貴州體育用品項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告

1、貴州體育用品項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告泓域咨詢(xún)機(jī)構(gòu)一、行業(yè)發(fā)展宏觀環(huán)境分析我國(guó)體育用品產(chǎn)業(yè)化始于20世紀(jì)的80年代初，經(jīng)過(guò)三十多年的發(fā)展，現(xiàn)已成為全球最大的體育用品制造國(guó)家。2018年我國(guó)體育用品行業(yè)銷(xiāo)售收入達(dá)到1613億元，同比增長(zhǎng)10.07%。不僅如此，我國(guó)還是全球獨(dú)立生產(chǎn)體育用品種類(lèi)最多的國(guó)家，主要產(chǎn)品包括球類(lèi)、專(zhuān)項(xiàng)運(yùn)動(dòng)器材及配件制造、訓(xùn)練健身器材、運(yùn)動(dòng)防護(hù)用具制造以及其他體育用品。其中，球類(lèi)產(chǎn)品包括可充氣球類(lèi)，如足球、籃球、排球、手球、水球、橄欖球等；其他球類(lèi)，如乒乓球、臺(tái)球、羽毛球、網(wǎng)球、高爾夫球、門(mén)球、棒壘球、保齡球等。近年來(lái)，得益于參加球類(lèi)運(yùn)動(dòng)的人口增加，球類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展勢(shì)頭良好，市場(chǎng)規(guī)模總體

2、呈逐年上升態(tài)勢(shì)。2018年，球類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售收入預(yù)計(jì)達(dá)222.72億元，同比增長(zhǎng)4.46%。專(zhuān)項(xiàng)運(yùn)動(dòng)器材及配件制造包括各種競(jìng)技比賽器材，如體操器材、田徑器材、舉重器材等；各種競(jìng)技比賽用品：乒乓球拍、網(wǎng)球拍等；武術(shù)器材、登山野營(yíng)等其他運(yùn)動(dòng)用器材和用品等；訓(xùn)練輔助器材；裁判用記分器；體育場(chǎng)館設(shè)施及配件，如合成跑道、拳擊臺(tái)、舉重臺(tái)、游泳池設(shè)備、摔跤墊、柔道墊等。需要注意的是，專(zhuān)項(xiàng)運(yùn)動(dòng)器材及配件制造不包括各種球的生產(chǎn)、裁判用計(jì)時(shí)秒表、休閑娛樂(lè)器材及用品制造等。2012年以來(lái)，體育器材及配件市場(chǎng)銷(xiāo)售收入總體呈上升趨勢(shì)。2018年，體育器材及配件市場(chǎng)銷(xiāo)售收入預(yù)計(jì)在453.17億元左右，同比增長(zhǎng)4.86%。

3、訓(xùn)練健身器材包括各種電動(dòng)訓(xùn)練、健身器材及用品，各種非電動(dòng)訓(xùn)練、健身器材及用品等。我國(guó)訓(xùn)練健身器材行業(yè)起步較晚，規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量較少，而且產(chǎn)品技術(shù)水平、附加值較低，缺少品牌影響力及有效的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)，整體發(fā)展不盡人意。但近年來(lái)，在全民健身熱潮下，市場(chǎng)發(fā)展正駛?cè)肟燔?chē)道。2018年，訓(xùn)練健身器材市場(chǎng)銷(xiāo)售收入預(yù)計(jì)達(dá)425.70億元。運(yùn)動(dòng)防護(hù)用具制造包括運(yùn)動(dòng)專(zhuān)用手套，如拳擊手套、棒球手套等；運(yùn)動(dòng)專(zhuān)用帽子，如棒球帽、壘球帽、冰球帽等；運(yùn)動(dòng)專(zhuān)用鞋，如冰鞋、旱冰鞋等；運(yùn)動(dòng)專(zhuān)用各種護(hù)具，如護(hù)腿、護(hù)膝、護(hù)腕、護(hù)肘、擊劍面罩、壘球護(hù)具、冰球護(hù)具等。近年來(lái)，運(yùn)動(dòng)防護(hù)用具市場(chǎng)銷(xiāo)售收入增速波動(dòng)較大，2018年預(yù)計(jì)為178.2

