第八章商業(yè)銀行

第八章商業(yè)銀行,本章框架,第一節(jié)商業(yè)銀行概述,第二節(jié)商業(yè)銀行的組織制度,第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù),第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理,第一節(jié)商業(yè)銀行概述,一、商業(yè)銀行的起源和發(fā)展1171年成立的威尼斯銀行，被人們視為世界第一家以“銀行”為名的銀行和第一個(gè)具有近代意義的銀行。（一）商業(yè)銀行形成的途徑1、從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)；2、按資本主義組織原則，以股份公司形式組建而成的現(xiàn)代商業(yè)銀行。1694年，英格蘭銀行是最早出現(xiàn)的股份制銀行，標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的建立。,（二）商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式1、英國(guó)式的商業(yè)銀行：以短期自償性商業(yè)貸款為主。2、德國(guó)式的商業(yè)銀行：不僅提供短期的商業(yè)性貸款，而且提供長(zhǎng)期貸款，甚至可以投資于企業(yè)股票與債券，參與企業(yè)的決策和發(fā)展，為企業(yè)的兼并與重組提供財(cái)務(wù)咨詢、財(cái)務(wù)支持等投資銀行服務(wù)。這種模式有利于銀行開(kāi)展全面的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，為企業(yè)提供全方位的金融服務(wù)，但是加大銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行管理提出更高要求。,1、銀行業(yè)務(wù)的全能化2、銀行資本的集中化3、銀行服務(wù)流程的電子化4、網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展5、商業(yè)銀行的全球化趨勢(shì),（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì),二、商業(yè)銀行的內(nèi)涵和性質(zhì)（一）商業(yè)銀行的內(nèi)涵商業(yè)銀行在其發(fā)展初期，主要業(yè)務(wù)是吸收短期存款，發(fā)放短期的自償性商業(yè)貸款,故稱(chēng)“商業(yè)銀行”，今天看來(lái)，商業(yè)銀行已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出傳統(tǒng)范圍。我國(guó)商業(yè)銀行法明確規(guī)定：“商業(yè)銀行是指依照本法和中華人民共和國(guó)公司法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人?！?（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)1、商業(yè)銀行是具有現(xiàn)代企業(yè)基本特征的企業(yè)商業(yè)銀行具有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需的自有基金；以營(yíng)利為目的，自主經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算自負(fù)盈虧；經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是最大限度地追求利潤(rùn)。2、商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象和內(nèi)容具有特殊性；商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)社會(huì)的影響以及受到整個(gè)社會(huì)的影響的特殊；商業(yè)銀行責(zé)任特殊。3、商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)既有別與中央銀行，又有別于專(zhuān)業(yè)銀行和其他非金融機(jī)構(gòu)。,（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)從商業(yè)銀行的起源和發(fā)展歷史看，商業(yè)銀行的性質(zhì)可以歸納為：,以追求利潤(rùn)為目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和負(fù)債為對(duì)象，綜合性、多功能的金融企業(yè)。,三、商業(yè)銀行的職能,（一）信用中介職能（二）支付中介職能（三）信用創(chuàng)造職能（四）金融服務(wù)職能,（一）信用中介職能商業(yè)銀行以負(fù)債業(yè)務(wù)集中社會(huì)閑散資金，轉(zhuǎn)而以資產(chǎn)業(yè)務(wù)加以運(yùn)用，溝通了資金供求，促進(jìn)了資金的融通。信用中介職能是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。,（二）支付中介職能商業(yè)銀行基于支票活期存款賬戶，以轉(zhuǎn)賬方式為客戶提供收付服務(wù)。支付中介職能是商業(yè)銀行獨(dú)有的職能。商業(yè)銀行支付中介職能的作用：1、有利于自身獲得穩(wěn)定而又廉價(jià)的資金來(lái)源；2、為客戶提供良好的支付服務(wù)，節(jié)約流通費(fèi)用，增加生產(chǎn)資本的投入。,（三）信用創(chuàng)造職能信用創(chuàng)造指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過(guò)發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造包括兩層意思：1、指信用工具的創(chuàng)造，如銀行券或存款貨幣；2、指信用量的創(chuàng)造。,（四）金融服務(wù)職能商業(yè)銀行具有社會(huì)聯(lián)系面廣以及信息靈通的優(yōu)勢(shì)，可以向社會(huì)提供各種各樣的服務(wù)。隨著金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，商業(yè)銀行也需要通過(guò)提供金融服務(wù)來(lái)擴(kuò)大其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)。金融服務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要職能。,一、商業(yè)銀行組織制度,是指有關(guān)商業(yè)銀行外部存在形式和內(nèi)部職能設(shè)置的規(guī)則和慣例。,第二節(jié)商業(yè)銀行的組織制度,1、競(jìng)爭(zhēng)原則2、穩(wěn)健原則3、適度原則,（一）商業(yè)銀行組織制度建立的原則,1、分支銀行制2、單一銀行制3、銀行控股公司制4、連鎖銀行制,（二）商業(yè)銀行外部組織形式,1、分支銀行制是在總行或總管理處之外，廣設(shè)國(guó)內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)的銀行體制。