淺談民間借貸發(fā)展及規(guī)范論文-信貸畢業(yè)論文

淺談民間借貸發(fā)展及規(guī)范論文信貸畢業(yè)論文摘要近年來，隨著市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，有息民間借貸的規(guī)模不斷擴大，并產(chǎn)生了較復雜的契約關系。當前的有息民間借貸，利率普遍較高，實際上已經(jīng)成為高利貸，加之缺乏管理，糾紛不斷。當借貸方無法償還借款時，出借方往往雇一些社會上的無業(yè)青年使用“武力”解決。民間借貸已經(jīng)引起社會的普遍關注，其規(guī)范問題急待解決。關鍵詞民間借貸監(jiān)測工作高利貸民間借貸作為一種古老的融資方式，長期以來活躍于基層金融市場，對居民、個體工商戶和私營企業(yè)的資金短缺進行了有利調劑。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，民間借貸迅速膨脹，并呈現(xiàn)出新動向。它所引發(fā)的一系列糾紛，引起了社會的關注。一、民間借貸的新動向及原因分析一是借貸主體多元化。從調查情況來看，民間借貸的主體情況十分復雜，不僅包括農戶、城鎮(zhèn)居民、個體工商戶，而且涉及較多的企事業(yè)單位。部分私營企業(yè)由于資金需求大、獲取銀行貸款支持難，只好選擇民間借貸這一融資方式并且日益發(fā)展成為民間借貸市場的主角。二是借貸手續(xù)趨向書面化。過去民間借貸一般以口頭約定為主，現(xiàn)在大多數(shù)要簽訂書面協(xié)議，協(xié)議條款包括擔保、保證、借款額、歸還期、違約金等。有的協(xié)議借貸金額條款將本金與利息合二為一，使人難辨利率高低。三是借貸手續(xù)規(guī)范化。農民群眾的自我保護意識不斷增強，因而在借貸行為上更為謹慎，借貸手續(xù)更為規(guī)范。大多數(shù)借貸行為有正式的字據(jù)憑證，有的還要求有中間人作為擔保有的地方甚至出現(xiàn)了專門為借貸雙方擔保的經(jīng)濟人。四是發(fā)展勢頭呈現(xiàn)職業(yè)化。一些個體工商戶進入食利階層。由從事生產(chǎn)經(jīng)營轉為僅從事資金借貸，逐步形成“私人錢莊”，使風險更集中。五是借貸利率居高不下。年息一般在15至30之間，比同期銀行利率高出2至4倍，極大地擾亂了金融秩序。當前民間借貸迅速發(fā)展并呈現(xiàn)出的上述新動向有著深刻的原因一是民間借貸手續(xù)簡便、快捷。據(jù)調查，借貸雙方一般為本鄉(xiāng)或鄰鄉(xiāng)甚至是本村人。貸方對借方情況相對熟悉。借方如需要資金，通過中介人擔保向貸方說明資金用途、借款金額、還款日期及利息，即可簽訂借款協(xié)議合同，得到所需要的資金。相對于銀行貸款，這一借貸形式比較靈活，符合農戶季節(jié)性生產(chǎn)經(jīng)營資金需求急的特點。二是部分農民理財意識發(fā)生轉化。在當前存款利率較低，其他投資渠道較窄等情況下，部分農戶把閑置的資金轉向民間借貸以獲得高收益。并且，隨著人們社會信用意識的提高，民間借貸行為更趨理智化、規(guī)范化，從出借到歸還都采用書面協(xié)議這一合規(guī)方式進行。避免了不必要的爭執(zhí)，出借方的收益能夠得到法律保護。三是農村個體營業(yè)戶資金需求增大。據(jù)調查，某地區(qū)部分邊遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般的種養(yǎng)殖、運輸專業(yè)戶，經(jīng)營成本在2萬元左右，其周轉資金約為5000元。而農村金融部門對這些專業(yè)戶的貸款額度較小。一般在5000元以下，且期限較短，不能滿足農戶生產(chǎn)經(jīng)營所需。因而多數(shù)農村專業(yè)戶只好進行民間借貸。四是銀行貸款復雜，條件要求較高。從某鄉(xiāng)部分農戶那里了解到，農民向信用社貸款，先要由信用社信貸員對其家庭收入、資信狀況、資金用途等進行調查取證。再找有償還能力的中介人作擔保，最后出具擔保人、貸款人的身份證、印鑒，簽訂借款合同，方才能辦理一筆貸款。相對嚴格的貸款程序，使部分資金需求者在無法獲得銀行貸款支持的情況下，不得不轉向民間借貸。五是金融機構集中收縮、信貸權限全面上收，造成金融融資功能萎縮，促使民間借貸日趨活躍。二、民間借貸的發(fā)展存在的問題由于民間借貸游離于國家宏觀調控之外，借貸行為受國家宏觀調控政策的影響較小，隨意性特征明顯。