4、0億元。長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，體育用品行業(yè)前景廣闊。一方面，隨著社會(huì)的發(fā)展，生活水平的提高，人們?cè)絹?lái)越意識(shí)到健康和運(yùn)動(dòng)的重要性。根據(jù)國(guó)家體育總局的全面健身計(jì)劃，到2020全國(guó)將會(huì)有40%的人口積極參加各類(lèi)體育活動(dòng)。這些因素將會(huì)推動(dòng)國(guó)內(nèi)體育用品市場(chǎng)在未來(lái)幾年內(nèi)繼續(xù)保持高速發(fā)展。此外城市居民對(duì)體育用品的消費(fèi)已經(jīng)從低檔為主向中高檔方向發(fā)展，農(nóng)村居民尤其是已經(jīng)進(jìn)入小康生活標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)村地區(qū)，對(duì)中低檔體育用品的消費(fèi)也將逐步形成新的需求。另一方面，在中國(guó)體育產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展的拉動(dòng)下，體育用品行業(yè)未來(lái)仍有較大的發(fā)展空間。國(guó)務(wù)院于2014年10月頒布的關(guān)于加快發(fā)展體育產(chǎn)業(yè)促進(jìn)體育消費(fèi)的若干意見(jiàn)提出，到2025年，體育產(chǎn)業(yè)總規(guī)模超

5、過(guò)5萬(wàn)億元。目前體育產(chǎn)業(yè)規(guī)模約1萬(wàn)億，這意味著未來(lái)10年體育產(chǎn)業(yè)年均增長(zhǎng)率將達(dá)17.5%。在體育產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)逐步調(diào)整、大眾體育鍛煉意識(shí)不斷增強(qiáng)的背景下，享受利好政策的出臺(tái)和落實(shí)，體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展將迎來(lái)“最好的時(shí)代”。體育產(chǎn)業(yè)鏈全面發(fā)展，市場(chǎng)化進(jìn)程加快，相關(guān)產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)空間巨大。二、預(yù)算編制說(shuō)明本預(yù)算報(bào)告是xxx集團(tuán)本著謹(jǐn)慎性的原則，結(jié)合市場(chǎng)和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃，在公司預(yù)算的基礎(chǔ)上，按合并報(bào)表要求編制的，預(yù)算報(bào)告所選用的會(huì)計(jì)政策在各重要方面均與本公司實(shí)際采用的相關(guān)會(huì)計(jì)政策一致。本預(yù)算周期為5年，即2019-2023年。三、公司基本情況（一）公司概況公司堅(jiān)持以科技創(chuàng)新為動(dòng)力，建立了基礎(chǔ)設(shè)施較為先進(jìn)的技術(shù)中心，建成

6、了較為完善的科技創(chuàng)新體系。通過(guò)自主研發(fā)、技術(shù)合作和引進(jìn)消化吸收等多種途徑，不斷推動(dòng)產(chǎn)品技術(shù)升級(jí)。公司主導(dǎo)產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)工藝居國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平，具有顯著的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。公司經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的生產(chǎn)實(shí)踐，培養(yǎng)和造就了一批管理水平高、綜合素質(zhì)優(yōu)秀的職工隊(duì)伍，操作技能經(jīng)驗(yàn)豐富，積累了先進(jìn)的生產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品的管理經(jīng)驗(yàn)，并擁有一批過(guò)硬的產(chǎn)品研制開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)人員，因此，項(xiàng)目承辦單位具備較強(qiáng)的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力和新技術(shù)應(yīng)用能力，為實(shí)施項(xiàng)目提供了有力的技術(shù)支撐和技術(shù)人才資源保障。公司是按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立的有限責(zé)任公司，公司最高機(jī)構(gòu)為股東大會(huì)，日常經(jīng)營(yíng)管理為總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，企業(yè)設(shè)有技術(shù)、質(zhì)量、采購(gòu)、銷(xiāo)售、客戶(hù)服務(wù)、生產(chǎn)、綜合管理、后勤及財(cái)

7、務(wù)等部門(mén)，公司致力于為市場(chǎng)提供品質(zhì)優(yōu)良的項(xiàng)目產(chǎn)品，憑借強(qiáng)大的技術(shù)支持和全新服務(wù)理念，不斷為顧客提供系統(tǒng)的解決方案、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和貼心的服務(wù)。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展與積累，公司建立了較為完善的治理結(jié)構(gòu)，形成了完整的內(nèi)控制度。公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，始終堅(jiān)持以效益為中心，突出業(yè)績(jī)導(dǎo)向，全面推行內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作模式，不斷健全完善全面預(yù)算管理體系及考評(píng)機(jī)制，把全面預(yù)算管理貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。通過(guò)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行過(guò)程管控和績(jī)效考核，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程實(shí)施全方位精細(xì)化管理，有效控制了產(chǎn)品生產(chǎn)成本；著力推進(jìn)生產(chǎn)控制自動(dòng)化與經(jīng)營(yíng)管理信息化的深度融合，提高了生產(chǎn)和管理效率，優(yōu)化了員工配置，降低了人力資源成本；堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，不

