銀行固定資產(chǎn)貸款管理辦法

銀行固定資產(chǎn)貸款管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范中國銀行（以下簡稱銀行）固定資產(chǎn)貸款管理，防范信貸風(fēng)險，促進(jìn)銀行可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和中國銀行信貸基本制度，制定本辦法。第二條本辦法所稱固定資產(chǎn)貸款，指銀行向借款人發(fā)放的用于新建、擴(kuò)建、改造、購置生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的本外幣貸款。第三條固定資產(chǎn)貸款管理以國家產(chǎn)業(yè)政策為導(dǎo)向，以銀行信貸政策為指引，堅(jiān)持獨(dú)立審貸、?？顚Ｓ?、防范風(fēng)險的原則。第二章貸款對象、種類、用途和條件第四條貸款對象。經(jīng)工商行政管理部門或主管部門核準(zhǔn)登記，借款用途符合我行業(yè)務(wù)范圍，實(shí)行獨(dú)立核算的企、事業(yè)法人及其他經(jīng)濟(jì)組織，均可申請固定資產(chǎn)貸款。第五條貸款種類。按期限分為短期固定資產(chǎn)貸款和中長期固定資產(chǎn)貸款。按投資規(guī)模分為單項(xiàng)固定資產(chǎn)貸款和固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款。按主要還款來源分為經(jīng)營性固定資產(chǎn)貸款和非經(jīng)營性固定資產(chǎn)貸款。以經(jīng)營利潤和折舊為主要還款來源的，為經(jīng)營性固定資產(chǎn)貸款；以各級政府財政補(bǔ)貼為主要還款來源的，為非經(jīng)營性固定資產(chǎn)貸款。第六條貸款用途。（一）固定資產(chǎn)貸款主要用于解決借款人新建、擴(kuò)建、改造生產(chǎn)性固定資產(chǎn)項(xiàng)目的資金需要。（二）單項(xiàng)固定資產(chǎn)貸款主要為解決借款人為購置或更新單項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備和運(yùn)輸工具、廠房翻新改造、小型技術(shù)改造的資金需要。第七條貸款條件。借款人申請固定資產(chǎn)貸款除具備中國銀行信貸基本制度規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)具備以下條件：（一）用途符合國家的產(chǎn)業(yè)、區(qū)域、環(huán)保、土地、資源利用等相關(guān)政策法規(guī)要求。（二）國家或地方有關(guān)部門規(guī)定需編制可行性研究報告的，應(yīng)有國家或行業(yè)主管部門規(guī)定資質(zhì)機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目可行性研究報告（額度在3000萬元以上的貸款一般應(yīng)由乙級或相應(yīng)級別（含）以上的機(jī)構(gòu)出具）。（三）根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定或行業(yè)慣例需辦理的各項(xiàng)審批手續(xù)齊備。對實(shí)行審批制的項(xiàng)目，其項(xiàng)目已經(jīng)國家有權(quán)部門審批；對實(shí)行核準(zhǔn)制的項(xiàng)目，其項(xiàng)目立項(xiàng)申請已經(jīng)國家有關(guān)部門批復(fù)同意；對實(shí)行備案制的項(xiàng)目，已履行備案手續(xù)；需行政許可的，應(yīng)持有政府有權(quán)部門頒發(fā)的行政許可證件或文件。（四）信用等級級（含）以上。（五）項(xiàng)目各項(xiàng)資金來源明確并有保證，資本金比例不得低于國家和銀行規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)中的高者。（六）經(jīng)營性固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目，借款人財務(wù)和信用狀況良好，產(chǎn)品具有市場競爭優(yōu)勢，有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，借款人及其主要股東、實(shí)際控制人、現(xiàn)任高層管理人員遵紀(jì)守法，近3年內(nèi)無不良信用記錄。（七）非經(jīng)營性固定資產(chǎn)貸款，還應(yīng)具備以下條件：1、借款人為政府出資獨(dú)立核算的企事業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織，以及依法具有承貸資格的機(jī)關(guān)法人；2、政府部門授權(quán)借款人進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)融資的相關(guān)文件材料；3、政府或人大同意為借款人（項(xiàng)目）籌集解決還本付息資金的相關(guān)文件材料。