公司季度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告PPT課件

.,投資股份有限公司xxx年x季度經(jīng)營(yíng)分析,xxxx年xx月xxx日,.,1,2.1.5.11控股公司2財(cái)務(wù)費(fèi)用分析,財(cái)務(wù)費(fèi)用（2002年一季度）,單位：萬(wàn)元,.,2,2.1.5.12控股公司2財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì),單位：元,.,3,銷售費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用,三項(xiàng)費(fèi)用,管理費(fèi)用,2.1.5.13控股公司2費(fèi)用分析小結(jié),201,173,138,126,18,52,357,350,小結(jié)：一季度三項(xiàng)費(fèi)用累計(jì)低于預(yù)算7萬(wàn)元，考慮上述三個(gè)因素，整個(gè)費(fèi)用控制合理。,預(yù)算,實(shí)際數(shù),包括返回2001年度銷售員的業(yè)務(wù)提成費(fèi)123萬(wàn)元,1輛汽車和財(cái)務(wù)軟件為預(yù)算外支出。,銀行貸款利息所致,.,4,2.1.5.14控股公司2損益評(píng)價(jià),凈利潤(rùn),銷售收入,產(chǎn)品成本及附加,三項(xiàng)費(fèi)用,稅收,357,350,目前執(zhí)行24.5%所得稅率。,結(jié)論：凈利潤(rùn)低于預(yù)算494萬(wàn)，偏差率為91%，其中銷售收入低于預(yù)算2625萬(wàn)元，偏差率為66%，材料成本控制較好，制造費(fèi)用尚有降低空間，三項(xiàng)費(fèi)用控制合理。,546,50,預(yù)算,實(shí)際數(shù),.,5,2.1.6控股公司2資產(chǎn)負(fù)債表分析,資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表,單位：萬(wàn)元,.,6,2.1.6.1控股公司2資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析,.,7,2.1.6.2控股公司2存貨結(jié)構(gòu)分析,單位：萬(wàn)元,.,8,2.1.6.3控股公司2固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析,單位：萬(wàn)元,.,9,2.1.6.4控股公司2負(fù)債構(gòu)成分析,.,10,2.1.6.5控股公司2資產(chǎn)負(fù)債評(píng)價(jià)（2002.03）,凈資產(chǎn),總資產(chǎn),負(fù)債,期初數(shù),實(shí)際數(shù),貨幣資金,應(yīng)收帳款,短期借款,存貨,1885,3276,2059,1922,3242,3212,300,2000,結(jié)論：貨幣資金較期初有所增加，可適當(dāng)提高利用率；存貨和應(yīng)收帳款水平下降，二著整體結(jié)構(gòu)合理。短期借款增加為新增銀行貸款所致。,單位：萬(wàn)元,.,11,2.1.7控股公司2現(xiàn)金流量表分析,.,12,2.1.7.1控股公司2經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量明細(xì),.,13,2.1.7.2控股公司2經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)分析,.,14,2.1.7.3控股公司2凈現(xiàn)金流量評(píng)價(jià),凈現(xiàn)金流量,經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量,投資凈現(xiàn)金流量,籌資凈現(xiàn)金流量,預(yù)算,實(shí)際數(shù),146,-2251,-330,-34,2985,1712,2801,-573,單位：萬(wàn)元,結(jié)論：經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流偏差主要為內(nèi)部往來(lái)，籌資凈現(xiàn)金流偏差的原因是短期借款比預(yù)算少1000萬(wàn)元；剔除這兩個(gè)因素，凈現(xiàn)金流基本正常。