8、斷優(yōu)化工藝技術(shù)指標(biāo)，強(qiáng)化技術(shù)攻關(guān)，積極推廣應(yīng)用新技術(shù)、新工藝、新材料、新裝備，原料轉(zhuǎn)化率穩(wěn)步提高，降低了原料成本及能源消耗，產(chǎn)品成本優(yōu)勢(shì)明顯。公司通過(guò)了ISO質(zhì)量管理體系認(rèn)證，并嚴(yán)格按照上述管理體系的要求對(duì)研發(fā)、采購(gòu)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售等過(guò)程進(jìn)行管理，同時(shí)以客戶(hù)提出的品質(zhì)要求為基礎(chǔ)，建立了完整的產(chǎn)品質(zhì)量控制體系，保證產(chǎn)品質(zhì)量的優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定。（二）公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析2018年xxx投資公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3746.31萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9.41%（322.27萬(wàn)元）。其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為3193.72萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)總收入的85.25%。2018年?duì)I收情況一覽表序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營(yíng)業(yè)收入78

9、6.731048.97974.04936.583746.312主營(yíng)業(yè)務(wù)收入670.68894.24830.37798.433193.722.1體育用品(A)221.32295.10274.02263.481053.932.2體育用品(B)154.26205.68190.98183.64734.562.3體育用品(C)114.02152.02141.16135.73542.932.4體育用品(D)80.48107.3199.6495.81383.252.5體育用品(E)53.6571.5466.4363.87255.502.6體育用品(F)33.5344.7141.5239.92159.692.

10、7體育用品(.)13.4117.8816.6115.9763.873其他業(yè)務(wù)收入116.04154.73143.67138.15552.59根據(jù)初步統(tǒng)計(jì)測(cè)算，2018年公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額828.36萬(wàn)元，較2017年同期相比增長(zhǎng)86.25萬(wàn)元，增長(zhǎng)率11.62%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)621.27萬(wàn)元，較2017年同期相比增長(zhǎng)90.05萬(wàn)元，增長(zhǎng)率16.95%。2018年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元3746.31完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元3193.72主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比85.25%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率（同比）9.41%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)量（同比）萬(wàn)元322.27利潤(rùn)總額萬(wàn)元828.36利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率11.62%利潤(rùn)

11、總額增長(zhǎng)量萬(wàn)元86.25凈利潤(rùn)萬(wàn)元621.27凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率16.95%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)量萬(wàn)元90.05投資利潤(rùn)率36.84%投資回報(bào)率27.63%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率29.97%企業(yè)總資產(chǎn)萬(wàn)元8391.05流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬(wàn)元36.23%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬(wàn)元3040.24資產(chǎn)負(fù)債率27.79%四、基本假設(shè)1、公司所遵循的國(guó)家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策無(wú)重大變化；2、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所涉及的國(guó)家或地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無(wú)重大改變，所在行業(yè)形勢(shì)、市場(chǎng)行情無(wú)異常變化；3、國(guó)家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率和外匯匯率無(wú)重大改變；4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無(wú)重大改變；5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃、投

12、資計(jì)劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來(lái)源不足、市場(chǎng)需求或供求價(jià)格變化等使各項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施發(fā)生困難；6、公司經(jīng)營(yíng)所需的原材料、能源、勞務(wù)等資源獲取按計(jì)劃順利完成，各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同順利達(dá)成，并與合同方無(wú)重大爭(zhēng)議和糾紛，經(jīng)營(yíng)政策不需做出重大調(diào)整；7、無(wú)其他人力不可預(yù)見(jiàn)及不可抗拒因素造成重大不利影響。五、市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析體育用品行業(yè)是體育產(chǎn)業(yè)的重要組成邠，具體包括體育器材及配件制造、訓(xùn)練健身器材制造、球類(lèi)制造、運(yùn)動(dòng)防護(hù)用具制造以及其他體育用品制造等。隨著國(guó)內(nèi)居民收入水平的提高，國(guó)內(nèi)體育用品市場(chǎng)需求快速增長(zhǎng)的同事，帶動(dòng)國(guó)內(nèi)體育用品行業(yè)股民不斷擴(kuò)大。2012-2017年我國(guó)體育用品行業(yè)銷(xiāo)售收入整