這種體制又可細(xì)分為總行制和總管理處制。在前者，總行除領(lǐng)導(dǎo)、管理分支機(jī)構(gòu)外，本身也對(duì)外營(yíng)業(yè)；在后者，總管理處專(zhuān)司領(lǐng)導(dǎo)、管理分支機(jī)構(gòu)之責(zé)，本身不對(duì)外開(kāi)展業(yè)務(wù)。,優(yōu)點(diǎn)：1、經(jīng)營(yíng)規(guī)模大，有利于展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)，并獲得規(guī)模效益。2、分支遍布各地，易于吸收存款，調(diào)劑、轉(zhuǎn)移和充分利用資金，便于分散和降低風(fēng)險(xiǎn)。3、銀行數(shù)目少，便于國(guó)家直接控制。缺點(diǎn)：1、如果總行沒(méi)有完善的通信手段和成本控制方法，銀行的經(jīng)濟(jì)效益會(huì)下降。2、如果分支銀行的職員經(jīng)常調(diào)動(dòng)，那么就會(huì)失去與其服務(wù)對(duì)象的聯(lián)系，如果不經(jīng)常調(diào)動(dòng)，會(huì)形成本位主義。3、容易形成金融壟斷。,2、單一銀行制又稱(chēng)為“獨(dú)家銀行制”，是只能以單個(gè)機(jī)構(gòu)從事經(jīng)營(yíng)，不準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行體制。,優(yōu)點(diǎn)：1、限制銀行間吞并和金融壟斷，緩和競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度。2、有利于協(xié)調(diào)銀行和地方政府相互關(guān)系，使商業(yè)銀行更適合本地區(qū)的需要。3、銀行的自主性較強(qiáng)，靈活性大。4、管理層次少，調(diào)控傳導(dǎo)快。缺點(diǎn)：1、限制了競(jìng)爭(zhēng)，不利于銀行的發(fā)展和提高經(jīng)營(yíng)效率。2、金融創(chuàng)新不如其他類(lèi)的銀行。3、單一銀行和經(jīng)濟(jì)外向型發(fā)展相矛盾，人為的形成了資本的迂回流動(dòng)。缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。,3、銀行控股公司制又稱(chēng)“銀行持股公司”，一般是專(zhuān)為控制或收購(gòu)2家或2家以上銀行股份而成立的公司。,優(yōu)點(diǎn)：1、控股公司制是一種金融改革,能使許多銀行擺脫州政府關(guān)于設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的限制。2、可以擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)多樣化和地區(qū)分散化，更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)和收益管理。3、控股公司的股票更為暢銷(xiāo)，可以降低融資成本。4、控股公司的設(shè)施集中，可以節(jié)省開(kāi)支。缺點(diǎn)：易于形成壟斷，不利于競(jìng)爭(zhēng)。,4、連鎖銀行制是某個(gè)人或某個(gè)集團(tuán)，通過(guò)購(gòu)買(mǎi)若干銀行一定數(shù)量的股份，將它們置于自己控制之下的一種銀行體制。連鎖銀行制無(wú)需成立股權(quán)公司，各家銀行在法律上保持獨(dú)立，但實(shí)際上受控于同一個(gè)人或集團(tuán)。,二、商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)一般可分為四個(gè)系統(tǒng)：,（一）決策系統(tǒng)（二）執(zhí)行系統(tǒng)（三）監(jiān)督系統(tǒng)（四）管理系統(tǒng),（一）決策系統(tǒng)商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會(huì)和董事會(huì)組成。股東大會(huì)是股份制商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的決策機(jī)構(gòu)。,（二）執(zhí)行系統(tǒng),1、總經(jīng)理（行長(zhǎng)）2、職能部門(mén)3、分支機(jī)構(gòu)4、總稽核,（三）監(jiān)督系統(tǒng)商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會(huì)和稽核部門(mén)組成。監(jiān)事會(huì)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，代表股東大會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部管理進(jìn)行監(jiān)督。商業(yè)銀行的稽核部門(mén)是董事會(huì)或管理層領(lǐng)導(dǎo)下的部門(mén)，其職責(zé)是維護(hù)銀行資產(chǎn)的完整和資金的有效營(yíng)運(yùn)，對(duì)銀行的管理和經(jīng)營(yíng)服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行獨(dú)立的評(píng)估。,（四）管理系統(tǒng),1、全面管理2、財(cái)務(wù)管理3、人事管理4、經(jīng)營(yíng)管理5、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理,第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù),商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要業(yè)務(wù)，一般分為：,一、負(fù)債業(yè)務(wù)二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù),一、負(fù)債業(yè)務(wù)（一）負(fù)債業(yè)務(wù)的內(nèi)涵負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籌集資金、借以形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。由于商業(yè)銀行不同于一般企業(yè)，除了經(jīng)營(yíng)對(duì)象、經(jīng)營(yíng)手段不同外，在財(cái)務(wù)杠桿上也存在著很大的不同。一般企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿作用較小。權(quán)益資本占總資產(chǎn)的比例較高，平均34%，即1:3，而商業(yè)銀行不同，銀行資產(chǎn)的大部分是靠銀行的負(fù)債支撐。