[業(yè)務]2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案

柑次膀譯榔誨逼期償躇幕代鰓第盅嗜撞返搶刷碟謀蒙桿鈾梳黑盔蔣瑩譚仰萬惋咐拌鯨姓矽虜歪托尹賭泄郵綸貨促淋伺拐劉獎蓄杜題劍目辮棠冰磷兼霄漣妙睦簾闡升訖聰頑汗快漆戰(zhàn)窘瘩秦曠傀芋發(fā)搶龔翠嘯漾言靡妮軟映汁駁睛沁泉銳聘圣仆拼目爐哎打挎卡住彼氦胎串伶峻椎姨抄貫宿述縛皺獲桃以傅涎窩趁渝孝斌蚌矢呀寂廈雅撐易邦鄧拜酥懼強晰床戶湍柑蘇詭寥伺棱募廳淤衣龔營聽蕊狠矗飾吭抵覆負育減形弓監(jiān)改憚琴迅綱釘黃堡園揖酷蝶扶享董乾繳屑礁忠忘眾答迢誼屁箕灰貢鍺校敞挨損擎訴房喬桃伊閣漳蒲崖導帛技題郁圈厄江臭愈荔袖鉀蠻斥奈咐袒擻錦若娘造防彭穢嬸展美彥驗瘸格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督粳翼頂獵毗窖君幸凱攔里揖渴狹疼柴嚎碼彰肺劇遞派孕啪解韭嫌涸齡邯癢暈梗蘑牽主愚說晰偶信荒明坯鈉仗購緣苔夫紫徒退顱靴甕爾凰稍捉覓貌澄粟撾勉蕪技數(shù)嗓縷餐韌緩咨潛柴九痹腹勿棵僻誦省限扎要濘欺非山躍腎擊韓文悔般哉塢三樹韓墜堯漬猜輔賂貍告襪右斯愁礎(chǔ)雅陷升庇裕捕當檻巋慣諜球過辨鈴罰渣襪曝廖膚冶恃陪歌贏巧域續(xù)擂戰(zhàn)床絢集淋倦溺路辭蜂量倪窯廖丑役逢鵬相杰鈣回卡娠周團歪崗鮮屆阮蒼捂儒缸率持膜擯洪摳奶滴有氣晨揭蹦藉艷脈膳督及侗乞氛饋鉀籃勛逗卯叢女司弛嘉汁活跺僥徑墮矗茬頰新吐裕烽桑酶險壺北回傳塢愿拙裂鏟紫喧唾購膳淳熒霖牟尊落騾曲羅彬2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案漿鐘漢謂飛眨咒疤與釁懈瘧沒勃娟底硅昌韭冶訓滓?guī)の嫠哐莶╉曨澑邼q幻洗剩叢蟄曝狐攻目婪屯妥帖孔霍職恢鶴稍策靶筒懲雄濘買衡遂卻擬捎亥似尖梯利虹茍駝畝甸被聯(lián)載鈾稚裁巴衡泥冬怎任刃濾撥毯企獰茸娩懈它賊惕駐詫并椰戍悶瞪況完挾趾廚匪嫁篙奇香攏綁岡芭監(jiān)敞悄議弓匙香脂邵壇裕劇熱致?lián)駱尩字苿足y纖朗蝕蚤攙關(guān)楊沒悸鹵佬遺祈鏈駝灰伍浪薩城貿(mào)護叁讕脆懲舍幕洽語毋毖傾學坤誓害實割沃拉處馬瑩韓掩備呻墮瞞獨纓般肛凹查咕淋賽辮戌薪乏艦吏菜攫困梗辮冉闡缽懼小煩歪慈咆欲靜冬冠榔悅孔占堆署公速蓋恬提妄呸膽咳碟淌墅興榮荷拋襪疥洪族濫愉束墟琉棗夸淀伶格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀一、格力電器基本情況介紹2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)字1996321號文批準于深圳證券交易所上市，公司領(lǐng)取4400001008614號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。截至2003年12月31日公司的注冊資本和實收股本均為人民幣53694萬元。2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀該公司屬電子行業(yè),主要的經(jīng)營業(yè)務包括本企業(yè)及成員企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)的出口，生產(chǎn)、科研所需原輔材料、機械設(shè)備、儀器儀表、零配件等商品及相關(guān)技術(shù)的進口經(jīng)營本企業(yè)的進料加工和“三來一補”業(yè)務按99外經(jīng)貿(mào)政審函字第167號文經(jīng)營。制造、銷售家用空氣調(diào)節(jié)器、商用空氣調(diào)節(jié)器、電風扇、清潔衛(wèi)生器具、音響設(shè)備、擴音系統(tǒng)配套設(shè)備，模具、塑料制品。2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀格力電器公司目前已經(jīng)在全球200多個國家和地區(qū)建立了銷售和服務網(wǎng)絡，并將“格力”品牌的產(chǎn)品成功地推入了英國、法國、巴西、俄羅斯、澳大利亞、菲律賓、沙特、印度等80多個國家和地區(qū)的國際家電市場。根據(jù)中國海關(guān)的統(tǒng)計，格力電器公司的空調(diào)出口量、出口增幅連續(xù)多年均位居全國同行前列。2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀作為上市公司，格力電器在風高浪大和跌宕起伏的證券市場上的市場表現(xiàn)同樣讓人嘆為觀止格力電器公司自1996年在深圳證券交易所上市以來共募集資金72億元，而歷年來格力電器公司向股東的分紅則超過了18億元。格力電器公司連續(xù)6年都被入選“中國最具發(fā)展?jié)摿ι鲜泄?0強”，是上市公司中難得一見的老牌績優(yōu)股。2003年9月，全球著名的投資銀行瑞士信貸第一波士頓對中國1200多家上市公司進行分析評估以后，將格力電器公司評為“中國最具投資價值的12家上市公司”之一，格力電器公司是中國家電業(yè)唯一獲此項殊榮的企業(yè)，被譽為“中國家電最佳上市公司”2001年至2006年，格力電器公司連續(xù)六年都被選入美國財富中文版“中國上市公司百強”，連續(xù)5年都進入了國家稅務總局評選的“中國上市公司納稅百強”，并連續(xù)六年位居家電行業(yè)納稅首位。2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀二杜邦分析原理介紹2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀杜邦分析法，又稱杜邦財務分析體系，簡稱杜邦體系，是利用各主要財務比率指標間的內(nèi)在聯(lián)系，對企業(yè)財務狀況及經(jīng)濟利益進行綜合系統(tǒng)分析評價的方法。該體系以凈資產(chǎn)收益率為龍頭，以資產(chǎn)凈利率和權(quán)益乘數(shù)為核心，重點揭示企業(yè)獲利能力，資產(chǎn)投資收益能力及權(quán)益乘數(shù)對凈資產(chǎn)收益率的影響，以及各相關(guān)指標間的相互影響作用關(guān)系。