)管理與控制模式(一)融資租賃的優(yōu)勢(shì)1、對(duì)企業(yè)的好處 (1)拓寬融資渠道、操作快捷 融資租賃通過“融物”方式實(shí)現(xiàn)“融資”目的。對(duì)于企業(yè)而言則提供了一條新的融資途徑,拓寬了企業(yè)融資渠道。銀行貸款的特點(diǎn)是門檻較高、審查嚴(yán)格、程序較長(zhǎng)、手續(xù)較繁、額度有限,特別對(duì)于一些新設(shè)立企業(yè)、中小企業(yè)由于信用狀況較差,很難獲得銀行貸款資金支持。而融資信用審核手續(xù)簡(jiǎn)便、操作快捷,資金能很快到位。 租賃合同租賃合同格式 租賃合同注意事項(xiàng) 住房租賃合同 廠房出租合同(2) 資金使用靈活 較之于其他融資方式,采用租賃融資對(duì)提供給企業(yè)的資金監(jiān)管較為寬松,有利于企業(yè)進(jìn)行靈活的資金安排(主要體現(xiàn)在售后回租交易中,由于是通過出售資產(chǎn)取得的資金,企業(yè)可以自由使用該資金)。 (3) 不占用企業(yè)授信額度 企業(yè)通過商務(wù)部融資租賃試點(diǎn)租賃企業(yè)獲得的資金不會(huì)計(jì)入人行征信系統(tǒng),不占用企業(yè)在銀行授信額度,有利于企業(yè)通過租賃公司融資平臺(tái)與銀行開展全方位、深層次的創(chuàng)新合作。 (4) 提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)靈活性 經(jīng)營(yíng)性租賃具有租賃方式靈活,可隨時(shí)退租的特點(diǎn),企業(yè)選擇這種方式引進(jìn)固定資產(chǎn),可以在市場(chǎng)條件好的時(shí)候迅速擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,在市場(chǎng)萎縮時(shí)靈活退出,有利于提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的靈活性。 (5) 改善財(cái)務(wù)報(bào)表 與銀行貸款或外國(guó)政府貸款方式不同,融資租賃屬于表外融資,融資租賃的租金不體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表的負(fù)債項(xiàng)目中,融資租賃的租金在財(cái)務(wù)管理中可以稅前列支。承租人采用融資租賃方式租入固定資產(chǎn)時(shí),一般可獲得35年的中長(zhǎng)期融資, 相比采用銀行流動(dòng)資金貸款或短期商業(yè)信用而言,既能改善流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等短期償債能力指標(biāo),也可以相對(duì)降低承租人資產(chǎn)負(fù)債率(保留或提高承租人的融資能力)、提高資產(chǎn)收益率指標(biāo)等。 (6)回避政策性、市場(chǎng)性限制很多單位在購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)存在不同方面的政策限制,有些來自監(jiān)管部門,有些來自總部?jī)?nèi)部管理制度的控制,有些來自市場(chǎng)信息披露等運(yùn)作的障礙。如各類銀行、信用社、國(guó)家資產(chǎn)管理公司、保險(xiǎn)公司、上市公司、集團(tuán)分公司等采用融資租賃業(yè)務(wù),可以有效的回避這些限制。 (7) 加速折舊,具有節(jié)稅功能 根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)文件規(guī)定,“企業(yè)技術(shù)改造采取融資租賃方式租入的機(jī)器設(shè)各,折舊年限可按租賃期限和國(guó)家規(guī)定的折舊年限孰短的原則確定,但最短折舊年限不短于三年”,間接地起到了加速折舊的作用。企業(yè)可以按照最有利的原則,盡快折舊,把折舊費(fèi)用打入成本。與稅后還貸相比,顯然對(duì)企業(yè)有利。 (8) 到期還本負(fù)擔(dān)較輕 銀行貸款一般是采用整筆貸出,整筆歸還。而租賃公司卻可以根據(jù)每個(gè)企業(yè)的資金實(shí)力、銷售季節(jié)性等具體情況,為企業(yè)定做靈活的還款安排,例如延期支付,遞增和遞減支付等,使承租人能夠根據(jù)自己的企業(yè)狀況定制付款額。 2、對(duì)銀行的好處 (1) 風(fēng)險(xiǎn)防火墻 一般而言,租賃公司是租賃物件的法定所有權(quán)人,這樣就形成了一定的風(fēng)險(xiǎn)隔離,若出現(xiàn)承租人破產(chǎn)的情況出租人可直接收回和處置租賃物。同時(shí),在租賃結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上,租賃公司也會(huì)采用相應(yīng)的外部增信手段對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行增信,以控制風(fēng)險(xiǎn)。 (2) 為優(yōu)質(zhì)客戶提供更大規(guī)模的資金支持 銀行由于受到單一客戶集中度的限制,對(duì)其優(yōu)質(zhì)客戶的授信也受到一定的限制,通過租賃公司作為貸款主體,能夠給優(yōu)質(zhì)客戶提供更多的資金支持。 (3) 增加銀行中間業(yè)務(wù) 通過發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品融資、應(yīng)收賬款保理、利率掉期等形式可增加銀行中間業(yè)務(wù)收入。3、對(duì)政府(平臺(tái)公司)的好處 (1) 拓寬融資渠道 可通過租賃開辟新的融資渠道,且租賃資金使用靈活,可以充當(dāng)資本金使用,這樣對(duì)于政府籌集基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資本金(在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目中必需有一定比例的資本金才能夠獲得銀行貸款支持)有突出的貢獻(xiàn)。 (2) 盤活固定資產(chǎn),提高財(cái)政資金使用效率 通過售后回租模式,盤活政府已投入固定資產(chǎn)(管網(wǎng)、大樓等),釋放政府前期投入資金,能夠使政府有更多的資金進(jìn)行固定資產(chǎn)再投資。同時(shí)通過租賃的財(cái)務(wù)杠桿作用,帶來投資乘數(shù)效應(yīng)。 (3) 改善財(cái)務(wù)報(bào)表 (4) 回避政策性、市場(chǎng)性限制 (5)加速折舊,具有節(jié)稅功能 (6)到期還本負(fù)擔(dān)較輕(二)風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度 1、項(xiàng)目初審 1.公司業(yè)務(wù)部根據(jù)人員和業(yè)務(wù)量的實(shí)際情況,確定第一調(diào)查人和第二調(diào)查人。第一調(diào)查人為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,負(fù)主要調(diào)查責(zé)任,第二調(diào)查人協(xié)辦。 2.項(xiàng)目初審主要是通過資料審核和實(shí)地調(diào)查,獲取租賃項(xiàng)目、項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)及反擔(dān)保人真實(shí)、全面的信息,通過綜合分析、比較、評(píng)價(jià),形成最后綜合性的評(píng)定和結(jié)論,即項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告。 3.資料審核是項(xiàng)目初審的開始階段,是對(duì)申請(qǐng)租賃企業(yè)提供的資料、信息進(jìn)行搜集、整理和審核,以確定這些信息的有效性、完整性和真實(shí)性。對(duì)上述資料,信息審核過程中需要進(jìn)一步明確、補(bǔ)充、核實(shí)之處以及發(fā)現(xiàn)的漏洞、疑點(diǎn)即是下一步進(jìn)行實(shí)地調(diào)查的重點(diǎn)。 資料審核要點(diǎn): (1)按清單要求提供的材料是否齊全、有效,要求提供的文件是否為原件,復(fù)印件是否和原件一致,復(fù)印材料是否加蓋公章。各種文件是否在有效期內(nèi),應(yīng)年檢的是否已辦理手續(xù); (2)各有關(guān)文件的相關(guān)內(nèi)容要核對(duì)一致,邏輯關(guān)系要正確,通過對(duì)企業(yè)成立批文、合同、章程、董事會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、立項(xiàng)批文、可行性研究報(bào)告、資信等級(jí)、環(huán)保及市場(chǎng)準(zhǔn)入等具體文件的審核,了解借款人(擔(dān)保申請(qǐng)人)和反擔(dān)保人是否具備資格,是否合法。 (3)財(cái)務(wù)報(bào)表是否由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了審計(jì)報(bào)告,是否有保留意見報(bào)告,初步分析財(cái)務(wù)狀況,記錄疑點(diǎn),以便實(shí)地調(diào)查核實(shí)。 (4)對(duì)反擔(dān)保人提供的文件資料的審核與以上三項(xiàng)基本相同,重點(diǎn)是審核反擔(dān)保人提供的反擔(dān)保措施是否符合擔(dān)保法和有關(guān)法律法規(guī)(如房地產(chǎn)、土地)及有關(guān)抵押登記管理辦法的規(guī)定,抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬(權(quán)力憑證)是否明晰。 2、實(shí)地調(diào)查 項(xiàng)目初審過程中,部門負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與協(xié)辦人(至少雙人下戶)應(yīng)到借款人和反擔(dān)保人及有關(guān)部門進(jìn)行實(shí)地調(diào)查,實(shí)地調(diào)查至少要進(jìn)行一次,公司負(fù)責(zé)人根據(jù)具體情況參與調(diào)查。進(jìn)行調(diào)查前,要列出調(diào)查提綱,明確調(diào)查目標(biāo),以保證調(diào)查的質(zhì)量和效率。 實(shí)地調(diào)查要點(diǎn): 1. 