出口退稅流程,xx最新出口退稅流程圖,出口退稅操作流程

出口退稅流程,xx最新出口退稅流程圖,出口退稅操作流程 出口退稅申報操作流程 一、查詢相符發(fā)票信息 1、發(fā)票認證：認證系統(tǒng)（航天信息） 2、國稅官網(wǎng)網(wǎng)上辦稅出口退稅登錄出口退稅綜合服務(wù)平臺，輸入用戶名(稅號)，密碼查詢區(qū)發(fā)票信息查詢查詢認證后的相符發(fā)票，相符發(fā)票有信息才可申報退稅。 3、相符發(fā)票（抵扣聯(lián)）對應(yīng)的出口發(fā)票，出口報關(guān)單 二、出口退稅申報 （一）、外部數(shù)據(jù)采集 1、下載出口報關(guān)單信息 登入電子口岸網(wǎng)頁出口退稅下載*.xml文件 插上口岸IC卡進入出口退稅申報系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)采集出口報關(guān)單讀入 核對關(guān)單 2、出口關(guān)單確認數(shù)據(jù)檢查全選，數(shù)據(jù)確認 3、匯率配置：關(guān)單出口日期第一個工作日的匯率,折百匯率 4、海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置：01出口明細申報表 5、認證發(fā)票信息讀入：認證系統(tǒng)下載認證結(jié)果*.xml文件 （二）、 1、出口明細錄入 關(guān)單信息讀入后自動帶出輸入出口發(fā)票號序號重排（物理序號）修改關(guān)聯(lián)號審核確認在關(guān)單右上角寫上對應(yīng)的關(guān)聯(lián)號 關(guān)聯(lián)號：所屬期4位+批次2位+序號4位（如1605 01 0001）所屬期：如本月為6月，所屬期為xx05 2、進貨明細錄入（進項發(fā)票，抵扣聯(lián)） 關(guān)聯(lián)號：與錄入出口關(guān)單時的關(guān)聯(lián)號對應(yīng)一致 錄入所屬期，批次，序號，發(fā)票號碼，商品代碼，數(shù)量回車序號重排審核認可 （三）、數(shù)據(jù)檢查 1、進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：關(guān)單數(shù)量=發(fā)票數(shù)量，出現(xiàn)差異，倒回到進貨明細錄 入修改 2、換匯成本： 3、預申報數(shù)據(jù)一致性檢查 （四）、確認明細申報 (五)、免退稅申報 1、退稅正式申報查詢本次申報數(shù)據(jù)退稅匯總申報表錄入點擊增加，輸入申報年月一直按回車到底保存 2、生成退(免)稅申報數(shù)據(jù)存盤 （六）、出口退稅綜合服務(wù)平臺 辦稅區(qū)免退稅預申報申報數(shù)據(jù)上傳操作顯示已完成查看反饋信息下載 有反饋疑點的，撤銷本次申報，倒回處理沒有反饋疑點的，直接轉(zhuǎn)正式申報 、 （七）、打印退（免）稅申報數(shù)據(jù) 1、出口明細申報數(shù)據(jù)：4份 2、進貨明細申報數(shù)據(jù)：4份 3、退稅匯總申報表：3份 （八）、裝訂 1、退稅匯總申報表+出口明細申報數(shù)據(jù)+進貨明細申報數(shù)據(jù)，2份 2、出口明細申報數(shù)據(jù)+關(guān)單（復印件）+Invoice（復印件） 3、進貨明細申報數(shù)據(jù)+進項發(fā)票抵扣聯(lián)（正本） 三、其他 1、撤銷申報 已申報出口明細申報數(shù)據(jù)查詢轉(zhuǎn)待申報（點完后，進貨明細申報數(shù)據(jù)會跟著一起轉(zhuǎn)待申報） 第一節(jié) 企業(yè)出口退稅登記、變更流程 （一）出口退稅認定登記程序 按規(guī)定實行出口退稅管理辦法的新生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)自取得進出口經(jīng)營權(quán)批件之日起30日內(nèi)，或發(fā)生出口業(yè)務(wù)前到稅務(wù)局辦理出口退稅備案手續(xù)。 1、遞交申請材料 請先下載出口退稅申報系統(tǒng)，在系統(tǒng)內(nèi)填出口貨物退（免）稅認定表，（打印一式三份，并用U盤烤貝一份生成的電子數(shù)據(jù)）并附送下列資料的原件與復印件： （1）已辦理備案登記并加蓋備案登記專用章的對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表（內(nèi)資企業(yè)附送）；或外商投資企業(yè)批準證書（外資企業(yè)附送）； （2）工商營業(yè)執(zhí)照副本 （3）稅務(wù)登記證副本 （4）銀行開戶許可證 （5）一般納稅人認定表； （6）海關(guān)登記證 以上材料復印件全部蓋章，并注明：與原件完全一致 辦理地點：國稅局登記窗口 做好出口認定，即可領(lǐng)購出口發(fā)票，帶公章填表兩份，帶U盤，發(fā)票領(lǐng)購本。 