清華紫光管理流程手冊-財務(wù)管理ppt課件

目錄 管理流程財務(wù)管理 業(yè)務(wù)流程是按先后排列或并行的一整套活動或任務(wù) 它們基于指令完成特定的工作 這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€或多個輸出的結(jié)果 從而達到共同的目的 業(yè)務(wù)流程圖例 流程說明 流程系列 財務(wù)管理流程 2 2 流程輸出 流程設(shè)計出發(fā)點 流程負責(zé)人 流程輸入 預(yù)算規(guī)劃 歷史數(shù)據(jù)各部門預(yù)算執(zhí)行情況 各部門年度預(yù)算滾動預(yù)算調(diào)整 財務(wù)部 預(yù)算規(guī)劃應(yīng)按歷史數(shù)據(jù)計算的預(yù)算是可以根據(jù)實際情況進行調(diào)整的 財務(wù)分析 業(yè)務(wù)績效目標會計數(shù)據(jù)成本分析 財務(wù)分析報告 財務(wù)部 提供決策支持信息 成本管理 生產(chǎn)成本實際銷售 管理成本實際 對資金計劃的調(diào)整 財務(wù)部 資金使用與實際成本的一致 資金計劃管理 各部門用款申請 資金管理 調(diào)度 財務(wù)部 資金使用與預(yù)算的一致 資信管理 客戶信用等級評定標準 客戶信用等級評定 財務(wù)部 使用資信體系對客戶進行管理 流程系列 預(yù)算管理流程 2 2 1 流程輸出 流程設(shè)計出發(fā)點 流程負責(zé)人 流程輸入 預(yù)算啟動 歷史數(shù)據(jù) 各部門年度工作計劃 財務(wù)部 制定年度工作計劃 預(yù)算編制和審批 財務(wù)部 編制預(yù)算和企業(yè)績效目標進行比較 預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行情況分析 滾動調(diào)整的總預(yù)算 財務(wù)部 使對未來的預(yù)算更符合實際 部門年度工作計劃總預(yù)算初稿 各部門預(yù)算資產(chǎn)負債表預(yù)算損益表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算 流程名稱 預(yù)算啟動流程流程編號 2 2 1 1 流程擁有者 財務(wù)部 時間 各部門 根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃 制定 修改預(yù)算指導(dǎo)原則 根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標 制定本部門財務(wù)預(yù)算 財務(wù)部 公司決策層 開始 年度銷售目標 銷售計劃 審批 匯總本年度到目前為止各部門預(yù)算執(zhí)行情況 各部門預(yù)算執(zhí)行情況 通過 不通過 1 2 3 4 5 流程名稱 預(yù)算啟動流程說明流程編號 2 2 1 1 流程擁有者 財務(wù)部 流程名稱 預(yù)算編制和審批流程流程編號 2 2 1 2 流程擁有者 財務(wù)部 時間 每年11月中旬 各部門 召開各部門預(yù)算規(guī)劃會議 討論 平衡預(yù)算 審批通過 否 根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營目標 平衡各部門財務(wù)預(yù)算 制定公司預(yù)算草案 根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標 制定本部門財務(wù)預(yù)算 匯總調(diào)整后的各部門預(yù)算匯總 結(jié)合目標和平衡結(jié)果 調(diào)整 修改本部門財務(wù)預(yù)算 財務(wù)部 公司決策層 是 1 2 3 4 5 6 最終確定各部門年度預(yù)算 并通知各部門 7 流程名稱 預(yù)算編制和審批流程說明流程編號 2 2 1 2 流程擁有者 財務(wù)部 流程名稱 預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程流程編號 2 2 1 3 流程擁有者 財務(wù)部 時間 審核 平衡 批準 駁回每月預(yù)算計劃更新 根據(jù)需要提出預(yù)算計劃更改需求 批準 是 否 每月實際執(zhí)行與預(yù)算對比 各部門 財務(wù)部 公司決策層 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算更改 并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預(yù)算 通知相關(guān)部門執(zhí)行原預(yù)算 1 2 3 4 5 6 7 流程名稱 預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程說明流程編號 2 2 1 3 流程擁有者 財務(wù)部 流程系列 成本管理 2 2 2 流程輸出 流程設(shè)計出發(fā)點 流程負責(zé)人 流程輸入 成本管理 生產(chǎn)成本實際銷售 管理成本實際 對資金計劃的調(diào)整 財務(wù)部 資金使用與實際成本的一致 流程名稱 成本管理流程流程編號 2 2 2流程擁有者 財務(wù)部 時間 每月末 財務(wù)部 開始 制造成本分析表 按原材料采購成本入帳 定期編制制造成本分析表 資金成本分析表 管理費用 資金成本實際與計劃差異分析報告 收集數(shù)據(jù) 定期編制管理費用分析表 資金成本分析表 編制管理費用 資金成本實際與計劃差異分析報告 管理費用分析表 銷售費用分析表 銷售費用實際與計劃差異分析報告 收集數(shù)據(jù) 定期編制銷售費用分析表 編制銷售費用實際與計劃差異分析報告 年度 季 月 周資金計劃 上報給財務(wù)副總與公司決策層 對季 月 周資金計劃提出修改意見 公司決策層 1 2 4 5 6 7 8 9 10 制造成本實際與計劃差異分析報告 定期編制制造成本實際與計劃差異分析報告 3 流程名稱 成本管理流程說明流程編號 2 2 2流程擁有者 財務(wù)部 流程系列 資金計劃管理 2 2 3 流程輸出 流程設(shè)計出發(fā)點 流程負責(zé)人 流程輸入 資金計劃管理 各部門用款申請 資金管理 調(diào)度 財務(wù)部 資金使用與預(yù)算的一致 流程名稱 資金計劃管理流程流程編號 2 2 3流程擁有者 財務(wù)部 部門 根據(jù)需要 各部門 部門經(jīng)理審核實際的資金使用需求是否在預(yù)算計劃內(nèi) 是 各部門按實際需求編制的用款申請 財務(wù)部 決策層 開始 否 部門經(jīng)理對需求進行審核 通過 不通過 部門總監(jiān) 根據(jù)權(quán)限的要求進行審批 根據(jù)權(quán)限的要求進行審批 通過 不通過 通過 不通過 申請對超計劃的特批或修改預(yù)算 審核批準手續(xù) 票據(jù)是否齊全 審核預(yù)算 資金劃撥 管理銀行與公司間帳戶關(guān)系 根據(jù)公司資金狀況 分析籌資 投資機會 對某些籌資 投資機會進行可行性分析 接受資金 管理資金并平衡 調(diào)撥資金 制作資金管理報表 報公司決策層 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 流程名稱 資金計劃管理流程說明流程編號 2 2 3流程擁有者 財務(wù)部 流程名稱 資金計劃管理流程說明 續(xù)上頁 流程編號 2 2 3流程擁有者 財務(wù)部 流程系列 財務(wù)分析 2 2 4 流程輸出 流程設(shè)計出發(fā)點 流程負責(zé)人 流程輸入 財務(wù)分析 業(yè)務(wù)績效目標會計數(shù)據(jù)成本分析 財務(wù)分析報告 財務(wù)部 提供決策支持信息 流程名稱 財務(wù)分析流程流程編號 2 2 4流程擁有者 財務(wù)部 開始 是否能夠獲得所需信息 研究和評估分析所需的信息 確定所需信息的存