13、體上呈現(xiàn)上漲趨勢(shì)。2012年我國(guó)體育用品行業(yè)銷(xiāo)售收入已突破千億元。2016年我國(guó)體育用品行業(yè)銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)至1472.1億元，同比增長(zhǎng)11.65%。到了2017年我國(guó)體育用品行業(yè)銷(xiāo)售收入達(dá)到達(dá)到1465.47億元，同比下降0.45%。截止至2018年我國(guó)體育用品行業(yè)銷(xiāo)售收入超1600億元，達(dá)到1613億元，同比增長(zhǎng)10.05%。隨著我國(guó)體育用品行業(yè)的市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，眾多企業(yè)家紛紛涌入市場(chǎng)的潮流當(dāng)中，競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈。從行業(yè)的企業(yè)家數(shù)量來(lái)看，2011年我國(guó)體育用品行業(yè)企業(yè)數(shù)量已達(dá)850家，并呈現(xiàn)逐年增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，到了2016年我國(guó)體育用品行業(yè)企業(yè)數(shù)量突破千家，截止至2017年我國(guó)體育用品行業(yè)企業(yè)數(shù)量增

14、長(zhǎng)至1096家，比2014年增加了246家。初步測(cè)算2018年我國(guó)體育用品行業(yè)企業(yè)數(shù)量達(dá)到1141家左右。1995年6月，我國(guó)國(guó)務(wù)院正式頒布全民健身計(jì)劃綱要。目前，全民健身計(jì)劃已經(jīng)推行了20余年，健康概念開(kāi)始逐步深入人心，越來(lái)越多的中國(guó)人正式投入到健身熱潮之中。隨著馬拉松賽事的持續(xù)火熱以及居民對(duì)跑步的熱衷，未來(lái)跑步相關(guān)體育用品市場(chǎng)將保持持續(xù)快速增長(zhǎng)趨勢(shì)。以跑步為例，近年來(lái)，馬拉松比賽呈現(xiàn)井噴式發(fā)展模式，從2011年22場(chǎng)增長(zhǎng)至2017年的1102場(chǎng)，復(fù)合增長(zhǎng)率高達(dá)95.07%，截止2018年11月底，我國(guó)馬拉松舉辦賽事為1072場(chǎng)，參賽人數(shù)為530萬(wàn)人。當(dāng)今時(shí)代是互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，“互聯(lián)網(wǎng)+”成為各

15、個(gè)領(lǐng)域的發(fā)展熱潮，“互聯(lián)網(wǎng)+體育”也借勢(shì)逐漸發(fā)酵起來(lái)。相較于傳統(tǒng)線(xiàn)下銷(xiāo)售模式，“互聯(lián)網(wǎng)+體育用品”模式具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：減少中間環(huán)節(jié)、提高運(yùn)轉(zhuǎn)效率、縮短成交時(shí)間、簡(jiǎn)化交易環(huán)節(jié)、降低交易成本等，“互聯(lián)網(wǎng)+”成為體育用品行業(yè)快速發(fā)展的助推劑。近年來(lái)，體育產(chǎn)業(yè)政策密集出臺(tái)，對(duì)體育用品市場(chǎng)起著很大的促進(jìn)作用。如2016年6月15日，國(guó)務(wù)院印發(fā)全民健身計(jì)劃(20162020年)，提出到2020年，群眾體育健身意識(shí)普遍增強(qiáng)，參加體育鍛煉的人數(shù)明顯增加，每周參加1次及以上體育鍛煉的人數(shù)達(dá)到7億，經(jīng)常參加體育鍛煉的人數(shù)達(dá)到4.35億，群眾身體素質(zhì)穩(wěn)步增強(qiáng)。全民健身將成為促進(jìn)體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展、拉動(dòng)內(nèi)需和形成新的經(jīng)

16、濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)的動(dòng)力源。未來(lái)體育用品行業(yè)的發(fā)展，不僅要針對(duì)不同類(lèi)型消費(fèi)者開(kāi)辟專(zhuān)項(xiàng)的運(yùn)動(dòng)用品市場(chǎng)，還要借科技的力量不斷升級(jí)運(yùn)動(dòng)體驗(yàn)，例如智能可穿戴、新材料科技等，互聯(lián)網(wǎng)+體育便是一種嘗試。例如，李寧發(fā)布了全球首款智能足球李寧WiCore智能足球，通過(guò)內(nèi)置芯片和藍(lán)牙模塊，可實(shí)現(xiàn)無(wú)線(xiàn)充電，更重要的是，通過(guò)智能手機(jī)APP在線(xiàn)連接，還可實(shí)現(xiàn)足球運(yùn)動(dòng)數(shù)據(jù)分析和顯示。除了智能足球之外，智能鞋、智能跑步機(jī)、智能健身器材、智能靜息檢測(cè)器、智能羽毛球、乒乓球發(fā)球機(jī)等裝備不斷亮相。未來(lái)，體育用品智能化將迎來(lái)爆發(fā)式增長(zhǎng)。六、預(yù)算編制依據(jù)1、營(yíng)業(yè)成本依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率測(cè)算，各項(xiàng)成本的變動(dòng)與收入的變動(dòng)進(jìn)行匹配。2、財(cái)務(wù)