2、審查 認定崗經(jīng)辦人須根據(jù)企業(yè)認定申請，管理員會到公司實地核查生產(chǎn)能力，填生產(chǎn)能力核實表（外貿(mào)公司無需實地核查） 注意：新出口退稅登記的生產(chǎn)企業(yè)暫無出口時無須申報，當有了第一筆出口，在及時做增值稅收入的同時，開始申報出口退稅。單證不齊時先零申報。第一次申 報時在申報材料后附生產(chǎn)能力核實表 ，帶著裝箱理貨單、提單復印件、貿(mào)易上用的那份形式出口發(fā)票。當?shù)谝淮紊陥蠛?，生產(chǎn)企業(yè)必須連續(xù)申報，無單證收齊時請零申報。舉例說明如下：假設(shè)xx年1月1日做了出口退稅的認定（此時先不用做出口退稅申報）。xx年5月10日出口第一票貨物，xx年7月份單證齊全，并且信息齊全。那5月份的增值稅申報表上要記免抵退收入，有免抵退收入后，同月份進出口退稅系統(tǒng)里做零申報。（原因為生產(chǎn)企業(yè)出口退稅要與增值稅申報表對審，增值稅有收入，出口退稅系統(tǒng)就要做，但單證不齊時屬于零申報）。單證7月份收齊時，在出口退稅系統(tǒng)里錄明細做出口退稅。 （二）出口退稅認定變更 1、出口退稅認定變更程序 （1）變更申請。納稅人出口退稅認定內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)當自有關(guān)管理機關(guān)辦理變更登記之日或認定內(nèi)容發(fā)生變化之日起三十日內(nèi)，持重新填寫的認定表、變更內(nèi)容說明、有關(guān)證明文件（如：變更前后的相關(guān)證件復印件）和原認定表或出口企業(yè)退（免）稅登記證等資料向所轄稅務(wù)機關(guān)申請辦理變更。 第二節(jié) 生產(chǎn)企業(yè)軟件下載并安裝 一、下載安裝 企業(yè)須下載新版生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)。納稅人可通過全國出口退稅技術(shù)支持網(wǎng)站中國出口退稅咨詢網(wǎng)（.）下載最新版的出口退稅系統(tǒng)。 安裝：雙擊呈藍色生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)setup.exe下一步是下一步下一步 1、點擊“系統(tǒng)維護”“系統(tǒng)配置”“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”菜單，將企業(yè)代碼（海關(guān)代碼）、納稅人識別號、代碼證號和企業(yè)名稱以及相關(guān)地址，電話，辦稅人員姓名輸入系統(tǒng)中。點擊“保存”按鈕，將企業(yè)信息保存在系統(tǒng)中。 2、“系統(tǒng)維護”“系統(tǒng)配置”“系統(tǒng)參數(shù)配置設(shè)置與修改”菜單： 將“業(yè)務(wù)方式”下18位報關(guān)單執(zhí)行日期改為xx-08-01，取消報送紙質(zhì)核銷單日期改為xx-08-01日。 第三節(jié) 生產(chǎn)企業(yè)報稅實務(wù)操作 一 、準備紙質(zhì)材料 1、當月出口數(shù)據(jù)-當月出口報關(guān)單原件（附件）（xx年1月1日后，當月出口的貨物當月在增值稅上確認收入，出口退稅系統(tǒng)里錄收入要報關(guān)單齊全同時并且電子信息齊全：報關(guān)單齊全是指紙質(zhì)報關(guān)單原件，電子信息齊全是指：海關(guān)上傳電子數(shù)據(jù)到電子口岸系統(tǒng)里，企業(yè)在電子口岸客戶端查詢到出口信息通過數(shù)據(jù)報送將數(shù)據(jù)報送給國稅局，國稅局能查詢到海關(guān)報來的電子信息，就算信息齊全） 2、出口明細單（附件） 3、提運單（附件） 4、裝箱單（附件） 5、出口（附件） 6、出口發(fā)票 （附件） （說明：出口明細，提單，裝箱單，形式出口發(fā)票，這些每個月要留存一份在公司備案，生產(chǎn)企業(yè)第一次申報的時候，很可能需要提供這些資料拿到國稅，看管理員的要求。平時留存一份放到公司就可，不需要每個月拿到國稅） 二、操作實務(wù) 第一步：出口貨物明細申報錄入 每月月末收集報關(guān)單齊全的出口數(shù)據(jù)在系統(tǒng)錄入，并且通過預審查詢是否有電子信息，錄入步驟如下： 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口貨物明細申報錄入增加 所屬期（默認當前月份）序號（0001、0002）進料登記注冊號 （海關(guān)進料加工登記手冊編號或進口報關(guān)單備案0002進料加工企業(yè)填這項，一般貿(mào)易公司請忽略）記銷售日期（是指增值稅上確認收入的月份，可以填那個月份的最后一天）所屬期標識（填出口年份）進料登號）出口報關(guān)單號（海關(guān)18位編號+001、002報關(guān)單上有幾行商品，項號就編到幾）出口日期（報關(guān)單出口日期）代理證明號（進口代理證明編號+2位項號，代理出口企業(yè)填，一般貿(mào)易公司請忽略）出口商品代碼（報關(guān)單上8位海關(guān)商品編碼）出口商品名稱（默認）計量單位（默認）出口數(shù)量（報關(guān)單數(shù)量）原幣代碼（USD）原幣幣別（默認）原幣離岸價（報關(guān)單總價FOB的金額）原幣匯率（記賬日的匯率，請注意匯率要填百位制，比如匯率是6.21，系統(tǒng)里要填621）人民幣離岸價（默認）美元匯率（與上面的原幣匯率相同）其他相關(guān)錄入時需要直接按回車鍵（默認）出口發(fā)票號（出口商品專用發(fā)票的發(fā)票號碼）回車保存或增加退出 常見問題：對報關(guān)單上有運費、保費的，應(yīng)核對免抵退明細表“出口銷售額”（美元）是否填具FOB價 成交方式為FOB價的，以FOB價為準。 (離岸價=報關(guān)單總價) 為CIF價的，用總價扣除運費和保費。(離岸價=總價-保費-運費) 為CF價，則用總價扣除運費。 (離岸價=總價-運費) 第二步：錄入當期出口備案單證錄目 備案材料如下： （1）出口明細 （2）提單 （3）裝箱單 （4）合同 （5）發(fā)票 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集企業(yè)經(jīng)營情況出口貨物備案單證目錄錄入增加所屬期（默認）序號（0001、0002）退稅申報日期（報關(guān)單申報日期）購貨合同號（購銷雙方簽訂合同號）出口貨物明細（出口明細單號碼）出口裝箱單（出口貨物裝箱單號碼）出口運輸單（提單號）出口發(fā)票號（出口商品專用發(fā)票的發(fā)票號碼）自制出口發(fā)票（可不填）企業(yè)辦稅人備案日期(當天錄入日期) 備案單證出處（財務(wù)科或其他科室）頁數(shù)回車保存或增加退出 或者另一種辦法：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集企業(yè)經(jīng)營情況出口貨物備案單證目錄錄入生成備案修改時間填入辦稅人員姓名確認。然后序號重排，從001開始，并且逐條修改數(shù)據(jù)，將貨物明細，裝箱單號，提單號都填入系統(tǒng)，保存。 第三步：申報數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)一致性檢查 查清檢查中的資料，錯誤的進行修改。 第四步：生成明細申報數(shù)據(jù) 在生成申報數(shù)據(jù)時點擊 免抵退稅申報生成明細數(shù)據(jù)申報確定“本地申報” 新建并選擇存放路徑（默認出口退稅電子化管理系統(tǒng)-生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)-OUT_PORT文件夾，也可以自己建立一個明細數(shù)據(jù)文件夾，存在熟悉的路徑下），再到網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)出口退稅窗口進行預審，錄入申報所屬年月主題（將20XX年XX月第X次預審申報改成第1、2次預審申報）添加預審文件的存放路徑（出口退稅電子化管理系統(tǒng)-生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)-OUT_PORT文件夾 出口退稅最新操作流程 2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。 3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認證系統(tǒng)”或國稅局進行發(fā)票信息認證。 4、通過退稅系統(tǒng)完成進貨明細申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。 5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預申報數(shù)據(jù)。6、網(wǎng)上預申報和察看預審反饋。7、在申報系統(tǒng)中錄入 單證 備案數(shù)據(jù)。 8、預審通過后，進行正式申報，把預申報數(shù)據(jù)確認到正式申報數(shù)據(jù)中。 9、打印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份;并生成退稅申報軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和 海關(guān) 代碼。10、準備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅;(需要在出口日期算起90天內(nèi)進行正式申報)。所需資料如下：打印好的專用封面紙; 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申請表;外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申請表;出口退稅專用核銷單;稅收(出口貨物專用)繳款書;增值稅票抵扣聯(lián)及專用貨物清單;代理出口證明(如屬代理出口的);出口退稅專用 報關(guān)單 ;資料封底。 