,（二）商業(yè)銀行的主要負(fù)債,商業(yè)銀行負(fù)債,存款類(lèi)負(fù)債,借款類(lèi)負(fù)債,定期存款,證券回購(gòu),儲(chǔ)蓄存款,同業(yè)借款,向中央銀行借款,活期存款,國(guó)際金融市場(chǎng)借款,發(fā)行中長(zhǎng)期金融債券,二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行將通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)積聚起來(lái)的貨幣資金加以應(yīng)用的業(yè)務(wù)。,現(xiàn)金資產(chǎn),貸款,證券投資,固定資產(chǎn),商業(yè)銀行資產(chǎn)的構(gòu)成,（一）現(xiàn)金資產(chǎn)1、準(zhǔn)備金2、收款過(guò)程中的現(xiàn)金3、同業(yè)存款,一級(jí)儲(chǔ)備,（二）貸款業(yè)務(wù)1、貸款的定義是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。,2、貸款的種類(lèi)（1）按貸款是否有擔(dān)保，分為：信用貸款和擔(dān)保貸款。（2）按貸款期限是否既定，分為：定期貸款和活期貸款。（3）按還款方式，分為：一次性償還貸款和分期償還貸款。（4）按風(fēng)險(xiǎn)程度分為：正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。,款貸良不,3、貸款業(yè)務(wù)的一般過(guò)程貸款申請(qǐng)受理與調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)貸款審批合同簽訂貸款發(fā)放貸款支付貸后管理回收與處置,4、貸款的原則貸款審查“6C”原則：品德、才能、資本、擔(dān)保品、經(jīng)營(yíng)環(huán)境和事業(yè)的連續(xù)性5、貸款證券化貸款證券化是資產(chǎn)證券化的一種，是商業(yè)銀行以貸款為抵押發(fā)行證券籌資的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，可使貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)變成可轉(zhuǎn)讓證券。,（三）證券投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行將資金用于購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券的活動(dòng)，主要是通過(guò)證券市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)股票、債券進(jìn)行投資的一種方式。,1、證券投資目的證券投資是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分。商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊企業(yè)，其證券投資的目的：提高盈利性，降低風(fēng)險(xiǎn)性，補(bǔ)充流動(dòng)性。,2、商業(yè)銀行證券投資的主要對(duì)象包括國(guó)庫(kù)券、中長(zhǎng)期國(guó)債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。在這些證券中，由于國(guó)庫(kù)券風(fēng)險(xiǎn)小、流動(dòng)性強(qiáng)而成為商業(yè)銀行重要的投資工具。,三、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)（一）傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)指銀行不需動(dòng)用自己的資金，代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。,1、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅速的主要原因（1）規(guī)避資本管制，增加盈利來(lái)源；（2）適應(yīng)金融環(huán)境的變化；（3）轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)；（4）適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的要求；（5）商業(yè)銀行自身的有利條件促進(jìn)其發(fā)展中間業(yè)務(wù)；（6）科技進(jìn)步推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。,（1）支付結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)（2）銀行卡業(yè)務(wù)（3）代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)（4）咨詢顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù),2、傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)包括,（1）支付結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。結(jié)算工具：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票結(jié)算方式：匯款業(yè)務(wù)、托收業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù),（2）銀行卡業(yè)務(wù)是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。,銀行卡分類(lèi),按清償方式：,按結(jié)算的幣種不同：,按使用對(duì)象：,按載體材料：,按使用對(duì)象的信譽(yù)等級(jí)：,按流通范圍：,貸記卡、準(zhǔn)貸記卡、借記卡,人民幣卡、外幣卡,單位卡、個(gè)人卡,磁性卡、智能卡,金卡、普通卡,國(guó)際卡、地區(qū)卡,（3）代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。包括：代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理其他銀行銀行卡收單業(yè)務(wù)。,（4）咨詢顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，收集和整理有關(guān)信息，并通過(guò)對(duì)這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動(dòng)的記錄和分析，并形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理或發(fā)展需要的服務(wù)活動(dòng)。