清華紫光管理流程手冊(cè)-財(cái)務(wù)管理ppt課件

目錄 管理流程財(cái)務(wù)管理 業(yè)務(wù)流程是按先后排列或并行的一整套活動(dòng)或任務(wù) 它們基于指令完成特定的工作 這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)或多個(gè)輸出的結(jié)果 從而達(dá)到共同的目的 業(yè)務(wù)流程圖例 流程說明 流程系列 財(cái)務(wù)管理流程 2 2 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 預(yù)算規(guī)劃 歷史數(shù)據(jù)各部門預(yù)算執(zhí)行情況 各部門年度預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算調(diào)整 財(cái)務(wù)部 預(yù)算規(guī)劃應(yīng)按歷史數(shù)據(jù)計(jì)算的預(yù)算是可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整的 財(cái)務(wù)分析 業(yè)務(wù)績(jī)效目標(biāo)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)成本分析 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 財(cái)務(wù)部 提供決策支持信息 成本管理 生產(chǎn)成本實(shí)際銷售 管理成本實(shí)際 對(duì)資金計(jì)劃的調(diào)整 財(cái)務(wù)部 資金使用與實(shí)際成本的一致 資金計(jì)劃管理 各部門用款申請(qǐng) 資金管理 調(diào)度 財(cái)務(wù)部 資金使用與預(yù)算的一致 資信管理 客戶信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn) 客戶信用等級(jí)評(píng)定 財(cái)務(wù)部 使用資信體系對(duì)客戶進(jìn)行管理 流程系列 預(yù)算管理流程 2 2 1 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 預(yù)算啟動(dòng) 歷史數(shù)據(jù) 各部門年度工作計(jì)劃 財(cái)務(wù)部 制定年度工作計(jì)劃 預(yù)算編制和審批 財(cái)務(wù)部 編制預(yù)算和企業(yè)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行比較 預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行情況分析 滾動(dòng)調(diào)整的總預(yù)算 財(cái)務(wù)部 使對(duì)未來的預(yù)算更符合實(shí)際 部門年度工作計(jì)劃總預(yù)算初稿 各部門預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算損益表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算 流程名稱 預(yù)算啟動(dòng)流程流程編號(hào) 2 2 1 1 流程擁有者 財(cái)務(wù)部 時(shí)間 各部門 根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 制定 修改預(yù)算指導(dǎo)原則 根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 制定本部門財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái)務(wù)部 公司決策層 開始 年度銷售目標(biāo) 銷售計(jì)劃 審批 匯總本年度到目前為止各部門預(yù)算執(zhí)行情況 各部門預(yù)算執(zhí)行情況 通過 不通過 1 2 3 4 5 流程名稱 預(yù)算啟動(dòng)流程說明流程編號(hào) 2 2 1 1 流程擁有者 財(cái)務(wù)部 流程名稱 預(yù)算編制和審批流程流程編號(hào) 2 2 1 2 流程擁有者 財(cái)務(wù)部 時(shí)間 每年11月中旬 各部門 召開各部門預(yù)算規(guī)劃會(huì)議 討論 平衡預(yù)算 審批通過 否 根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 平衡各部門財(cái)務(wù)預(yù)算 制定公司預(yù)算草案 根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 制定本部門財(cái)務(wù)預(yù)算 匯總調(diào)整后的各部門預(yù)算匯總 結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié)果 調(diào)整 修改本部門財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái)務(wù)部 公司決策層 是 1 2 3 4 5 6 最終確定各部門年度預(yù)算 并通知各部門 7 流程名稱 預(yù)算編制和審批流程說明流程編號(hào) 2 2 1 2 流程擁有者 財(cái)務(wù)部 流程名稱 預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程流程編號(hào) 2 2 1 3 流程擁有者 財(cái)務(wù)部 