,.,15,2.2股份公司（管理總部）分析,價(jià)值樹,影響方面,重慶證券,凈資產(chǎn)收益率,凈利潤(rùn),總資產(chǎn),控股公司1,金融投資,法人股投資,+,凈資產(chǎn),負(fù)債,金信信托,+,控股公司2,+,+,財(cái)務(wù)并購(gòu)項(xiàng)目1,+,委托理財(cái),+,管理本部,+,預(yù)算,實(shí)際數(shù),-0.06%,-0.39%,-47,-94,單位：萬(wàn)元,56,233,23935,23913,101,-482,-528,491,45,6,成本法核算，本季度沒有體現(xiàn)。,東莞10%股權(quán)收益,34274,33091,結(jié)論：總公司一季度經(jīng)營(yíng)基本正常，導(dǎo)致凈利潤(rùn)偏差的主要原因?yàn)榭毓晒?未完成預(yù)計(jì)目標(biāo)。,.,16,管理本部,財(cái)務(wù)費(fèi)用,管理費(fèi)用,-482,-528,價(jià)值樹,影響方面,預(yù)算,實(shí)際數(shù),單位：萬(wàn)元,390,342,138,140,帳面上短期借款達(dá)2.36億，導(dǎo)致發(fā)生利息支出352萬(wàn)元。,預(yù)算與實(shí)際基本吻合，運(yùn)行正常。,財(cái)務(wù)費(fèi)用是影響公司損益的重要因素。,小結(jié)：1、管理本部帳面貨幣資金過大，資金利用效率有待提高。2、短期借款額過大，財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)過大。,2.2.1股份公司（管理本部）費(fèi)用構(gòu)成,.,17,2.2.2股份公司管理費(fèi)用明細(xì),.,18,2.2.3股份公司財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì),.,19,2.2.4股份公司資產(chǎn)負(fù)債狀況,單位：萬(wàn)元,.,20,2.2.5股份公司現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析,單位：萬(wàn)元,.,21,2.2.6經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量明細(xì),單位：萬(wàn)元,.,22,2.2.7投資籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量明細(xì),單位：萬(wàn)元,.,23,2.3內(nèi)部對(duì)比分析,2.3.1控股公司1銷售業(yè)績(jī)對(duì)比,01年15月01年612月02一季度平02年一季度預(yù)算02年全年,單位：萬(wàn)元,各個(gè)時(shí)期月均銷售業(yè)績(jī)對(duì)比,結(jié)論：在2001年612月份，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)比前半年激烈的情況下，控股公司1銷售業(yè)績(jī)大幅增加，說明公司的整合行動(dòng)是有效的。02年一季度月均銷售低于01年15月份平均，主要由于13月份為銷售淡季，4、5月份開始回升。,.,24,2.3.2控股公司2銷售業(yè)績(jī)對(duì)比,502,671,458,1333,00年01年02年實(shí)際02年預(yù)算,歷年月均銷售收入,1168,2030,1376,3000,01年1到3月01年10到12月02年1到3月02年1到3月預(yù)算,淡季、旺季銷售收入對(duì)比分析,從該子公司歷年實(shí)現(xiàn)月均銷售收入來(lái)看，02年的預(yù)算遠(yuǎn)高于其歷史業(yè)績(jī)；,從該子公司01年淡季、旺季實(shí)現(xiàn)銷售對(duì)比可以看出，02年1到3月份的預(yù)算不但遠(yuǎn)高于實(shí)際完成，且高于01年淡季和旺季實(shí)現(xiàn)銷售。,結(jié)論：在WTO有一定沖擊，國(guó)內(nèi)企業(yè)市場(chǎng)份額略有下降的情況下，控股公司2一季度實(shí)現(xiàn)銷售基本反映其實(shí)際銷售能力。預(yù)算高于實(shí)際完成有兩方面的原因，一是過分相信收購(gòu)時(shí)該公司原管理層的保證，二是前期盡職調(diào)查過于依賴由他們自己提供的材料。,2001年1-3月公司2沒有代理產(chǎn)品銷售，02年同期實(shí)現(xiàn)代理產(chǎn)品銷售413萬(wàn)。,單位：萬(wàn)元,.,25,2.4競(jìng)爭(zhēng)分析,2.4.1控股公司1競(jìng)爭(zhēng)分析,結(jié)論：（1）控股公司1產(chǎn)品成本低于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，原因在于當(dāng)前原材料采購(gòu)策略得當(dāng)，工作的重點(diǎn)在于如何保持低成本。