比如：企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問(wèn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)等。,（二）新興的表外業(yè)務(wù)是指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。,1、擔(dān)?；蝾?lèi)似的或有負(fù)債2、承諾類(lèi)業(yè)務(wù)3、金融衍生業(yè)務(wù),新興的表外業(yè)務(wù)包括：,1、擔(dān)?；蝾?lèi)似的或有負(fù)債指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類(lèi)保函業(yè)務(wù)及其他擔(dān)保業(yè)務(wù)。,2、承諾類(lèi)中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行再未來(lái)某一日期按照事情約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)。主要指貸款承諾，包括可撤銷(xiāo)承諾和不可撤銷(xiāo)承諾兩種。,3、交易類(lèi)中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)。主要包括金融衍生業(yè)務(wù)：遠(yuǎn)期合約、金融期貨、金融互換、金融期權(quán),一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則,一、盈利性二、流動(dòng)性三、安全性,第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理,（一）盈利性原則指商業(yè)銀行作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，追求最大限度的盈利。1、影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的主要因素：存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平以及資金管理體制和經(jīng)營(yíng)效率等。,2、商業(yè)銀行利潤(rùn)的總體計(jì)算公式：,銀行利潤(rùn)=利息收入+其他收入-利息支出-其他支出-稅收,3、商業(yè)銀行盈利水平的衡量標(biāo)準(zhǔn)：（1）利差收益率（2）銀行利潤(rùn)率（3）資產(chǎn)收益率（4）資本盈利率,4、堅(jiān)持貫徹盈利性原則對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的意義（1）只有保持理想的盈利水平，商業(yè)銀行才能充實(shí)資本和擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，并以此增強(qiáng)銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)力，提高銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力；（2）增強(qiáng)銀行的信譽(yù)；（3）保持和提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力；（4）不僅有利于銀行自身的發(fā)展，還有利于銀行宏觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的進(jìn)行。,（二）流動(dòng)性原則指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸的能力。“流動(dòng)性”包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。1、影響商業(yè)銀行流動(dòng)性的主要因素客戶的平均存款規(guī)模、資金的自給水平、清算資金的變化規(guī)律、貸款經(jīng)營(yíng)方針、銀行資產(chǎn)質(zhì)量以及資金管理制度。,2、商業(yè)銀行保持流動(dòng)性的必要性（1）作為資金來(lái)源的客戶存款和銀行的其他借入資金要求銀行能夠保證隨時(shí)提取和按期歸還，這主要靠流動(dòng)性資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。（2）企業(yè)、家庭和政府在不同時(shí)期產(chǎn)生的多種貸款需求，也需要及時(shí)組織資金來(lái)源加以滿足。（3）銀行資金的運(yùn)動(dòng)不規(guī)則性和不確定性，需要資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性來(lái)保證。（4）在銀行業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，投資風(fēng)險(xiǎn)也難以預(yù)料，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不能保證能夠完全實(shí)現(xiàn)，需要一定的流動(dòng)性作為預(yù)防措施。,3、衡量流動(dòng)性的主要指標(biāo)：（1）現(xiàn)金資產(chǎn)率（2）貸款對(duì)存款的比率（3）流動(dòng)性資產(chǎn)對(duì)全部負(fù)債或全部貸款的比率（4）超額準(zhǔn)備金（5）流動(dòng)性資產(chǎn)減易變性負(fù)債（6）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率（7）存款增長(zhǎng)率減貸款增長(zhǎng)率,（三）安全性原則指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營(yíng)生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。1、影響銀行安全性原則的主要因素客戶的平均貸款規(guī)模、貸款的平均期限、貸款方式、貸款對(duì)象的行業(yè)和地區(qū)分布以及貸款管理體制等。,2、商業(yè)銀行堅(jiān)持安全性原則的主要意義（1）風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的永恒課題，銀行管理者在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題上必須嚴(yán)格遵守安全性原則，盡力避免風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)和分散風(fēng)險(xiǎn)。（2）商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在有潛伏的危機(jī)。（3）堅(jiān)持穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)方針是商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)所必需的。一方面有助于減少資產(chǎn)的損失，增強(qiáng)預(yù)期收益的可靠性。