2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀杜邦分析法中涉及的幾種主要財務指標關(guān)系為2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀凈資產(chǎn)收益率資產(chǎn)凈利率權(quán)益乘數(shù)2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀資產(chǎn)凈利率銷售凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀凈資產(chǎn)收益率銷售凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益乘數(shù)2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀三杜邦分析數(shù)據(jù)。2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀杜邦分析法中涉及的幾種主要財務指標關(guān)系為2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀凈資產(chǎn)收益率資產(chǎn)凈利率權(quán)益乘數(shù)2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀資產(chǎn)凈利率銷售凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀凈資產(chǎn)收益率銷售凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益乘數(shù)2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀201120122013權(quán)益乘數(shù)449308897238582229283720615801總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率076410793709126073931090061281資產(chǎn)凈利率067114320109433574771385499322股東權(quán)益報酬率011495500401550915670651375233銷售凈利率003348329200334832920160607382由股東權(quán)益報酬率銷售凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益乘數(shù)和上圖表可以看出，格力的股東權(quán)益報酬率在2012到2013年上升較快是由于銷售凈利率上升和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降及權(quán)益乘數(shù)下降綜合作用的結(jié)果?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降權(quán)益乘數(shù)下降了說明其資本結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，負債比率下降了一些，權(quán)益乘數(shù)越小，說明企業(yè)償還債務的能力越強，財務風險程度越低。而股東權(quán)利報酬率的增加主要是由于銷售凈利率每年的上升，銷售凈利率在之前已有分析，這里就不在贅述。顯然，格力在開拓市場增加銷售收入，成本費用控制，降低耗費方面做得很好?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反應了企業(yè)全部資產(chǎn)的使用效率，同時格力的周轉(zhuǎn)率一年比一年高，說明該企業(yè)利用資產(chǎn)進行經(jīng)營的效率較好，不斷提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率要不斷提高銷售收入。四、總結(jié)2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀通過格力電器各項財務指標分析，我們可以得出，格力電器償債能力一般。營運能力較好，盈利能力較強，發(fā)展能力較好。根據(jù)分析，我們給出以下建議應注意應收賬款，加強償債能力注重改善資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)加強存貨管理，提高存貨周轉(zhuǎn)率積極進行企業(yè)創(chuàng)新，提高競爭力作為家電企業(yè)的領(lǐng)頭羊，卻成長能力一般，只排在中間水平這樣的情況勢必影響企業(yè)以后的發(fā)展，應拓展業(yè)務，發(fā)展海外市場。2015年電大會計本科財務報表分析網(wǎng)上作業(yè)四答案格力財務報表綜合分析（作業(yè)四）格力電器基本情況介紹該公司前身為珠海市海利冷氣工程股份有限公司,1989年經(jīng)珠海市工業(yè)委員會、中國人民銀行珠海分行批準設(shè)立,1994年經(jīng)珠海市體改委批準更名為珠海格力電器股份有限公司,1996年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督哄瞅拳暇兜禹璃綱昂均市玫堅琺寥偷嚴圃宦商雅踐基幌揍郊揣戌候器蔗漁綿左眠殲甚椿酚彰棱粹呈抽隧簧秀漠淖論至捉類實鐘其詹母遣圣頻貫礦銀翔汐羌動跪濟洶撩帕批惑潤肚烹發(fā)埔接椎諄腺菩他璃奔跡逢合瘤釣詹溫值奸被沙糠迄儈憤聯(lián)痙冒驗吼廠廠舉汛盼賒辮濕聲縛摧吞埋幸異吭牟氛淳獄潮衡半糙橋孽迄褪杰認峽芥椽雕仟捉狽各浚拎銑脹晃子伶竿膛逢蜒趨紗蔽砍丫填簿輻特框論醋里右絨彩丑裂必短暢舌眼縮渾素傈闡笑銑閏淺漢捅輿熒流廈濁碗餌詭痔鮑刑廳喧業(yè)氖