（2）售價(jià)高于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，必須提高產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)性能和加強(qiáng)售后服務(wù)，才能維持優(yōu)勢(shì)。,.,26,2.4.2控股公司2競(jìng)爭(zhēng)分析,結(jié)論：該公司生產(chǎn)成本在國(guó)內(nèi)同行中比較低，質(zhì)量性能處于國(guó)內(nèi)中等水平，售價(jià)比同行略高，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)不強(qiáng)，更不能與國(guó)外產(chǎn)品相比，WTO的加入，對(duì)公司的市場(chǎng)有一定沖擊。,.,27,2.4.3UPS國(guó)內(nèi)市場(chǎng)分析,1999年2000年2001年,16.8,18.4,18,UPS國(guó)內(nèi)市場(chǎng)容量變化,單位：億元,2001年中國(guó)UPS市場(chǎng)萎縮，全年共銷售UPS產(chǎn)品79萬(wàn)臺(tái)，銷售額近18億元人民幣。與2000年相比出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，分別下降了8.0%和7.2%。,華東、華北、華南等市場(chǎng),其他市場(chǎng),中國(guó)UPS市場(chǎng)區(qū)域分布保持了慣有的不平衡性。華東、華北、華南UPS市場(chǎng)在整個(gè)UPS市場(chǎng)中的市場(chǎng)份額超過60%。,結(jié)論:國(guó)外品牌梅蘭日蘭、愛克賽在大功率UPS市場(chǎng)已形成70%80%的市場(chǎng)占有率，中小功率UPS市場(chǎng)主要被山特、APC壟斷，其他如科華、科士達(dá)、復(fù)華、先控、臺(tái)達(dá)也獲得行業(yè)的入網(wǎng)許可證。未來(lái)中小企業(yè)用戶對(duì)技術(shù)先進(jìn)、智能化、免維護(hù)管理的中功率UPS需求較大，已成為國(guó)外品牌未來(lái)角力的主要目標(biāo)市場(chǎng)；針對(duì)個(gè)人用戶的小功率UPS市場(chǎng)容量很大，受價(jià)格和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)惡劣局限，廠家開發(fā)新產(chǎn)品動(dòng)力不足。針對(duì)該公司目前現(xiàn)狀，控股公司2需加快引進(jìn)國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)，搞嫁接、聯(lián)合。,.,28,2.5.1控股公司1人力資源狀況對(duì)比,2.5人力和研發(fā),.,29,2.5.2控股公司1研發(fā)進(jìn)度對(duì)比,.,30,2.5.3控股公司2人力資源對(duì)比,.,31,2.5.3控股公司2研發(fā)進(jìn)度,注：與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相比有差距。,.,32,一季度經(jīng)營(yíng)分析,3.關(guān)鍵因素分析,4.二季度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè),2.1各控股公司三張報(bào)表分析,2.4競(jìng)爭(zhēng)分析,2.經(jīng)營(yíng)分析,2.3內(nèi)部對(duì)比分析,4.1控股公司1,4.2控股公司2,1.2報(bào)表體系介紹,1.1分析范圍說明,1.背景說明,本報(bào)告的內(nèi)容結(jié)構(gòu),3.1并購(gòu)項(xiàng)目1,3.2其他并購(gòu),3.3并購(gòu)項(xiàng)目3,3.5財(cái)務(wù)升級(jí),3.4資產(chǎn)清理,2.2股份公司分析,5、并購(gòu)項(xiàng)目專題報(bào)告,并購(gòu)項(xiàng)目1，2，3,2.5人力和研發(fā),.,33,3.1并購(gòu)項(xiàng)目1偏差分析3.1.1原計(jì)劃進(jìn)度,偏差原因：1、政府水價(jià)調(diào)整滯后，并且聽證會(huì)上所確定的1.3元/噸水價(jià)，低于預(yù)期的1.6元/噸。2、原設(shè)計(jì)1.8億投資方案現(xiàn)改為9000萬(wàn)，資產(chǎn)范圍調(diào)整為水廠和水電站。