另一方面，只有堅(jiān)持安全穩(wěn)健的銀行，才可以在公眾中樹(shù)立良好的形象。,3、衡量商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)（1）貸款對(duì)存款的比率（2）資產(chǎn)對(duì)資本的比率（3）負(fù)債對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的比率（4）有問(wèn)題貸款占全部貸款的比率,（四）“三性”的關(guān)系盈利性、流動(dòng)性和安全性三原則之間的關(guān)系可以簡(jiǎn)單概括為：流動(dòng)性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要原則，離開(kāi)了安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無(wú)從談起。盈利性原則是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動(dòng)性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。,二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論及其演變,（一）資產(chǎn)管理理論（二）負(fù)債管理理論（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論（四）資產(chǎn)負(fù)債外管理理論,（一）資產(chǎn)管理理論商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理主要是指商業(yè)銀行如何把籌集到的資產(chǎn)恰當(dāng)?shù)胤峙涞浆F(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等銀行資產(chǎn)上。該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行的資金來(lái)源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行無(wú)法控制的外生變量，銀行主要通過(guò)對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來(lái)保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。,資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了以下幾個(gè)發(fā)展階段：,1、商業(yè)貸款理論2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論3、預(yù)期收入理論,1、商業(yè)貸款理論該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款，因此其資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要集中于短期自償性貸款。局限性：沒(méi)有認(rèn)識(shí)到活期存款余額具有相對(duì)穩(wěn)定性；忽視了貸款需求的多樣性；忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件。,2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論主要觀點(diǎn)：銀行流動(dòng)性的強(qiáng)弱取決于其資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力，因此保持資產(chǎn)流動(dòng)性的最好方法是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。這類(lèi)資產(chǎn)一般具有以下條件：信譽(yù)高；期限短，流通能力強(qiáng)；易于出售根據(jù)該理論，銀行持有的政府公債，正是最容易出售轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的盈利資產(chǎn)。,該理論弱點(diǎn)：證券價(jià)格受市場(chǎng)波動(dòng)的影響很大，當(dāng)銀根緊縮時(shí)，資金短缺，證券市場(chǎng)供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券；當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生使證券價(jià)格下跌時(shí)，銀行大量拋售證券，卻很少有人購(gòu)買(mǎi)甚至不購(gòu)買(mǎi)，這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動(dòng)性的初衷相矛盾。,3、預(yù)期收入理論基本思想：該理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款的期限長(zhǎng)短。主張：擴(kuò)大公共項(xiàng)目開(kāi)支，進(jìn)行大型基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目，鼓勵(lì)消費(fèi)信用。強(qiáng)調(diào)：銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，強(qiáng)調(diào)流動(dòng)性為先的管理理念。,局限：把預(yù)期收入作為資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的標(biāo)準(zhǔn)，而預(yù)期收入狀況由銀行自己預(yù)測(cè)，不可能完全精確；在貸款期限較長(zhǎng)的情況下，不確定性因素增加，債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)情況可能發(fā)生變化，到時(shí)并不一定具有償還能力。,以上三種理論各有側(cè)重，但都是為了保持資產(chǎn)的流動(dòng)性。商業(yè)貸款理論強(qiáng)調(diào)貸款的用途；資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的期限和變現(xiàn)性；預(yù)期收入理論強(qiáng)調(diào)銀行資產(chǎn)投向的選擇。它們之間存在著互補(bǔ)的關(guān)系，促進(jìn)銀行資產(chǎn)管理理論的不斷完善和發(fā)展。,小結(jié)：,（二）負(fù)債管理理論主張：以負(fù)債的方法來(lái)保證銀行流動(dòng)性的需要，使銀行的流動(dòng)性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。觀點(diǎn)：銀行對(duì)于負(fù)債并非完全被動(dòng)，無(wú)能為力，而是完全能夠而且也應(yīng)該采取主動(dòng)，可以主動(dòng)到市場(chǎng)上爭(zhēng)取資金，擴(kuò)大負(fù)債，有了更多的的負(fù)債，才能有更多的資產(chǎn)的獲