萬科成本管理的實(shí)踐與思考PPT課件

1 萬科集團(tuán)成本管理部 萬科成本管理實(shí)踐與思考 2 主要內(nèi)容 一 萬科成本管理的實(shí)踐二 萬科成本管理模式三 成本管理的幾點(diǎn)思考 3 萬科成本管理的實(shí)踐 萬科成本管理重要?dú)v程回顧 1998年 集團(tuán) 成本管理年 2000年 集團(tuán)財(cái)務(wù)部設(shè)成本審算組 深圳地產(chǎn)改審算部為 成本管理部 2002年 確定萬科成本管理目標(biāo)和宗旨2003年 目標(biāo)成本管理 責(zé)任成本管理 作業(yè)成本管理的萬科成本管理模式確立 2004年 深圳成立區(qū)域成本管理部2005年 首屆集團(tuán)造價(jià)研討會(huì)召開2006年 萬科成本知識(shí)體系平臺(tái)搭建成型 啟動(dòng)工廠化成本研究2007年 適應(yīng)新發(fā)展時(shí)期的成本管理方法論探索 制度完善 風(fēng)險(xiǎn)控制 信息化平臺(tái)升級(jí)工作全面開展2007年 集團(tuán)成本管理部成立 4 成本管理目的及內(nèi)涵 健康 合理 有序 成本管理應(yīng)符合制度要求 透明 規(guī)范 杜絕黑箱操作 摒棄個(gè)人利益的存在 并通過前溯管理與內(nèi)控 促進(jìn)公司相應(yīng)環(huán)節(jié)運(yùn)作的規(guī)范性 在科學(xué) 準(zhǔn)確的分析基礎(chǔ)上 充分發(fā)掘成本管理空間 在有效的成本前置中 使成本支出能提升客戶價(jià)值 帶來經(jīng)濟(jì)收益 控制 減少無效成本的發(fā)生 通過精細(xì)化的成本管理 用準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)提供決策依據(jù) 使可研成本測(cè)算 目標(biāo)成本 動(dòng)態(tài)成本與結(jié)算成本相互印證并大體一致 公司對(duì)成本的發(fā)生具有較強(qiáng)的事前控制能力 萬科成本管理的實(shí)踐 5 萬科成本管理的實(shí)踐 項(xiàng)目管理部 萬科一線公司成本管理部設(shè)置 組織架構(gòu)設(shè)置是工作開展的基礎(chǔ) 6 造價(jià)管理 產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)性 招標(biāo)管理 變更簽證管理 預(yù)結(jié)算管理 綜合成本體系 成本信息化 成本軟件 信息月報(bào) 成本數(shù)據(jù)庫 目標(biāo)成本 責(zé)任成本 無效成本 綜合成本 萬科成本管理的實(shí)踐 7 成本管理部 的定位 全員成本意識(shí)的推動(dòng)者公司經(jīng)營計(jì)劃的保證者貫穿項(xiàng)目始終 規(guī)范所有部門工作的隱形管理者項(xiàng)目成本總體控制的組織者和最終成效的責(zé)任者 成本管理部是綜合管理部門 不是業(yè)務(wù)部門 萬科成本管理的實(shí)踐 8 萬科成本管理實(shí)踐 管理鏈條 成本數(shù)據(jù)分析 無效成本分析 9 萬科成本管理實(shí)踐 可研成本 成本管理在可研階段的兩種工作模式 1 基于公司相關(guān)部門確定的方案進(jìn)行項(xiàng)目可研成本測(cè)算 2 從成本及盈利的角度提出產(chǎn)品組合選型的方案建議與意見 您選擇哪一種 10 萬科成本管理實(shí)踐 目標(biāo)成本 目標(biāo)成本形成 新項(xiàng)目發(fā)展 規(guī)劃設(shè)計(jì) 擴(kuò)初設(shè)計(jì) 施工圖設(shè)計(jì) 施工組織與材料采購 竣工結(jié)算 可研成本 目標(biāo)成本 動(dòng)態(tài)成本 結(jié)算成本分析 目標(biāo)成本形成 目標(biāo)成本執(zhí)行 11 萬科成本管理實(shí)踐 目標(biāo)成本 目標(biāo)成本的兩個(gè)考核指標(biāo) 目標(biāo)成本絕對(duì)變動(dòng)率 目標(biāo)成本科目變動(dòng)率 12 萬科成本管理實(shí)踐 動(dòng)態(tài)成本 1 2 3 4 及時(shí)了解項(xiàng)目成本狀況 為經(jīng)營決策提供依據(jù) 項(xiàng)目之間能夠有效對(duì)比 預(yù)測(cè)市場(chǎng)變化 修正待發(fā)生成本應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化 產(chǎn)品分?jǐn)?