17、費(fèi)用依據(jù)公司資金使用計(jì)劃及銀行貸款利率測(cè)算。七、預(yù)算分析未來(lái)5年xxx集團(tuán)將繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，主要投資用途包括：新建研發(fā)生產(chǎn)基地、補(bǔ)充流動(dòng)資金等。（一）固定資產(chǎn)預(yù)算2019年計(jì)劃固定資產(chǎn)投資2902.53(萬(wàn)元）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算表序號(hào)項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元1005.61829.64177.962902.531.1工程費(fèi)用萬(wàn)元1005.61829.643074.551.1.1建筑工程費(fèi)用萬(wàn)元1005.611005.6128.25%1.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元829.64829.6423.31%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元1067.28106

18、7.2829.98%1.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元628.99628.991.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元438.29438.291.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元210.19210.191.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元228.10228.102建設(shè)期利息萬(wàn)元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元2902.532902.53（二）流動(dòng)資金預(yù)算預(yù)計(jì)新增流動(dòng)資金預(yù)算657.01萬(wàn)元。流動(dòng)資金投資預(yù)算表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元3074.551544.552264.973074.553074.553074.551.1應(yīng)收賬款萬(wàn)元922.37368.95645.66922.37922.37922.371.2存貨萬(wàn)元13

19、83.55553.42968.481383.551383.551383.551.2.1原輔材料萬(wàn)元415.06166.03290.55415.06415.06415.061.2.2燃料動(dòng)力萬(wàn)元20.758.3014.5320.7520.7520.751.2.3在產(chǎn)品萬(wàn)元636.43254.57445.50636.43636.43636.431.2.4產(chǎn)成品萬(wàn)元311.30124.52217.91311.30311.30311.301.3現(xiàn)金萬(wàn)元768.64307.46538.05768.64768.64768.642流動(dòng)負(fù)債萬(wàn)元2417.54967.021692.282417.542417.5

20、42417.542.1應(yīng)付賬款萬(wàn)元2417.54967.021692.282417.542417.542417.543流動(dòng)資金萬(wàn)元657.01262.80459.91657.01657.01657.014鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元219.0087.60153.30219.00219.00219.00（三）總投資預(yù)算構(gòu)成分析1、總投資預(yù)算分析：總投資預(yù)算3559.54萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資2902.53萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的81.54%；流動(dòng)資金657.01萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的18.46%。2、固定資產(chǎn)預(yù)算分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資1005.61萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的28.25%；設(shè)備

21、購(gòu)置費(fèi)829.64萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的23.31%；其它投資1067.28萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的29.98%。3、總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資=2902.53+657.01=3559.54（萬(wàn)元）?？偼顿Y預(yù)算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元3559.54122.64%122.64%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元2902.53100.00%100.00%81.54%2.1工程費(fèi)用萬(wàn)元1835.2563.23%63.23%51.56%2.1.1建筑工程費(fèi)萬(wàn)元1005.6134.65%34.65%28.25%2.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元8

22、29.6428.58%28.58%23.31%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元628.9921.67%21.67%17.67%2.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元628.9921.67%21.67%17.67%2.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元438.2915.10%15.10%12.31%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元210.197.24%7.24%5.90%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元228.107.86%7.86%6.41%3建設(shè)期利息萬(wàn)元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元2902.53100.00%100.00%81.54%5建設(shè)期間費(fèi)用萬(wàn)元6流動(dòng)資金萬(wàn)元657.0122.64%22.64%18.46%7鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元219.007.55%7

23、.55%6.15%八、未來(lái)五年經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算根據(jù)規(guī)劃，第一年負(fù)荷40.00%,計(jì)劃收入1977.20萬(wàn)元，總成本1835.45萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-10047.40萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-7535.55萬(wàn)元，增值稅65.76萬(wàn)元，稅金及附加51.41萬(wàn)元，所得稅-2511.85萬(wàn)元；第二年負(fù)荷70.00%,計(jì)劃收入3460.10萬(wàn)元，總成本2793.24萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-14566.53萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-10924.90萬(wàn)元，增值稅115.09萬(wàn)元，稅金及附加57.33萬(wàn)元，所得稅-3641.63萬(wàn)元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入4943.00萬(wàn)元，總成本3751.03萬(wàn)元，利潤(rùn)總額1191.97萬(wàn)元，凈利潤(rùn)89