因此民間借貸存在著大量風險。這些風險表現(xiàn)在以下幾個方面一是以民營企業(yè)為主體的經(jīng)營性風險?？h域民營企業(yè)普遍存在管理水平較低、人員素質較差、財務體制不健全、信用等級低等問題。同時，縣域大部分民營企業(yè)主要從事農副產(chǎn)品的收購和初級加工，產(chǎn)品附加值低，這就注定了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的效能相對低下，贏利能力差。這也是正規(guī)金融信貸難以注入資金的主要原因。因此，隨著民間融資規(guī)模的不斷擴張，民營企業(yè)逐漸成為民間借貸的主體，從而資金的風險系數(shù)增高，經(jīng)營性風險因素也呈上升趨勢。二是民間融資的高利率導致了資金成本風險。目前，縣域民間融資的利率大多呈高升趨勢，有的利率已遠遠超出了當?shù)貙嶋H經(jīng)濟發(fā)展水平和借款方的實際承受能力，加重了資金借入方的成本支出，獲取利潤的空間被壓縮或虧損但對于資金的供給方來說，利率高，能夠為其實現(xiàn)資金效益的最大化，然而過分追求資金的效益性，卻忽視資金的安全性，最終結果只能是兩敗俱傷。三是民間融資的程序簡化導致了道德性風險。民間融資方式程序簡單，且極不規(guī)范，決定了道德性風險的存在。民間借貸之所以被推崇，主要是受資金需求方無可供抵押或擔保的標的物所致。同時，民間融資的供資方并沒有一套類似于銀行業(yè)機構的信貸管理辦法，對資金的借人方缺乏有效的約束和監(jiān)管，一旦借入方以此來詐騙錢財，將給資金供給方帶來不可挽回的損失。四是民間融資的高利率導致了民間融資缺乏法律保障，存在制度性風險。根據(jù)最高人民法院關于人民法院審理借貸案件的若干意見的有關規(guī)定“民間借貸的利率可以適當高于銀行的利率，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍”。還規(guī)定“自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或約定不明確的，視為不支付利息”。如果公民之間的借款沒有約定利息，貸款方就無權收取利息。而當借款人決定不歸還借款時，出借人往往也不依靠法律手段去解決。他們習慣于雇傭社會上的無業(yè)青年以暴力的方式逼迫借款人還錢。這種行為在不少地方出現(xiàn)了導致借款人死亡的情況。三、民間借貸的規(guī)范建議針對當前民間借貸發(fā)展中出現(xiàn)的問題，為了有效的規(guī)范其發(fā)展，筆者提出以下的建議第一，加大金融監(jiān)管力度，維護正常的金融秩序。根據(jù)我國有關經(jīng)濟法規(guī)的規(guī)定，人民銀行對全國的金融業(yè)有監(jiān)管的職責。而對民間借貸進行有效的監(jiān)管，則是基層人民銀行的職責所在。當前對民間借貸監(jiān)測存在的問題是，借錢者認為“借錢不光榮”，不愿意向外透露借貸信息，如城鎮(zhèn)個體工商戶和下崗失業(yè)人員再就業(yè)都需要資金的支持和信貸投入，而縣域各國有商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務幾乎沒有發(fā)生，農村信用社支持“三農”后資金也非常緊張，因此只好轉向民間借貸，但在實際選監(jiān)測點進行監(jiān)測時，監(jiān)測到的戶數(shù)極少。再如中小企業(yè)貸款難問題日漸突出，在銀行貸款無門的情況下，企業(yè)為了自身發(fā)展，也加入到民間融資的行列來，而且資金額比個人借貸更大。但在深入企業(yè)調查時，明知企業(yè)有民間融資行為，企業(yè)卻不予承認，所以也就無法統(tǒng)計。同時，債權人也堅持“財不外露”的思想，不愿向外透露借貸信息，實際監(jiān)測大多采用側面打聽的方式，加大了監(jiān)測的難度。對此，基層人民銀行一方面應該耐心宣傳國家政策，講明監(jiān)測與個人財產(chǎn)和借貸行為無關，并對個人資料嚴格保密。另一方面讓群眾明確在什么情況下民間借貸行為受國家法律保護，并且怎樣維護自己的合法權益。公務員之家第二，政府部門應妥善處理好社會上的待業(yè)青年。當借款人不能返還借款的時候，出借人會把目光盯向這些青年，以暴力的方式逼迫借款人還錢。而在逼迫的過程中，很容易引發(fā)違法甚至犯罪行為。