面對(duì)巴塞爾新資本協(xié)議的挑戰(zhàn).ppt

面對(duì)巴塞爾新資本協(xié)議的挑戰(zhàn) 中國(guó)銀行業(yè)該怎么辦 2005年5月26日 4 6 主講 河南財(cái)經(jīng)學(xué)院徐榮梅 email xrm17777 一 巴塞爾新資本協(xié)議誕生的背景分析二 新資本協(xié)議的基本框架與資本充足管理辦法的比較分析三 面對(duì)巴塞爾新資本協(xié)議的挑戰(zhàn) 中國(guó)銀行業(yè)該怎么辦 一 巴塞爾新資本協(xié)議誕生的背景分析 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在 關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際清算銀行資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 基礎(chǔ)上 經(jīng)過(guò)三次修改 于2004年4月26日通過(guò) 資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議 修訂框架 的最終稿 并預(yù)定2006年底在全世界范圍內(nèi)實(shí)施 以取代1988年的舊巴塞爾協(xié)議 二 巴塞爾資本協(xié)議基本框架與資本充足管理辦法的比較分析 1 規(guī)范商業(yè)銀行的資本 一 舊巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容包括 2 確定銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 3 強(qiáng)調(diào)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的重要影響 二 新巴塞爾協(xié)議的基本框架 巴塞爾新資本協(xié)議 的主要內(nèi)容是最低資本要求 監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律三大支柱 1 支柱一 最低資本要求 新協(xié)議下 資本充足率 資本 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 12 5 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所需的資本 12 5 操作風(fēng)險(xiǎn)所需的資本 舊協(xié)議下 資本充足率 資本 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 第一 信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量 新協(xié)議提出了由易到難的標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法 irb 新協(xié)議最大的創(chuàng)新是內(nèi)部評(píng)級(jí)方法 irb 它分為初級(jí)法 foundationirb 和高級(jí)法 advancedirb 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的基本架構(gòu) 如圖1 第二 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 利率風(fēng)險(xiǎn) 匯率風(fēng)險(xiǎn) 交易風(fēng)險(xiǎn)等 第三 操作風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部程序 人員 系統(tǒng)的不完善或失誤及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn) 表1新資本協(xié)議關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的分類和對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)舉例 資料來(lái)源 thirdconsultativepaoeronthenewbaselcapitalaccord www bis org apr 2003baselcommittee 針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn) 有基本指數(shù)法 標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法等方法 表2不同產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 資料來(lái)源 thirdconsultativepaperonthenewbaselcapitalaccord www bis org apr 2003 baselcommittee 風(fēng)險(xiǎn)類型 表3巴塞爾委員會(huì)統(tǒng)計(jì)的各類操作風(fēng)險(xiǎn)損失個(gè)數(shù)和具體金額 單位 起 百萬(wàn)歐元 資料來(lái)源 the2002lossdatacollectionexereciseforoperationalrisk summaryofthedatacollected www bisorg mar 2003 baselcommittee 2 支柱二 監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查 金融監(jiān)管當(dāng)局的三大職責(zé)是 第一 全面監(jiān)管銀行資本充足狀況 第二 培育銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系 第三 推進(jìn)制度化建設(shè) 3 支柱三 市場(chǎng)紀(jì)律 第一 信息披露的內(nèi)容 第二 信息披露頻率 第三 披露核心信息和補(bǔ)充信息 建立了完整的資本監(jiān)管框架 即 三大支柱 改進(jìn)了資本充足率的計(jì)算方法 即內(nèi)外部評(píng)級(jí)法 擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)覆蓋種類 覆蓋全面風(fēng)險(xiǎn) 拓寬了資本充足率監(jiān)管的適用范圍 銀行集團(tuán)內(nèi)部的商業(yè)銀行和銀行集團(tuán)的持股公司 三 新 舊版協(xié)議的主要區(qū)別 四 巴塞爾新資本協(xié)議 與我國(guó) 資本充足率管理辦法 的比較分析 資本充足率管理辦法 對(duì)舊協(xié)議的借鑒在于 一是對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重設(shè)置基本相同 二是資本的構(gòu)成設(shè)置基本相同 三是采用其兩次轉(zhuǎn)換計(jì)算方法計(jì)算表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 