24、3.98萬(wàn)元，增值稅164.41萬(wàn)元，稅金及附加63.24萬(wàn)元，所得稅297.99萬(wàn)元。（一）營(yíng)業(yè)收入估算該“貴州體育用品項(xiàng)目”經(jīng)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮體育用品行業(yè)設(shè)備相對(duì)價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年體育用品設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4943.00萬(wàn)元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=164.41萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號(hào)項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元1977.203460.104943.004943.004943.001.1體育用品萬(wàn)元1977.203460.104943.004943.004

25、943.002現(xiàn)價(jià)增加值萬(wàn)元632.701107.231581.761581.761581.763增值稅萬(wàn)元65.76115.09164.41164.41164.413.1銷(xiāo)項(xiàng)稅額萬(wàn)元790.88790.88790.88790.88790.883.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬(wàn)元250.59438.53626.47626.47626.474城市維護(hù)建設(shè)稅萬(wàn)元4.608.0611.5111.5111.515教育費(fèi)附加萬(wàn)元1.973.454.934.934.936地方教育費(fèi)附加萬(wàn)元1.322.303.293.293.299土地使用稅萬(wàn)元43.5243.5243.5243.5243.5210稅金及附加萬(wàn)元51.415

26、7.3363.2463.2463.24（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用3751.03萬(wàn)元，其中：可變成本3192.63萬(wàn)元，固定成本558.40萬(wàn)元，具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)總成本費(fèi)用估算一覽表所示。折舊及攤銷(xiāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值1005.611005.61當(dāng)期折舊額804.4940.2240.2240.2240.2240.22凈值201.12965.39925.16884.94844.71804.492機(jī)器設(shè)備原值829.64829.64當(dāng)期折舊額663.7144.

27、2544.2544.2544.2544.25凈值785.39741.15696.90652.65608.403建筑物及設(shè)備原值1835.25當(dāng)期折舊額1468.2084.4784.4784.4784.4784.47建筑物及設(shè)備凈值367.051750.781666.311581.841497.371412.904無(wú)形資產(chǎn)原值628.99628.99當(dāng)期攤銷(xiāo)額628.9915.7215.7215.7215.7215.72凈值613.27597.54581.82566.09550.375合計(jì)：折舊及攤銷(xiāo)2097.19100.19100.19100.19100.19100.19總成本費(fèi)用估算一覽表序

28、號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購(gòu)原材料費(fèi)萬(wàn)元2301.24920.501610.872301.242301.242301.242外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)萬(wàn)元163.6365.45114.54163.63163.63163.633工資及福利費(fèi)萬(wàn)元458.21458.21458.21458.21458.21458.214修理費(fèi)萬(wàn)元10.144.067.1010.1410.1410.145其它成本費(fèi)用萬(wàn)元717.62287.05502.33717.62717.62717.625.1其他制造費(fèi)用萬(wàn)元240.1996.08168.13240.19240.19240.195.2其他管理費(fèi)用萬(wàn)

29、元153.5461.42107.48153.54153.54153.545.3其他銷(xiāo)售費(fèi)用萬(wàn)元334.68133.87234.28334.68334.68334.686經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元3650.841460.342555.593650.843650.843650.847折舊費(fèi)萬(wàn)元84.4784.4784.4784.4784.4784.478攤銷(xiāo)費(fèi)萬(wàn)元15.7215.7215.7215.7215.7215.729利息支出萬(wàn)元-10總成本費(fèi)用萬(wàn)元3751.031835.452793.243751.033751.033751.0310.1可變成本萬(wàn)元3192.631277.052234.843192.6

30、33192.633192.6310.2固定成本萬(wàn)元558.40558.40558.40558.40558.40558.4011盈虧平衡點(diǎn)54.88%54.88%達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加63.24萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=1191.97（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1191.9725.00%=297.99（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=1191.97（萬(wàn)元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1191

31、.9725.00%=297.99（萬(wàn)元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1191.97萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅297.99萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：企業(yè)凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=1191.97-297.99=893.98（萬(wàn)元）。4、根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率=33.49%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=39.88%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=25.12%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4943.00萬(wàn)元，總成本費(fèi)用3751.03萬(wàn)元，稅金及附加63.24萬(wàn)元，利潤(rùn)總額1191.97萬(wàn)元，企業(yè)所得稅297.99萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)8

32、93.98萬(wàn)元，年納稅總額525.64萬(wàn)元。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元4943.001977.203460.104943.004943.004943.002稅金及附加萬(wàn)元63.2451.4157.3363.2463.2463.243總成本費(fèi)用萬(wàn)元3751.031835.452793.243751.033751.033751.035增值稅萬(wàn)元164.4165.76115.09164.41164.41164.416利潤(rùn)總額萬(wàn)元1191.97-10047.40-14566.531191.971191.971191.978應(yīng)納稅所得額萬(wàn)元1191.