因此，政府部門應盡力對這部分青年人做好就業(yè)安置工作。第三，制定適應民問借貸行為發(fā)展的法律規(guī)范。明確民間借貸出借金額、管理機構規(guī)定只要是有利息收入的，必須到管理機構進行登記，納稅，規(guī)范民間借貸行為。四、結語隨著市場經(jīng)濟的進一步發(fā)展，民間接待也呈現(xiàn)生機。如果規(guī)范得當，民間借貸作為一種融資方式會更加促進市場經(jīng)濟的發(fā)展，但是如果規(guī)范不當，則會阻礙市場經(jīng)濟的發(fā)展，我們必須提高警惕。農村財務管理模式分析財務管理論文1農村財務管理模式存在的問題分析11農村財管管理制度不健全在村集體的財務收支中，收支程序存在不健全現(xiàn)象，賬目設置的不科學，不合理，全責分工不明晰，內部控制不嚴格，很多法律程序在執(zhí)行過程中存在不到位的現(xiàn)象，很多農村的村集體賬目存在程序錯誤，漏洞百出。在現(xiàn)金收支過程中，管理十分混亂，資金和物資在管理過程中沒有做到分類處理。在農村的財務管理過程中有的財務人員既是記賬員又是審核人員，這種情況的存在就導致了工作中存在很大的隨意性，內部監(jiān)督和控制力度不足。此外，村集體中財務違規(guī)現(xiàn)象沒有得到全面的治理和重視，村干部存在隨意占用集體財產(chǎn)的現(xiàn)象，由于法律責任歸屬界定不明確，導致了紀檢部門和司法機關都不愿意對農村的財務違法現(xiàn)象進行管理。12農村村級集體的財務缺乏監(jiān)督機制農村財務監(jiān)督包括了內部和上級部門的監(jiān)督。內部監(jiān)督主要是指村民理財小組的監(jiān)督，這個組織多數(shù)情況下都是由村干部指派的人員進行監(jiān)督，多數(shù)情況下都是村干部具有親屬關系的人員，這些人員在監(jiān)督過程中，隨意性很大，對于發(fā)現(xiàn)的問題也不及時上報，都是睜一只眼和閉一只眼敷衍了事，此外，有些監(jiān)督小組的成員法律意識不足，對上報的程序不了解，對存在問題的賬目照樣簽收，甚至還出現(xiàn)了代簽的現(xiàn)象，而上級監(jiān)督主要是指鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計中心的監(jiān)督，鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)督部門會定期的對村集體的賬目進行審核和指導，對于一些管理比較規(guī)范的鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)督部門，其對于農村財務工作確實起到了一定的指導和監(jiān)督作用，能夠及時的發(fā)現(xiàn)村集體賬目中存在的不科學和違法的現(xiàn)象，及時的采取措施將其解決。但是在很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)還存在監(jiān)督和管理力度不足的現(xiàn)象，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的經(jīng)管站常常會借口工作繁忙而無暇顧及農村的財務管理工作，即使對村集體的賬目進行監(jiān)督和指導，多數(shù)都是流于形式，這樣就無法及時的發(fā)現(xiàn)其中存在的問題，監(jiān)督部門的監(jiān)督作用也就不能及時發(fā)揮出來。13農村財務管理人員專業(yè)素質不高在一些農村村集體中，財務人員的年齡結構偏大，專業(yè)水平較低，職業(yè)素質較差，其接受新鮮事物的能力較差，而且在給工作過程中，也不具備主動學習的意識。村集體的財務人員多數(shù)都沒有會計證書，無證上崗現(xiàn)象十分明顯，大多數(shù)的財務人員在工作過程中缺一套完整的財務管理知識，同時上級部門也很少會對村集體的財務人員進行有效地、系統(tǒng)的的專業(yè)知識培訓。村集體的財務人員對于新的賬目處理方式表現(xiàn)的不順手，對于新政策和法規(guī)的制定力度不完善。工作人員的法律意識淡薄，在對賬目管理過程中經(jīng)常會出現(xiàn)違法行為，在對財務管理過程中多數(shù)都采用經(jīng)驗管理，賬目存在很多不合理的地方。