省級以上（含）政府項(xiàng)目除外；4、地(市)級（含）以下政府負(fù)責(zé)還款的項(xiàng)目，本級政府具有較強(qiáng)的財政實(shí)力，可支配財力較充裕；本級政府具有良好的信用狀況，無拖欠到期銀行債務(wù)；政府負(fù)債率、償債率、債務(wù)率、財政總收入平均增長率等指標(biāo)符合銀行有關(guān)規(guī)定要求；5、其他政府部門負(fù)責(zé)還款的項(xiàng)目，相關(guān)政府部門具有良好的信用狀況，無拖欠到期債務(wù)的行為。已經(jīng)省級（含）以上主管部門批準(zhǔn)立項(xiàng)，并列入國家或省級重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，且符合非經(jīng)營性項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定要求的，其項(xiàng)目前期運(yùn)作資金，也可發(fā)放固定資產(chǎn)貸款。（八）農(nóng)業(yè)科技開發(fā)貸款，還應(yīng)具備以下條件之一：1、列入國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（20062020）明確的農(nóng)業(yè)科技發(fā)展優(yōu)先主題領(lǐng)域的科技成果轉(zhuǎn)化或產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，并能夠提供國家或省級科技部門出具的農(nóng)業(yè)科技成果鑒定證書、高新技術(shù)產(chǎn)品證書、科技成果推廣證書、科技進(jìn)步獎勵證書或國家專利證書等。2、列入國家級火炬或星火計(jì)劃項(xiàng)目、省級政府農(nóng)業(yè)科技計(jì)劃項(xiàng)目。（九）申請單項(xiàng)固定資產(chǎn)貸款，還應(yīng)具備以下條件：1、總投資不超過1000萬元。2、購置或更新的單項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備必須技術(shù)性能先進(jìn)，符合節(jié)能、環(huán)保的要求。3、用于廠房翻新或改造的，不得在異地進(jìn)行和新征用土地。4、用于小型技術(shù)改造的，只能用于借款人挖潛、革新、改造工程，其中土建工程投資不得超過總投資的20%。（十）申請外幣貸款，須擁有自營進(jìn)出口權(quán)，借款須有特定的外匯用途。第三章貸款期限、利率、額度和方式第八條貸款期限。貸款期限根據(jù)銀行信貸政策及貸款項(xiàng)目償債能力等綜合因素確定。固定資產(chǎn)貸款一般35年，最長不超過10年。其中單項(xiàng)固定資產(chǎn)貸款一般13年，期限最長不超過3年。對銀團(tuán)貸款，可以根據(jù)銀團(tuán)貸款信息備忘錄和銀團(tuán)成員會議確定的貸款期限執(zhí)行。第九條寬限期。寬限期指貸款第一次發(fā)放至借款人第一次歸還本金的期限。固定資產(chǎn)貸款可設(shè)寬限期，原則上不超過項(xiàng)目建設(shè)期，項(xiàng)目投產(chǎn)后短期內(nèi)難以產(chǎn)生經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入的，也可適當(dāng)延長，但延長期不得超過一年。單項(xiàng)固定資產(chǎn)貸款原則上不設(shè)寬限期。對非經(jīng)營性固定資產(chǎn)貸款，本屆地方政府任期內(nèi)各期還款額度，原則上不得低于項(xiàng)目各期平均還款額度。第十條貸款利率。固定資產(chǎn)貸款利率按人民銀行和銀行相關(guān)利率管理規(guī)定執(zhí)行。第十一條貸款額度。單項(xiàng)固定資產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)貸款額度，根據(jù)借款人的實(shí)際資金需求、償債能力及所提供的風(fēng)險保障措施確定。本級財政負(fù)責(zé)還款的非經(jīng)營性固定資產(chǎn)貸款額度，一般不超過區(qū)域融資最高額度，對有上級政府撥款或補(bǔ)貼的項(xiàng)目，可根據(jù)撥款或補(bǔ)貼金額上調(diào)區(qū)域融資最高額度。第十二條貸款方式。經(jīng)營性固定資產(chǎn)貸款原則上采取擔(dān)保貸款方式。非經(jīng)營性固定資產(chǎn)貸款，如項(xiàng)目具備擔(dān)保條件或項(xiàng)目收益全額覆蓋貸款本息，原則上采用擔(dān)保貸款方式。否則，可采取信用貸款方式。第四章管理要點(diǎn)第十三條資料核查。固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估前應(yīng)對借款人所提供資料的完整性、合法性進(jìn)行核查。核查的重點(diǎn)包括：出具可行性研究報告機(jī)構(gòu)資質(zhì)及采取的方法和參數(shù)是否符合有關(guān)規(guī)定；可行性研究報告內(nèi)容是否充實(shí)完整；所提供的行政許可、環(huán)保、土地使用等證明文件是否真實(shí)、合法、有效。第十四條調(diào)查評估。