33、97-10047.40-14566.531191.971191.971191.979企業(yè)所得稅萬(wàn)元297.99-2511.85-3641.63297.99297.99297.9910稅后凈利潤(rùn)萬(wàn)元893.98-7535.55-10924.90893.98893.98893.9811可供分配的利潤(rùn)萬(wàn)元893.98-7535.55-10924.90893.98893.98893.9812法定盈余公積金萬(wàn)元89.40-753.56-1092.4989.4089.4089.4013可供投資者分配利潤(rùn)萬(wàn)元804.58-6781.99-9832.41804.58804.58804.5814應(yīng)付普通股股利萬(wàn)

34、元804.58-6781.99-9832.41804.58804.58804.5815各投資方利潤(rùn)分配萬(wàn)元804.58-6781.99-9832.41804.58804.58804.5815.1項(xiàng)目承辦方股利分配萬(wàn)元804.58-6781.99-9832.41804.58804.58804.5816息稅前利潤(rùn)萬(wàn)元1191.97-10047.40-14566.531191.971191.971191.9717息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)萬(wàn)元1292.16-9947.21-14466.341292.161292.161292.1618銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率%18.09%-381.12%-315.74%18.09%18

35、.09%18.09%19全部投資利潤(rùn)率%33.49%-282.27%-409.23%33.49%33.49%33.49%20全部投資利稅率%39.88%39.88%39.88%39.88%21全部投資回報(bào)率%25.12%-211.70%-306.92%25.12%25.12%25.12%22總投資收益率%25.12%-211.70%-306.92%25.12%25.12%25.12%23資本金凈利潤(rùn)率%25.12%-211.70%-306.92%25.12%25.12%25.12%八、確保預(yù)算完成的措施1、進(jìn)一步開(kāi)拓市場(chǎng)，提高市場(chǎng)占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)業(yè)

36、績(jī)持續(xù)成長(zhǎng)。3、以經(jīng)濟(jì)效益為中心，挖潛降耗，把降低成本作為首要目標(biāo)。4、加強(qiáng)資金管理，提高資金利用率。5、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)成本控制、財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作，建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。九、風(fēng)險(xiǎn)提示分析（一）政策風(fēng)險(xiǎn)分析從項(xiàng)目來(lái)看，項(xiàng)目承辦單位將面臨一般企業(yè)共有的政策風(fēng)險(xiǎn)，包括：國(guó)家宏觀調(diào)控政策、財(cái)政貨幣政策、稅收政策等，這些政策的實(shí)施均可能對(duì)投資項(xiàng)目今后的運(yùn)作產(chǎn)生影響；就政策風(fēng)險(xiǎn)而言，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控所做出的政策變動(dòng)，一定程度上會(huì)影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益；因此，要求項(xiàng)目承辦單位在認(rèn)真做好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，要特別充分關(guān)注我國(guó)

37、政府針對(duì)相關(guān)行業(yè)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策調(diào)控措施。從項(xiàng)目來(lái)看，項(xiàng)目承辦單位將面臨一般企業(yè)共有的政策風(fēng)險(xiǎn)，包括：國(guó)家宏觀調(diào)控政策、財(cái)政貨幣政策、稅收政策等，這些政策的實(shí)施均可能對(duì)投資項(xiàng)目今后的運(yùn)作產(chǎn)生影響；就政策風(fēng)險(xiǎn)而言，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控所做出的政策變動(dòng)，一定程度上會(huì)影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益；因此，要求項(xiàng)目承辦單位在認(rèn)真做好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，要特別充分關(guān)注我國(guó)政府針對(duì)相關(guān)行業(yè)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策調(diào)控措施。投資項(xiàng)目選址區(qū)域位于項(xiàng)目建設(shè)地，其自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和投資環(huán)境良好；改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)國(guó)內(nèi)政局穩(wěn)定，各項(xiàng)政治、經(jīng)濟(jì)、法律、法規(guī)日臻完善；經(jīng)過(guò)綜合分析，投資項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的引導(dǎo)方向，國(guó)家出臺(tái)的相