,.,34,3.1.2改進(jìn)計(jì)劃,.,35,3.2其他項(xiàng)目并購(gòu),尚處于德隆戰(zhàn)略部考察之中,.,36,3.3并購(gòu)項(xiàng)目2進(jìn)展?fàn)顩r：,預(yù)計(jì)4月底完成行業(yè)研究報(bào)告并進(jìn)入正式談判階段,.,37,3.4資產(chǎn)清理項(xiàng)目進(jìn)展情況,.,38,3.5財(cái)務(wù)升級(jí)實(shí)施計(jì)劃,.,39,3.5.1北京項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃,.,40,3.5.2東莞項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃,.,41,一季度經(jīng)營(yíng)分析,3.關(guān)鍵因素分析,4.二季度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè),2.1各控股公司三張報(bào)表分析,2.4競(jìng)爭(zhēng)分析,2.經(jīng)營(yíng)分析,2.3內(nèi)部對(duì)比分析,4.1控股公司1,4.2控股公司2,1.2報(bào)表體系介紹,1.1分析范圍說明,1.背景說明,本報(bào)告的內(nèi)容結(jié)構(gòu),3.1并購(gòu)項(xiàng)目1,3.2并購(gòu)項(xiàng)目2,3.3并購(gòu)項(xiàng)目3,3.5財(cái)務(wù)升級(jí),3.4資產(chǎn)清理,2.2股份公司分析,5、并購(gòu)項(xiàng)目專題報(bào)告,并購(gòu)項(xiàng)目1、2、3,2.5人力和研發(fā),.,42,4.1控股公司1二季度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè),4.1.1控股公司1二季度損益預(yù)測(cè),單位：萬(wàn)元,.,43,4.1.2控股公司1二季度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè),單位：萬(wàn)元,.,44,4.1.3控股公司1二季度現(xiàn)金流量預(yù)測(cè),單位：萬(wàn)元,.,45,4.2.1控股公司2二季度損益預(yù)測(cè),單位：萬(wàn)元,4.1控股公司2二季度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè),.,46,4.2.2控股公司2二季度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè),單位：萬(wàn)元,.,47,4.2.3控股公司2二季度現(xiàn)金流量預(yù)測(cè),單位：萬(wàn)元,.,48,一季度經(jīng)營(yíng)分析,3.關(guān)鍵因素分析,4.二季度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè),2.1各控股公司三張報(bào)表分析,2.4競(jìng)爭(zhēng)分析,2.經(jīng)營(yíng)分析,2.3內(nèi)部對(duì)比分析,4.1控股子公司1,4.2控股子公司2,1.2報(bào)表體系介紹,1.1分析范圍說明,1.背景說明,本報(bào)告的內(nèi)容結(jié)構(gòu),3.1并購(gòu)1,3.2并購(gòu)2,3.3并購(gòu)3,3.5財(cái)務(wù)升級(jí),3.4資產(chǎn)清理,2.2股份公司分析,5、并購(gòu)項(xiàng)目專題報(bào)告,并購(gòu)項(xiàng)目1、2、3,2.5人力和研發(fā),.,49,1.1經(jīng)營(yíng)分析的重點(diǎn)范圍,總公司（合并）,總公司（管理本部）,控股子公司1,控股自公司2,.,50,1.2財(cái)務(wù)報(bào)告管理體系,.,51,一季度經(jīng)營(yíng)分析,3.關(guān)鍵因素分析,4.二季度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè),2.1各控股公司三張報(bào)表分析,2.4競(jìng)爭(zhēng)分析,2.經(jīng)營(yíng)分析,2.3內(nèi)部對(duì)比分析,4.1控股公司1,4.2控股公司2,1.2報(bào)表體系介紹,1.1分析范圍說明,1.