以上單據(jù)在裝訂時請按關(guān)聯(lián)號排列，所有單據(jù)豎著放靠右側(cè)在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應(yīng)附兩套退稅申報表(退稅匯總申報表;退稅進貨明細表;退稅出口申報明細表)并加蓋公章。企業(yè)到退稅機關(guān)辦理退稅正式申報，退稅機關(guān)審核軟盤及報表和資料合格以后，企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機關(guān)，退稅機關(guān)會將一張退稅匯總申報表簽字蓋章后返還給企業(yè)。正式申報退稅即完成。11、稅款的退還 稅務(wù)局得到退稅的批復之后，會將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)，同時系統(tǒng)自動發(fā)送電子郵件。企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”“退稅批復”欄目中查看。 點擊某條批復的數(shù)據(jù)，顯示注意事項。點擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細核對開戶行與帳號是否準確，打印3份。 根據(jù)注意事項的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機關(guān)辦理退庫。 出口退稅、收匯核銷操作流程 2 中國電子口岸網(wǎng)用戶登錄輸入口令確認 2 上網(wǎng)IC卡注冊流程： 1、在線購卡按提示操作 2、打印注冊表匯款 3、收到短信匯款成功 4、登錄注冊按短信帳號、密碼輸入 第一部分商檢、報關(guān)資料1、發(fā)票 2、裝箱單 3、合同 4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明（廠檢單） 5、涵蓋表（即用磚證明） 1) 用磚明細 2) 出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書涵蓋產(chǎn)品表 3) 出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書 6、廣東省出口商品統(tǒng)一發(fā)票 7、出口收匯核銷單：電子口岸網(wǎng)口令出口收匯 8、口岸備案：口岸備案輸入核銷單編號條件設(shè)定開始查找使用口岸（代碼）（廣州海關(guān)5100）確認成功 9、以上1-4為商檢資料，1-8為報關(guān)資料 2 代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條（深圳出關(guān)） 2 將以上資料交報關(guān)公司辦理報關(guān) 2 貨物發(fā)出后大概一個月左右催報關(guān)公司取回相關(guān)單證，到外管局辦理核銷。第二部分核銷操作流程 2 出口收匯核銷網(wǎng)上報審系統(tǒng)批次報審新建 2 單證回來后的操作 1. 電子口岸出口收匯企業(yè)交單輸入核銷單號查找交單 2. 電子口岸出口退稅數(shù)據(jù)報送選擇報送 3. 查詢數(shù)據(jù)查詢狀態(tài)查詢 2 查詢核銷 1、核銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換數(shù)據(jù)提取全部開始 2、折算率起始日期截止日期（指款項發(fā)生周期） 3、批次報審新建貿(mào)易方式一般貿(mào)易核銷單信息添加收匯水單信息添加 4、保存預覽打印放入待報郵箱 5、數(shù)據(jù)交換數(shù)據(jù)報送核銷數(shù)據(jù)報送開始 第三部分出口退稅操作 提交三天后，進入外貿(mào)出口退稅申報系統(tǒng)進行退稅，操作如下： 2 外貿(mào)企業(yè)退稅申報系統(tǒng)用戶名（小寫sa）確定 1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口明細申報數(shù)據(jù)錄入增加 1) 關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變） 2) 申報年月：報關(guān)單所屬期 3) 申報批次：01 4) 序號：0001 逐筆 5) 報關(guān)單號：海關(guān)編號后9位加三位商品序號，共12位 6) 出口日期：報關(guān)單出口日期 7) 美元離岸價：出口發(fā)票銷售總額，（逐筆，不是合計） 8) 核銷單號： 9) 商品代碼：報關(guān)單上的商品編號 10) 出口數(shù)量 11) 審核認可 2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入增加 1) 關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變） 2) 申報年月：