四是對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量方法相同 五是對(duì)于資本充足率及核心資本充足率的最低要求相同 資本充足率管理辦法 對(duì)新協(xié)議的借鑒在于 一是借鑒新協(xié)議三大支柱的基本框架 對(duì)資本充足率的監(jiān)管規(guī)定了明確的措施 同時(shí)細(xì)化了信息披露要求 二是在對(duì)境外資產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的劃分上引入了外部信用評(píng)級(jí) 新辦法較舊辦法的修改要點(diǎn)有 對(duì)于計(jì)入資本的項(xiàng)目進(jìn)行了調(diào)整 特別是剔除了專項(xiàng)準(zhǔn)備 其他準(zhǔn)備及當(dāng)年利潤(rùn) 導(dǎo)致資本凈額下降 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面 取消了原有的許多優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 使得資產(chǎn)平均風(fēng)險(xiǎn)度上升 對(duì)于表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)量方法進(jìn)行了調(diào)整和修改 要求交易帳戶總頭寸達(dá)到一定規(guī)模的銀行計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本 具體比較如下 一是資本充足率計(jì)算公式比較 核心資本 附屬資本 扣減項(xiàng) 表內(nèi)加權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 表外加權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 舊辦法 核心資本 附屬資本 扣減項(xiàng) 新辦法 表內(nèi)加權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 表外加權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 12 5市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本 二是資本構(gòu)成比較 資本構(gòu)成 核心資本 附屬資本 扣減項(xiàng) 表4 三是表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比較 1 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算方法不同 舊辦法 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 名義金額 各項(xiàng)減值準(zhǔn)備 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 新辦法 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 名義金額 各項(xiàng)減值準(zhǔn)備 風(fēng)險(xiǎn)緩解金額 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 2 境內(nèi)資產(chǎn)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不同 表5 3 境外資產(chǎn)項(xiàng)目比較 1 劃分標(biāo)準(zhǔn)不同 舊辦法 參考1988年巴塞爾資本協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)分別劃分一級(jí) 二級(jí)國(guó)家及地區(qū) 新辦法 借鑒新巴塞爾資本協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)引入外部信用評(píng)級(jí)劃分國(guó)家和地區(qū) 目前按照標(biāo)準(zhǔn)普爾的評(píng)級(jí)aa 級(jí)以上或以下劃分為兩類國(guó)家和地區(qū) 表6 2 各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不同 四是表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比較 1 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算方法不同 舊辦法 名義金額 信用轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 新辦法 名義金額 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 風(fēng)險(xiǎn)緩解金額 如保證金 2 各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不同 表7 舉例 對(duì)某一般性企業(yè)開(kāi)出一張銀行承兌匯票 票面金額為2000萬(wàn)元 客戶存入40 的保證金 要求計(jì)算其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額 舊辦法 2000 70 1400萬(wàn)元新辦法 2000 100 100 2000 40 1200萬(wàn)元五是新辦法關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量要求市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 因價(jià)格變動(dòng)而導(dǎo)致表內(nèi)外頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn)主要類別 利率風(fēng)險(xiǎn) 外匯風(fēng)險(xiǎn) 商品風(fēng)險(xiǎn) 計(jì)算要求 1 商業(yè)銀行必須劃分銀行帳戶和交易帳戶 交易帳戶按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià) 2 交易帳戶頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10 或超出85億元人民幣的商業(yè)銀行須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本 達(dá)不到以上要求的銀行按季上報(bào)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸 3 使用巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算 