2農村財務管理模式創(chuàng)新途徑分析21財務管理采用集中核算模式集中核算模式是一種在村賬鎮(zhèn)管和會計委托代理的基礎上建立實施的一種財務管理的全新模式。在村集體中保留了出納和銀行賬戶，會計的選用應該征求理財小組和村委會的意見，然后由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政中心委派，其工資和福利待遇與縣鎮(zhèn)財政中心一致。在經(jīng)營權、審批權以及收益分配權不變的基礎上，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務結算中心設置專業(yè)財務管理組織對每一個村集體經(jīng)濟組織進行統(tǒng)一的核算和官不理，這種管理模式就大大解決了村長鎮(zhèn)管的合法問題，能夠得到村集體的支持，這種財務管理模式必須建立在具有村鎮(zhèn)聯(lián)網(wǎng)的財務管理信息平臺上才能實行。22財務管理手段方面采用村鎮(zhèn)聯(lián)網(wǎng)的方式這種管理手段主要是使用信息技術，光纖技術實現(xiàn)了財務信息一對一的直接聯(lián)系，并建立完全的互聯(lián)網(wǎng)財務信息化平臺，最終實現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村集體的聯(lián)網(wǎng)。在管理過程中，以規(guī)范財務票據(jù)為使用手段，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心需要統(tǒng)一對收支票據(jù)進行管理，同時還要積極的實行喜核銷制度，并對所有的收支票據(jù)都需要經(jīng)過內部財務管理信息化平臺進行公示，不得以任何手段進行補錄。村級的會計人員應該對當天的現(xiàn)金、銀行收支的等業(yè)務進行每天的審核，確保收支能夠全部錄入到內部的財務信息化管理平臺中，并做到正確無誤的核算。同時，內部財務管理信息化平臺還要具備村鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村干部以及財政和審計等監(jiān)督管理部門實時查詢功能，還要具備大額財務收支的預警和報告功能。這種方式能夠有效地對村集體的財務報表收支情況進行監(jiān)督，能夠有效解決，會計核算和管理過程中存在的問題，同時，還能夠極大的降低財務工作人員的勞動強度，以便更好的進行服務。23村級集體財務公開采用墻報和觸屏相結合的模式隨著電子設備和互聯(lián)網(wǎng)技術的不斷應用和發(fā)展，在進行財務管理過程中可以采用現(xiàn)代信息技術和設備。觸屏方式主要是利用智能設備和互聯(lián)網(wǎng)技術，并運行現(xiàn)代信息技術，建立一個綜合話的信息平臺，該種方式能夠迎合青年人的習慣，能夠切實提高服務的質量。而墻報適合老年群體。這樣墻報和觸屏播報的方式有效結合，滿足了各個群體的需求，通過及時的、完整的、有效的信息公開，切實保證了農民群眾的知情權、參與權和監(jiān)督權的實施。作者坎拜爾尼沙托乎提單位富營銷理論與策略的圍繞主題的案例。其次，要結合學生實際情況選擇難易適當?shù)陌咐?。中職生的文化基礎較于其他高校學生普遍較低，教師在教學時如果選擇的案例過于簡單，對于學生而言輕而易舉就知道結果這樣就無法調動學生的積極性；但如果選擇的案例過于困難，就會給學生造成無法解答的困擾，當他們發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有的知識無法解答問題，就會挫傷他們的積極性，就無法達到預期的效果。再次，案例選擇要具有實用的典型性。在選擇案例是，教師要選擇具有舉一反三作用的典型案例以加深學生對知識的理解。最后，選擇的案例要具有趣味性。中職學生因為對純理論知識不感興趣所以積極性都不太高，要想激發(fā)學生的教學通過案例教學法來教學生學習經(jīng)營并且發(fā)揮他們的主體性讓他們置身于實際經(jīng)營實踐中進行思考與交流。在這個過程中要想深化學生的思維并且培養(yǎng)學生的創(chuàng)造性思維就要讓學生們通過自己的努力去收集并分析資料。案例教學在教學中培養(yǎng)學生的團隊合作精神。分組討論是案例教學的主要方式，把學生進行分組去完成自己的任務，并且最終的評價結果要以小組為單位。營銷人員必備的素質就是團隊合作精神，這就使他們必須要一起合作來使小組獲得高的評價同時使自己得