經(jīng)營性固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估應(yīng)把握以下重點(diǎn)：（一）項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家政策和我行信貸政策；（二）項(xiàng)目投產(chǎn)后所需原材料供應(yīng)是否有保證，產(chǎn)成品市場發(fā)展趨勢及價格走勢；（三）項(xiàng)目所采用的技術(shù)工藝是否先進(jìn)，是否符合節(jié)能、高效、降耗、減排的要求；（四）項(xiàng)目資本金來源是否真實(shí)、可靠、合法，資本金比例是否合規(guī)，在建項(xiàng)目已投入資本金是否真實(shí)；（五）項(xiàng)目設(shè)計(jì)規(guī)模是否經(jīng)濟(jì)、合理；（六）項(xiàng)目財務(wù)凈現(xiàn)值是否大于零，內(nèi)部報酬率是否高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率，貸款償還期內(nèi)經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量是否滿足還本付息需要；（七）對影響項(xiàng)目效益的敏感性因素是否在可控制范圍內(nèi)，擬采取的應(yīng)對措施是否可行；（八）項(xiàng)目可能出現(xiàn)的風(fēng)險是否能夠承受，防范措施是否切實(shí)可行；（九）單項(xiàng)固定資產(chǎn)更新或大修理的必要性、合理性及可行性。第十五條非經(jīng)營性固定資產(chǎn)貸款除按第十四條規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查評估外，還應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度、地方政府信用狀況和財政能力。主要分析GDP總量和增長情況、當(dāng)?shù)氐闹еa(chǎn)業(yè)發(fā)展情況、當(dāng)?shù)卣庞铆h(huán)境狀況、政府合作情況，近三年本級財政總收入、本級可支配財力、建設(shè)性支出及占比，地方政府負(fù)債率、償債率、債務(wù)率和區(qū)域融資最高額度，未來還款期本級可支配財力增長預(yù)測等。同時，本級財政負(fù)責(zé)還款的，要調(diào)查政府或人大同意為借款人（項(xiàng)目）籌集解決還本付息資金的相關(guān)文件材料是否合法有效；其他政府部門負(fù)責(zé)還款的，要調(diào)查政府部門同意償還項(xiàng)目建設(shè)貸款的相關(guān)文件材料是否合法有效。第十六條貸款條件落實(shí)。固定資產(chǎn)貸款發(fā)放前，應(yīng)落實(shí)已審批的貸前條件。經(jīng)營性固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款發(fā)放前，項(xiàng)目資本金應(yīng)按要求到位，項(xiàng)目資本金應(yīng)為權(quán)益性資金；擔(dān)保材料應(yīng)完整、真實(shí)、合法、有效；本級政府負(fù)責(zé)還款的非經(jīng)營性固定資產(chǎn)貸款發(fā)放前，當(dāng)?shù)卣蛉舜髴?yīng)出具合法、有效的文件或決議，項(xiàng)目資本金已按約定的來源和進(jìn)度到位；與借款人及有關(guān)方已簽訂項(xiàng)目建設(shè)資金使用管理協(xié)議、運(yùn)營收入（補(bǔ)貼）分割協(xié)議等；項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)證照應(yīng)辦理齊全。第十七條貸款支付管理。固定資產(chǎn)貸款發(fā)放與支付過程中，開戶行應(yīng)確認(rèn)與擬發(fā)放貸款同比例的項(xiàng)目資本金足額到位，并與貸款配套使用。固定資產(chǎn)貸款的支付實(shí)行報賬制，開設(shè)貸款支付回籠專戶，可采取借款人自主支付或開戶行受托支付方式，對單筆金額超過項(xiàng)目總投資%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用受托支付方式。開戶行應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和已支付建設(shè)資金相關(guān)憑證監(jiān)督貸款的支付和使用，非經(jīng)營性項(xiàng)目工程資金的支付，須經(jīng)項(xiàng)目建設(shè)涉及的政府主管部門審核并簽署意見。支付憑證主要包括：（一）土建工程類：承包商發(fā)票、施工合同、監(jiān)理合同、監(jiān)理工程師確認(rèn)的工程進(jìn)度報告等。（二）貨物采購類: 購銷合同、供貨商發(fā)票、貨運(yùn)證明、驗(yàn)貨單、供貨商簽章的付款通知等。 （三）咨詢服務(wù)類:服務(wù)提供方發(fā)票、服務(wù)提供方簽章的付款通知等。第十八條嚴(yán)格監(jiān)督項(xiàng)目投資調(diào)整和建設(shè)內(nèi)容變更。