銀行分行會計結(jié)算部：柜員現(xiàn)金箱管理.ppt

銀行分行會計結(jié)算部 柜員現(xiàn)金箱管理 主要內(nèi)容 主出納交叉使用柜員現(xiàn)金箱一日三碰箱日間柜員現(xiàn)金箱管理日終柜員現(xiàn)金箱管理檢查 主出納 1 分理處 二級支行 支行營業(yè)部 分行營業(yè)部應(yīng)設(shè)立主出納崗位2 主出納作用 負責(zé)柜員間現(xiàn)金調(diào)撥 柜員之間不得相互調(diào)劑現(xiàn)金日終集中其他柜員繳存的現(xiàn)金3 不得處理庫房類現(xiàn)金交易 0603060406130614 4 關(guān)閉主出納崗位柜員的第八位交易掩碼 庫房現(xiàn)金類交易 主出納 注意 日終時其他柜員現(xiàn)金箱均采用清零方式儲蓄所日間柜員間現(xiàn)金調(diào)撥仍按原操作模式 但日終須指定柜員接收其他柜員的現(xiàn)金上繳 保證只有一個柜員有現(xiàn)金庫存 無法設(shè)立主出納崗位的營業(yè)網(wǎng)點 須報支行會計部門審批 報分行會計部門備案 主出納模式 1 庫房類交易錢賬分離模式主出納設(shè)置現(xiàn)金箱 辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫房類交易 0603060406130614 的記賬由記賬員辦理 記賬員不設(shè)現(xiàn)金箱記賬員對現(xiàn)金調(diào)撥的真實性負責(zé) 主出納模式 2 完全的錢賬分離模式 主出納不設(shè)置現(xiàn)金箱 不辦理系統(tǒng)的現(xiàn)金類交易 主出納僅負責(zé)現(xiàn)金實物的調(diào)劑 清點和保管 記賬員設(shè)現(xiàn)金箱 現(xiàn)金箱由主出納管理 記賬員不接觸實物現(xiàn)金 記賬員負責(zé)完成柜員與主出納間現(xiàn)金實物調(diào)拔 主出納現(xiàn)金實物向上級行上繳領(lǐng)用等在系統(tǒng)內(nèi)的記賬 主出納模式 2 完全的錢賬分離模式 主出納與記賬員雙人控制 共同負責(zé)主出納的現(xiàn)金實物與記賬員的現(xiàn)金箱余額賬實一致柜員領(lǐng)用現(xiàn)金時 需由記賬員和主出納在憑證上雙人簽章后 方可領(lǐng)用現(xiàn)金 柜員上繳現(xiàn)金時 主出納清點完現(xiàn)金 在憑證上簽章 再交記賬員進行記賬 并在憑證上簽章 主出納向上級行繳存和領(lǐng)用現(xiàn)金時 現(xiàn)金實物的交接由主出納和記賬員共同驗點 雙人簽字確認 確保賬實一致 現(xiàn)金 清零 方式 清零 日終柜員現(xiàn)金實物繳存主出納 由主出納統(tǒng)一繳存上級行金庫保管 1 向主出納繳存全部現(xiàn)金2 向主出納繳存整把現(xiàn)金 輔幣和殘損幣留柜員零尾內(nèi)袋保管 零尾內(nèi)袋上鎖后上交主出納 交叉使用柜員現(xiàn)金箱 營業(yè)機構(gòu)柜員之間要交叉使用柜員現(xiàn)金箱 若柜員之間實行固定使用現(xiàn)金箱形式的 須報支行會計部門審批 一日三碰箱 營業(yè)前 將現(xiàn)金實物與上日 柜員日終平賬報告表 現(xiàn)金箱余額核對 會計主管或會計主管授權(quán)人要監(jiān)督 并大數(shù)卡把 中午休息時 將現(xiàn)金實物與現(xiàn)金箱余額進行核對 