了解每種產(chǎn)品成本狀況 動(dòng)態(tài)成本價(jià)值 動(dòng)態(tài)成本的管理價(jià)值 13 動(dòng)態(tài)成本管理要求 即時(shí)記錄決策 合同 變更 結(jié)算 系統(tǒng)分解各科目 各部門 動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)待發(fā)生成本 預(yù)計(jì)未來 復(fù)審核對(duì)成本 財(cái)務(wù)定期核對(duì) 及時(shí)通報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)層 相關(guān)部門 萬科成本管理實(shí)踐 動(dòng)態(tài)成本 14 萬科成本管理實(shí)踐 責(zé)任成本 責(zé)任成本管理方式的實(shí)質(zhì)是 類似于工業(yè)企業(yè)的預(yù)算管理 責(zé)任成本是目標(biāo) 動(dòng)態(tài)成本體系有效運(yùn)作的制度保證 15 無效成本房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施過程中產(chǎn)生的對(duì)形成產(chǎn)品 提升價(jià)值 促進(jìn)營銷沒有作用 無法獲得客戶認(rèn)同和補(bǔ)償 屬于費(fèi)用浪費(fèi)的成本 萬科成本管理實(shí)踐 無效成本 16 管理原則 指導(dǎo)確定準(zhǔn)確合理的目標(biāo)成本以數(shù)據(jù)為語言 展現(xiàn)公司費(fèi)用的浪費(fèi)情況激發(fā)領(lǐng)導(dǎo)層 全員的成本意識(shí)清楚了解成本構(gòu)成 做到 心里有數(shù) 推動(dòng)各部門提高專業(yè)能力 加強(qiáng)計(jì)劃管理 萬科成本管理實(shí)踐 無效成本 效果 無效成本 成為相關(guān)部門的 口頭禪 無效成本的總結(jié)深受公司領(lǐng)導(dǎo)層的重視 17 萬科成本管理實(shí)踐 成本信息管理 信息系統(tǒng)對(duì)萬科成本各項(xiàng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的高效運(yùn)作 對(duì)企業(yè)管理決策的重要支撐作用已經(jīng)被萬科十多年的信息化建設(shè)歷史所印證 萬科成本信息化的歷程 K3 EAS 18 成本信息化 造價(jià)管理 A housing平臺(tái) 計(jì)價(jià)評(píng)標(biāo)系統(tǒng) 成本管理軟件 成本數(shù)據(jù)庫 成本專業(yè)網(wǎng)站 前置知識(shí)體系 成本缺陷手冊(cè) 成本信息月報(bào) 課件培訓(xùn)體系 綜合成本 知識(shí)管理 合同管理系統(tǒng) 萬科成本管理實(shí)踐 成本信息管理 19 萬科成本管理實(shí)踐 成本信息管理 萬科集團(tuán)使用的成本管理信息化軟件 K3 20 萬科成本管理實(shí)踐 成本信息管理 目標(biāo)成本 成本數(shù)據(jù)庫 招標(biāo) 評(píng)標(biāo) 動(dòng)態(tài)成本 合同 變更 資金計(jì)劃 責(zé)任成本 待發(fā)生成本 信息月報(bào) 測(cè)算模塊 借助EAS系統(tǒng)平臺(tái)形成的成本作業(yè)流程閉環(huán) 21 萬科成本管理實(shí)踐 成本信息管理 提升效率 規(guī)范管理 降低成本 成本信息化所提供的價(jià)值 造價(jià)管理 綜合成本 知識(shí)管理 22 萬科成本管理實(shí)踐 成本知識(shí)管理 23 萬科成本管理實(shí)踐 成本知識(shí)管理 24 萬科成本管理實(shí)踐 社會(huì)資源利用 現(xiàn)階段 萬科集團(tuán)各一線公司均加速 加大力度使用社會(huì)資源 造價(jià)咨詢公司 預(yù)結(jié)算工作 招標(biāo)工作 項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)產(chǎn)品管理 經(jīng)濟(jì)性分析 關(guān)鍵詞 合適 事務(wù)性工作 效率 價(jià)值 25 新的環(huán)境與思考 26 成本管理的思考 新的環(huán)境 新的外部環(huán)境 一半是海水一半是火焰 人民幣升值 大眾投資意識(shí)崛起帶來的機(jī)遇與國家宏觀調(diào)控的壓力 房地產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境變化 低成本低售價(jià) 低成本高售價(jià) 高成本高售價(jià)通貨膨脹 生產(chǎn)資料 人工的不斷大幅上漲建筑標(biāo)準(zhǔn) 更加嚴(yán)格規(guī)范的建筑 節(jié)能等標(biāo)準(zhǔn) 27 成本管理的思考 新的環(huán)境 新的內(nèi)部環(huán)境 快速的業(yè)務(wù)發(fā)展 工作量的劇增 人員能力稀釋 人力資源與業(yè)務(wù)發(fā)展的匹配度 工廠化時(shí)代的召喚 產(chǎn)品質(zhì)量 資產(chǎn)周轉(zhuǎn) 勞動(dòng)力要求的交集 精細(xì)化 粗放管理方式帶來的效率 效益雙低問題 效率 快速周轉(zhuǎn)與資金效率 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系 28 成本管理的思考 成本管理部工作的思考 數(shù)據(jù)中心綜合能力管理方法價(jià)值創(chuàng)造 29 成本管理工作的思考 1 數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)事關(guān)決策 成為數(shù)據(jù)中心將是成本工作的主要方向 主題詞 準(zhǔn)確 及時(shí) 30 成本管理工作的思考 2 綜合的專業(yè)能力綜合的專業(yè)能力是指 成本管理人員應(yīng)迅速從預(yù)結(jié)算