項(xiàng)目建設(shè)過程中，如遇特殊情況確需調(diào)整投資或變更建設(shè)內(nèi)容（調(diào)整建設(shè)規(guī)模、主要生產(chǎn)設(shè)備和工藝等），導(dǎo)致項(xiàng)目總投資調(diào)整超過10%以上，對總投資減少的，應(yīng)相應(yīng)調(diào)減項(xiàng)目貸款，不得減少項(xiàng)目資本金；導(dǎo)致總投資增加的，原則上應(yīng)由借款人自籌資金彌補(bǔ)。對不能追加項(xiàng)目資本金的，不得追加項(xiàng)目貸款。如出現(xiàn)減少項(xiàng)目資本金，非經(jīng)營性項(xiàng)目補(bǔ)貼來源發(fā)生重大變化，變更借款人（或擔(dān)保人），變更擔(dān)保方式或抵（質(zhì)）押標(biāo)的，借款人（或擔(dān)保人）進(jìn)行資產(chǎn)重組等重大事項(xiàng)，開戶行應(yīng)暫緩貸款發(fā)放，采取風(fēng)險控制措施，并將有關(guān)情況逐級上報有權(quán)審批行。項(xiàng)目建設(shè)竣工后，有權(quán)審批行應(yīng)及時進(jìn)行項(xiàng)目后評價，應(yīng)調(diào)查分析項(xiàng)目建設(shè)投資總額、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及項(xiàng)目資本金來源等情況以及項(xiàng)目工藝技術(shù)實(shí)際效果、項(xiàng)目產(chǎn)品的價格、品種、質(zhì)量、數(shù)量、銷售、市場占有等情況，同時分析項(xiàng)目的盈利能力、償債能力，并與項(xiàng)目評估報告進(jìn)行對比分析，說明是否存在差異、差異原因以及存在的風(fēng)險點(diǎn)，對后評價發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)采取措施。后評價結(jié)論作為后續(xù)信貸支持的決策依據(jù)。第十九條項(xiàng)目投產(chǎn)后監(jiān)督。項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)營后，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注主要設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況、生產(chǎn)達(dá)產(chǎn)情況、產(chǎn)品質(zhì)量情況、原材料和產(chǎn)品市場變化情況，成本、費(fèi)用和利潤情況，監(jiān)測項(xiàng)目市場競爭力和效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。發(fā)現(xiàn)危及貸款安全的問題，應(yīng)及時采取有效防范措施。對非經(jīng)營性固定資產(chǎn)貸款，除按上述要求加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)督外，還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注財政資金撥付到位情況。當(dāng)政府換屆時，應(yīng)及時與借款人落實(shí)還款責(zé)任，督促政府及有關(guān)部門按計(jì)劃還款。第二十條貸款展期。固定資產(chǎn)貸款到期，借款人因正當(dāng)理由不能按期履約還款，經(jīng)有權(quán)審批行批準(zhǔn)可辦理一次展期。短期貸款展期期限不得超過原貸款期限，中期貸款展期期限不得超過原貸款期限的一半，長期貸款展期期限不得超過3年。第二十一條臺帳管理。開戶行應(yīng)逐項(xiàng)目建立固定資產(chǎn)貸款管理臺帳，客戶經(jīng)理要逐筆序時記錄貸款的發(fā)放使用和本息的收回等情況。第二十二條固定資產(chǎn)項(xiàng)目配套的流動資金貸款管理（簡稱配套流動資金貸款）。配套流動資金貸款指為滿足項(xiàng)目投產(chǎn)第1年內(nèi)營運(yùn)資金需求發(fā)放的流動資金貸款，除應(yīng)按照流動資金貸款有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理外，還應(yīng)按以下要求管理：（一）應(yīng)納入借款人一般融資授信額度進(jìn)行管理。（二）一般應(yīng)在項(xiàng)目投產(chǎn)前單獨(dú)報批。項(xiàng)目在1年內(nèi)可投產(chǎn)或配套流動資金貸款必須與固定資產(chǎn)貸款同時發(fā)放的，配套流動資金貸款可與固定資產(chǎn)貸款同時報批。（三）貸款額度應(yīng)按照項(xiàng)目評估測算的流動資金、資本金比例確定，并根據(jù)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)率、項(xiàng)目產(chǎn)品市場狀況、生產(chǎn)要素市場價格等合理調(diào)整。（四）應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際投產(chǎn)進(jìn)度發(fā)放貸