訪問企業(yè),會(huì)見有關(guān)當(dāng)事人,了解企業(yè)和項(xiàng)目背景、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)范圍、銷售和利潤(rùn)、資源的供應(yīng)等情況;弄清借款用途和還款來源;考察企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)(文化程度、主要經(jīng)歷、技術(shù)專長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)決策、市場(chǎng)開拓、遵紀(jì)守法等方面),了解主要領(lǐng)導(dǎo)人的信用狀況和能力。 2.對(duì)需要進(jìn)一步核實(shí)的材料,要求企業(yè)提供原件核對(duì); 3.考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,通過走、看、問,判斷企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況,印證有關(guān)資料記載和有關(guān)當(dāng)事人介紹的情況; 4.對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)查審核,通過采用抽查大項(xiàng)的方式,審核企業(yè)是否做到了賬表、賬賬、賬證、賬證、賬實(shí)四相符,核實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益是否有虛假; 5. 察看抵押物、質(zhì)物。以房地產(chǎn)抵押的,要察看、了解抵押物的面積、 用途、結(jié)構(gòu)、竣工時(shí)間、原價(jià)和凈值、周邊環(huán)境等;以動(dòng)產(chǎn)抵押、質(zhì)押的,要察看、了解抵押物、質(zhì)物的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、原價(jià)和凈值、用途等;以匯票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單等出質(zhì)的,要察看權(quán)力憑證原件,識(shí)別真假,必要時(shí)請(qǐng)有關(guān)部門鑒定。3、綜合分析 1. 分析、判斷借款人(擔(dān)保申請(qǐng)人)的主體資格、清償債務(wù)意愿及是否能嚴(yán)格履行合同條款; 2.分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)租賃項(xiàng)目和項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)的影響,主要包括:項(xiàng)目產(chǎn)品在行業(yè)中的地位、產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)壽命期、技術(shù)、工藝先進(jìn)程度,市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)程度及政府的管制程度等; 3.分析借款人的還款能力。通過財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析,掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況和償債能力,預(yù)測(cè)借款人的未來發(fā)展趨勢(shì)。 財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容: (1)償債能力(財(cái)務(wù)杠桿比率) (2)盈利能力(盈利比率) (3)營(yíng)運(yùn)能力(效率比率) (4)資產(chǎn)質(zhì)量 (5)資金結(jié)構(gòu) (6)預(yù)測(cè)近三年的發(fā)展趨勢(shì)?,F(xiàn)金流量分析是預(yù)計(jì)在未來的還款期間內(nèi),是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量?jī)斶€銀行借款。 4. 分析反擔(dān)保人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力。重點(diǎn)分析擔(dān)保方式的可操作 六、公司商業(yè)計(jì)劃盈利預(yù)測(cè)與稅收每臺(tái)車的費(fèi)用都包含 (手續(xù)費(fèi) 附加費(fèi) 保險(xiǎn)續(xù)保押金 保險(xiǎn)費(fèi) 上牌費(fèi) )三年內(nèi)不能出現(xiàn)的逾期違約金,以上的費(fèi)用歸公司所有。車型寶馬車價(jià)15萬(wàn)裸車首付款金額比例零貸款金額15萬(wàn)貸款期限三年月供4500元保險(xiǎn)費(fèi)6000多退少補(bǔ)上牌費(fèi)800手續(xù)費(fèi)4300附加費(fèi)3800保險(xiǎn)續(xù)保押金3000三年按期續(xù)??赏耸赘逗嫌?jì)17900備注:1.保險(xiǎn)4000元。上牌500元。G
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