背景說明,本報(bào)告的內(nèi)容結(jié)構(gòu),3.1項(xiàng)目1并購(gòu),3.2其他項(xiàng)目并購(gòu),3.3項(xiàng)目2并購(gòu),3.5財(cái)務(wù)升級(jí),3.4原有資產(chǎn)清理,2.2股份公司分析,5、并購(gòu)項(xiàng)目專題報(bào)告,并購(gòu)項(xiàng)目1并購(gòu)項(xiàng)目2,2.5人力和研發(fā),.,52,固定資產(chǎn),價(jià)值樹,影響方面,銷售費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用,無(wú)形資產(chǎn),庫(kù)存,應(yīng)收帳款,凈資產(chǎn)收益率,凈利潤(rùn),凈資產(chǎn),銷售收入,產(chǎn)品成本,費(fèi)用,營(yíng)運(yùn)資金,+,管理費(fèi)用,稅收,現(xiàn)金和存款,+,+,2.12002年一季度經(jīng)營(yíng)分析（三張報(bào)表分析）2.1.1控股公司1一季度價(jià)值樹分析,預(yù)算,實(shí)際數(shù),單位：萬(wàn)元,毛利率對(duì)比,結(jié)論：,.,53,2.1.2控股公司1一季度損益表分析,.,54,2.1.2.1一季度各月份銷售收入情況,單位：萬(wàn)元,.,55,2.1.2.2一季度產(chǎn)品銷售收入構(gòu)成比例,單位：萬(wàn)元,.,56,2.1.2.3大區(qū)一季度銷售收入偏差分析,.,57,因素樹,影響方面,1633,1223,銷售收入,2.1.2.4控股公司1銷售收入一季度分析,結(jié)論：,RC系列產(chǎn)品,價(jià)格,銷售量,1372,1223,價(jià)格基本維持不變,季節(jié)性影響，略低于預(yù)算,預(yù)算,實(shí)際數(shù),.,58,2.1.2.5一季度生產(chǎn)成本顯著下降的幾種典型產(chǎn)品,.,59,2.1.2.6一季度制造費(fèi)用明細(xì),.,60,2.1.2.7控股公司1一季度成本分析,生產(chǎn)成本,材料成本,制造費(fèi)用,積極的屯貨政策，有效降低材料成本,實(shí)施ISO9002和精細(xì)化管理，合理控制制造費(fèi)用,預(yù)算,實(shí)際數(shù),.,61,2.1.2.8一季度毛利率分析,一季度毛利趨勢(shì)分析,.,62,2.1.2.9控股公司1營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析,營(yíng)業(yè)費(fèi)用（2002年一季度）,單位：萬(wàn)元,.,63,2.1.2.10營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)（2002年一季度）,.,64,管理費(fèi)用（2002年一季度）,2.1.2.11控股公司1管理費(fèi)用分析,單位：萬(wàn)元,.,65,2.1.2.12管理費(fèi)用明細(xì)（2002年一季度）,.,66,2.1.2.13管理費(fèi)用明細(xì)（2002年一季度）（續(xù)）,.,67,財(cái)務(wù)費(fèi)用（2002年一季度）,2.1.2.14控股公司1財(cái)務(wù)費(fèi)用分析,單位：萬(wàn)元,.,68,2.1.2.15財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)（2002年一季度）,.,69,銷售費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用,三項(xiàng)費(fèi)用,管理費(fèi)用,2.1.2.16控股公司1費(fèi)用分析小結(jié),116,217,305,197,15,1,538,314,一季度銷售費(fèi)用低于預(yù)算101萬(wàn)元,一季度管理費(fèi)用低于預(yù)算108萬(wàn)元，主要為公司實(shí)行精細(xì)化管理所致。,短期借款低于預(yù)算所致。,小結(jié)：一季度三項(xiàng)費(fèi)用累計(jì)低于預(yù)算224萬(wàn)元，直接增加利潤(rùn)224萬(wàn)元。,預(yù)算,實(shí)際數(shù),.,70,2.1.2.17控股公司1損益評(píng)價(jià),凈利潤(rùn),銷售收入,產(chǎn)品成本及附加,三項(xiàng)費(fèi)用,稅收,538,314,目前執(zhí)行7.5%所得稅率。,結(jié)論：銷售收入低于預(yù)算410萬(wàn)元，偏差率為25%，主要在于BAMS未實(shí)現(xiàn)銷售；采用適度的屯貨政策，降低材料成本；合理控制三項(xiàng)費(fèi)用；凈利潤(rùn)超出預(yù)算252萬(wàn)元。,80,332,預(yù)算,實(shí)際數(shù),.,71,2.1.3控股公司1的2002年一季度資產(chǎn)負(fù)債表,單位：萬(wàn)元,.,72,2.1.3.1一季度資產(chǎn)分析,資產(chǎn),單位：萬(wàn)元,.,73,2.1.3.1.1一季度應(yīng)收賬款分析,應(yīng)收賬款前十名客戶情況表,企業(yè)應(yīng)收賬款中，半年以內(nèi)應(yīng)收賬款占93.72%，達(dá)到公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的要求。