經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn) 也可使用內(nèi)部模型法 三 面對(duì)巴塞爾新資本協(xié)議的挑戰(zhàn) 中國(guó)銀行業(yè)該怎么辦 一 新協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的積極作用體現(xiàn)在 1 按照新協(xié)議要求保持合理的資本充足率是我國(guó)商業(yè)銀行自身穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的客觀要求 2 實(shí)施新協(xié)議是我國(guó)商業(yè)銀行自身國(guó)際化發(fā)展目標(biāo)的要求 3 實(shí)施新協(xié)議是我國(guó)加入wto后國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的必然選擇 4 新協(xié)議代表了國(guó)際銀行監(jiān)管的新方向 二 新協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的挑戰(zhàn)主要體現(xiàn)在 新協(xié)議對(duì)我國(guó)的資本充足狀況提出嚴(yán)重挑戰(zhàn) 首先 按照新資本協(xié)議的要求計(jì)算資本充足率 會(huì)使我國(guó)商業(yè)銀行資本充足狀況下降 具體數(shù)據(jù)見(jiàn)表8 11 表8國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率及資本充足率 注 中國(guó)銀行2002年12月31日和2001年數(shù)據(jù)為含墊款五級(jí)分類不良貸款數(shù)據(jù) 2000年12月31日和1999年12月31日數(shù)據(jù)為不含墊款五級(jí)分類不良貸款數(shù)據(jù) 表9政策性銀行不良貸款率及資本充足率 表10股份制商業(yè)銀行不良貸款率及資本充足率 注 本表資料來(lái)源均來(lái)自各銀行的相應(yīng)各年年報(bào)以及網(wǎng)站 國(guó)家 資料來(lái)源 銀監(jiān)會(huì) 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 起草小組 商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管的國(guó)際經(jīng)驗(yàn) 中國(guó)金融 2004年第14期 表11國(guó)外商業(yè)銀行資本充足率情況 單位 圖22003年底我國(guó)各類銀行的不良貸款率 如按新協(xié)議要求的方法計(jì)算 資本充足率均會(huì)下降2 3 資本不足確實(shí)是影響中國(guó)商業(yè)銀行未來(lái)順利發(fā)展的主要障礙之一 其次 新協(xié)議的實(shí)施將拉大國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行與國(guó)際銀行資本充足性的差距 再次 新協(xié)議對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行補(bǔ)充資本的渠道提出挑戰(zhàn) 2 新協(xié)議給我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了挑戰(zhàn) 首先 新協(xié)議要求實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理 其次 新協(xié)議給我國(guó)的信用評(píng)級(jí)提出了挑戰(zhàn) 再次 新協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集 評(píng)級(jí)技術(shù)的使用 風(fēng)險(xiǎn)模型的建立以及其他風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的運(yùn)用提出了挑戰(zhàn) 最后 新協(xié)議對(duì)我國(guó)的內(nèi)部控制體系建設(shè)提出了挑戰(zhàn) 3 新協(xié)議對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的信息披露制度提出了挑戰(zhàn) 我國(guó)在信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到新協(xié)議的要求 首先 缺乏對(duì)銀行信息披露的約束 其次 信息披露質(zhì)量差 披露內(nèi)容少 再次 信息披露技術(shù)落后 4 新協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的收益能力提出了挑戰(zhàn) 5 新協(xié)議對(duì)我國(guó)的銀行監(jiān)管提出了新的挑戰(zhàn) 首先 新協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行缺乏靈活性的監(jiān)管機(jī)制提出挑戰(zhàn)其次 新協(xié)議對(duì)我國(guó)不夠全面合理的監(jiān)管指標(biāo)提出了挑戰(zhàn)再次 新協(xié)議對(duì)我國(guó)的監(jiān)管理念 監(jiān)管方式和監(jiān)管人才的培養(yǎng)也提出了挑戰(zhàn) 最后 新協(xié)議對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)與合作提出了更高的要求 三 面對(duì)新協(xié)議的挑戰(zhàn) 中國(guó)銀行業(yè)該怎么辦 一 加強(qiáng)銀行資本金管理 1 銀行應(yīng)高度重視和加強(qiáng)資本充足率的管理 一是盡快落實(shí)資本充足率管理辦法 二是定期編制資本計(jì)劃 三是探索建立資本充足率預(yù)警機(jī)制 2 研究和采取措施 加快資本補(bǔ)充 3 合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 抑制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的過(guò)快增長(zhǎng) 一是謹(jǐn)慎選擇擔(dān)保主體 切實(shí)控制擔(dān)保貸款增速 二是有選擇的開(kāi)發(fā)抵 質(zhì) 押貸款業(yè)務(wù) 三是嚴(yán)格控制對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)的債權(quán) 四是積極發(fā)展低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù) 五是大力發(fā)展中間業(yè)務(wù) 4 循序漸進(jìn)的推行資本有償使用方案 5 開(kāi)發(fā)資本管理系統(tǒng) 依靠先進(jìn)技術(shù)手段加強(qiáng)資本充足率管理 從金融監(jiān)管部門(mén)看 確定新