會計主管或會計主管授權(quán)人要監(jiān)督 并大數(shù)卡把 下班簽退前 核對現(xiàn)金實物與 柜員日終平賬報告表 現(xiàn)金箱余額是否相符 會計主管或會計主管授權(quán)人要監(jiān)督 并大數(shù)卡把 核對有價單證 重要空白憑證注 柜員現(xiàn)金箱實行交叉分配使用后 柜員在營業(yè)前 日終可不再操作 0605柜員現(xiàn)金清點 柜員現(xiàn)金箱檢查有關(guān)要求 1 會計主管對主出納和儲蓄所指定的現(xiàn)金接收人 要親自監(jiān)督其清點現(xiàn)金 2 會計主管應(yīng)至少每旬對主出納和儲蓄所指定人員進行一次款項的全面清點 清點到零尾款項 執(zhí)行上述操作后 取消原會計主管對柜員現(xiàn)金箱的查庫要求 3 營業(yè)機構(gòu)的庫房不得反映現(xiàn)金余額 僅在向上級行現(xiàn)金上繳和領(lǐng)用時作為過渡使用 會計主管應(yīng)將 庫房現(xiàn)金 列入每日檢查監(jiān)督內(nèi)容 大嵩 南田二個網(wǎng)點庫除外 日間柜員現(xiàn)金箱管理 1 營業(yè)期間 柜員現(xiàn)金箱由柜員保管 放置于電視監(jiān)控范圍之內(nèi)2 柜員臨時離柜 現(xiàn)金箱必須上鎖3 午休期間配置保險柜的營業(yè)機構(gòu) 柜員現(xiàn)金箱應(yīng)放入保險柜保管 未配置保險柜的營業(yè)機構(gòu) 移交給其他柜員代保管并放置于電視監(jiān)控范圍之內(nèi) 辦妥交接手續(xù) 代保管柜員對代保管的現(xiàn)金箱 鎖具的完整性負責(zé) 日終柜員 清零 后的現(xiàn)金箱管理 1 符合存放條件的 可就地保管存放條件 1 網(wǎng)點申請 支行相關(guān)部門審批 報分行備案保衛(wèi)部門 負責(zé)就地保管場所的安全確認及安防設(shè)施和安全保衛(wèi)執(zhí)行情況的檢查會計部門 負責(zé)保管物品的日常管理和業(yè)務(wù)執(zhí)行情況的檢查 日終柜員 清零 后的現(xiàn)金箱管理 存放條件 2 保管場所應(yīng)達到安保要求有監(jiān)控和報警設(shè)備報警設(shè)施必須與所在地公安機關(guān)110報警中心聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控錄像資料保管時間必須在一個月以上保險柜規(guī)格符合規(guī)定 且保險柜門必須配備雙鎖或一鎖一密 達到雙人分管要求 日終柜員 清零 后的現(xiàn)金箱管理 存放條件 3 庫房或保險柜的管理需落實專人 明確職責(zé)鑰匙 密碼 平行 定向交接雙人管理辦理出入庫業(yè)務(wù)時 兩名管理人員必須同進同出 共同操作對出入庫房的硬幣 柜員憑證箱等重要物品必須相互復(fù)核 相互監(jiān)督 禁止一人單獨進出庫房或留在庫內(nèi)工作 日終柜員 清零 后的現(xiàn)金箱管理 操作方法有庫房的營業(yè)網(wǎng)點日終柜員現(xiàn)金箱雙人加鎖后 交庫房管理員入庫保管辦妥交接手續(xù)交接雙方應(yīng)當面檢查現(xiàn)金箱鎖具是否完好無庫房但有保險柜的營業(yè)網(wǎng)點保險柜內(nèi)設(shè)分格箱保險柜內(nèi)無分格箱或分格箱數(shù)量不夠柜員單獨使用2 達不到保管條件的網(wǎng)點 送上級行金庫保