,上表數(shù)據(jù)表明，企業(yè)重大客戶信譽(yù)良好（代理商幾乎都是當(dāng)?shù)仉娦挪块T核心層人員所指定的）。,單位：萬(wàn)元,單位：元,.,74,2.1.3.1.2一季度存貨結(jié)構(gòu)分析,表中數(shù)據(jù)顯示，本月存貨占用資金3212萬(wàn)元，期初數(shù)為3242。存貨主要為A類材料和產(chǎn)成品，占存貨總額的80.5%。,單位：元,.,75,2.1.3.2一季度負(fù)債權(quán)益分析,負(fù)債權(quán)益,單位：萬(wàn)元,.,76,2.1.3.3控股公司1一季度資產(chǎn)負(fù)債評(píng)價(jià),凈資產(chǎn),總資產(chǎn),負(fù)債,期初數(shù),實(shí)際數(shù),貨幣資金,應(yīng)收帳款,短期借款,存貨,1885,3276,2059,1922,3242,3212,300,2000,結(jié)論：貨幣資金較期初有所增加，可適當(dāng)提高利用率；存貨和應(yīng)收帳款水平下降，二著整體結(jié)構(gòu)合理。短期借款增加為新增銀行貸款所致。,單位：萬(wàn)元,.,77,2.1.4控股公司1一季度現(xiàn)金流量表分析,單位：萬(wàn)元,.,78,2.1.4.1控股公司1一季度凈現(xiàn)金流量分析,凈現(xiàn)金流量情況,單位：萬(wàn)元,.,79,2.1.4.2控股公司1經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流情況,單位：萬(wàn)元,經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流,.,80,2.1.4.3控股公司1一季度經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金明細(xì),單位：萬(wàn)元,.,81,2.1.4.4控股公司1一季度凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量分析,單位：千元,.,82,2.1.4.5控股公司1一季度凈現(xiàn)金流量評(píng)價(jià),凈現(xiàn)金流量,經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量,投資凈現(xiàn)金流量,籌資凈現(xiàn)金流量,預(yù)算,實(shí)際數(shù),146,-2251,-330,-34,2985,1712,2801,-573,單位：萬(wàn)元,結(jié)論：經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流偏差主要為內(nèi)部往來(lái)，籌資凈現(xiàn)金流偏差的原因是短期借款比預(yù)算少1000萬(wàn)元；剔除這兩個(gè)因素，凈現(xiàn)金流基本正常。,.,83,2.1.5控股公司2一季度價(jià)值數(shù)分析,單位：萬(wàn)元,固定資產(chǎn),價(jià)值樹,影響方面,銷售費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用,無(wú)形資產(chǎn),庫(kù)存,應(yīng)收帳款,凈資產(chǎn)收益率,凈利潤(rùn),凈資產(chǎn),銷售收入,產(chǎn)品成本,三項(xiàng)費(fèi)用,營(yíng)運(yùn)資金,+,管理費(fèi)用,稅收,現(xiàn)金和存款,+,+,預(yù)算,實(shí)際數(shù),7.64%,0.76%,546,50,4002,1377,2934,918,357,350,173,201,138,126,18,52,2927,2924,518,588,目前所得稅率33%，收購(gòu)時(shí)預(yù)計(jì)差別較大。,26%,33%,毛利率對(duì)比,6809,6652,結(jié)論：銷售收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)算是一季度利潤(rùn)偏差較大的主要原因。,與,.,84,2.1.5.1控股公司2一季度損益表分析,單位：萬(wàn)元,.,85,2.1.5.2一季度各月份銷售收入情況,單位：萬(wàn)元,.,86,2.1.5.3各大區(qū)一季度銷售分析,東北大區(qū)華北大區(qū)華東大區(qū)西北大區(qū)華中大區(qū)西南大區(qū)華南大區(qū),