時(shí)間 審核 平衡 批準(zhǔn) 駁回每月預(yù)算計(jì)劃更新 根據(jù)需要提出預(yù)算計(jì)劃更改需求 批準(zhǔn) 是 否 每月實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算對(duì)比 各部門 財(cái)務(wù)部 公司決策層 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算更改 并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預(yù)算 通知相關(guān)部門執(zhí)行原預(yù)算 1 2 3 4 5 6 7 流程名稱 預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程說明流程編號(hào) 2 2 1 3 流程擁有者 財(cái)務(wù)部 流程系列 成本管理 2 2 2 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 成本管理 生產(chǎn)成本實(shí)際銷售 管理成本實(shí)際 對(duì)資金計(jì)劃的調(diào)整 財(cái)務(wù)部 資金使用與實(shí)際成本的一致 流程名稱 成本管理流程流程編號(hào) 2 2 2流程擁有者 財(cái)務(wù)部 時(shí)間 每月末 財(cái)務(wù)部 開始 制造成本分析表 按原材料采購(gòu)成本入帳 定期編制制造成本分析表 資金成本分析表 管理費(fèi)用 資金成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告 收集數(shù)據(jù) 定期編制管理費(fèi)用分析表 資金成本分析表 編制管理費(fèi)用 資金成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告 管理費(fèi)用分析表 銷售費(fèi)用分析表 銷售費(fèi)用實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告 收集數(shù)據(jù) 定期編制銷售費(fèi)用分析表 編制銷售費(fèi)用實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告 年度 季 月 周資金計(jì)劃 上報(bào)給財(cái)務(wù)副總與公司決策層 對(duì)季 月 周資金計(jì)劃提出修改意見 公司決策層 1 2 4 5 6 7 8 9 10 制造成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告 定期編制制造成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告 3 流程名稱 成本管理流程說明流程編號(hào) 2 2 2流程擁有者 財(cái)務(wù)部 流程系列 資金計(jì)劃管理 2 2 3 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 資金計(jì)劃管理 各部門用款申請(qǐng) 資金管理 調(diào)度 財(cái)務(wù)部 資金使用與預(yù)算的一致 流程名稱 資金計(jì)劃管理流程流程編號(hào) 2 2 3流程擁有者 財(cái)務(wù)部 部門 根據(jù)需要 各部門 部門經(jīng)理審核實(shí)際的資金使用需求是否在預(yù)算計(jì)劃內(nèi) 是 各部門按實(shí)際需求編制的用款申請(qǐng) 財(cái)務(wù)部 決策層 開始 否 部門經(jīng)理對(duì)需求進(jìn)行審核 通過 不通過 部門總監(jiān) 根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)行審批 根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)行審批 通過 不通過 通過 不通過 申請(qǐng)對(duì)超計(jì)劃的特批或修改預(yù)算 審核批準(zhǔn)手續(xù) 票據(jù)是否齊全 審核預(yù)算 資金劃撥 管理銀行與公司間帳戶關(guān)系 根據(jù)公司資金狀況 分析籌資 投資機(jī)會(huì) 對(duì)某些籌資 投資機(jī)會(huì)進(jìn)行可行性分析 接受資金 管理資金并平衡 調(diào)撥資金 制作資金管理報(bào)表 報(bào)公司決策層 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 流程名稱 資金計(jì)劃管理流程說明流程編號(hào) 2 2 3流程擁有者 財(cái)務(wù)部 流程名稱 資金計(jì)劃管理流程說明 續(xù)上頁(yè) 流程編號(hào) 2 2 3流程擁有者 財(cái)務(wù)部 流程系列 財(cái)務(wù)分析 2 2 4 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 財(cái)務(wù)分析 業(yè)務(wù)績(jī)效目標(biāo)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)成本分析 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 財(cái)務(wù)部 提供決策支持信息 流程名稱 財(cái)務(wù)分析流程流程編號(hào) 2 2 4流程擁有者 財(cái)務(wù)部 開始 是否能夠獲得所需信息 研究和評(píng)估分析所需的信息 確定所需信息的存