38、關(guān)方針政策表明，投資項(xiàng)目的政策風(fēng)險(xiǎn)極小。項(xiàng)目承辦單位要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)，提高政策市場(chǎng)相關(guān)信息的收集與處理能力，將在國(guó)家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的指導(dǎo)下，匯聚各方信息提煉最佳方案，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一指揮調(diào)度，合理確定公司發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。項(xiàng)目承辦單位要積極響應(yīng)國(guó)家相關(guān)行業(yè)政策調(diào)整，最大程度地爭(zhēng)取國(guó)家政策扶持，同時(shí)，與社會(huì)各界以及各階層保持友好的協(xié)作關(guān)系，成立相關(guān)公關(guān)部門(mén)，建立與政府之間的關(guān)系網(wǎng)；根據(jù)信息的交互狀況，建立信息分析系統(tǒng)，預(yù)測(cè)宏觀經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)；此外，結(jié)合政府政策與項(xiàng)目承辦單位實(shí)際情況進(jìn)行利益讓步，通過(guò)政府平臺(tái)來(lái)獲得公司業(yè)務(wù)的拓展，并逐步將此作為項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)開(kāi)拓的重要方式之一。項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)

39、項(xiàng)目有很強(qiáng)的政策性，投資項(xiàng)目建設(shè)要及時(shí)了解政府的有關(guān)政策調(diào)整，如：稅收、金融、環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策等，項(xiàng)目承辦單位要及時(shí)采取相應(yīng)的措施，積極爭(zhēng)取有關(guān)政策落實(shí)在投資項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中。（二）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析：就國(guó)內(nèi)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境而言，我國(guó)共有34個(gè)省級(jí)行政區(qū)，333個(gè)地級(jí)行政區(qū)劃單位，國(guó)內(nèi)基本建成交通互助調(diào)度網(wǎng)絡(luò)；在地域性強(qiáng)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)下，跨區(qū)域性、全國(guó)調(diào)度系統(tǒng)紛紛形成，投資項(xiàng)目面臨著地域性與非地域性雙重市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力。市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)因素分析：項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)供求總量的實(shí)際情況和預(yù)測(cè)情況有偏差，特別是市場(chǎng)需求量與預(yù)測(cè)銷(xiāo)售量有偏差，其次是產(chǎn)品實(shí)際價(jià)格可能與預(yù)測(cè)價(jià)格有

40、偏差；同時(shí)，顧客的理念變動(dòng)、產(chǎn)品應(yīng)用導(dǎo)向亦是其潛在的風(fēng)險(xiǎn)；政府對(duì)項(xiàng)目的市場(chǎng)法律指引，規(guī)范的市場(chǎng)化運(yùn)行效果也應(yīng)考慮其中。市場(chǎng)供需方面的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策；項(xiàng)目承辦單位將通過(guò)加快項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度，爭(zhēng)取早日實(shí)現(xiàn)達(dá)產(chǎn)滿(mǎn)足生產(chǎn)能力，并加大市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)力度擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，同時(shí)，積極準(zhǔn)備嘗試開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)空間；在確保投資回報(bào)的同時(shí)最大限度地規(guī)避市場(chǎng)方面所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。要消除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最關(guān)鍵就在于提高產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，因此，項(xiàng)目承辦單位采取相應(yīng)的措施保持產(chǎn)品在技術(shù)上始終處于同行業(yè)的先進(jìn)水平降低項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)成本，同時(shí)，加強(qiáng)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)開(kāi)拓創(chuàng)新，包括營(yíng)銷(xiāo)渠道建設(shè)、產(chǎn)品推廣方式和產(chǎn)品售后服務(wù)工作，進(jìn)一步樹(shù)立項(xiàng)目承辦單位及其

41、品牌形象，穩(wěn)定產(chǎn)品銷(xiāo)售渠道，不斷拓寬國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)。2015年開(kāi)始，我國(guó)體育用品市場(chǎng)逐步走出泥潭，市場(chǎng)整體回暖趨勢(shì)明顯。種種跡象表明，體育用品行業(yè)已經(jīng)度過(guò)了行業(yè)的滯漲期和衰退期，新一輪掘金時(shí)期即將到來(lái)。隨著體育產(chǎn)業(yè)政策紅利釋放，體育用品作為大眾體育產(chǎn)業(yè)的重要組成部分，增長(zhǎng)將持續(xù)。伴隨著一系列對(duì)體育產(chǎn)業(yè)及賽事的指導(dǎo)意見(jiàn)陸續(xù)出臺(tái)及逐步落地，我國(guó)大眾體育和健身運(yùn)動(dòng)訴求也在出現(xiàn)爆發(fā)式的增長(zhǎng)，作為體育產(chǎn)業(yè)重要子行業(yè)之一的國(guó)內(nèi)體育用品行業(yè)亦因此迎來(lái)急劇裂變。2014年，我國(guó)體育用品行業(yè)增加值達(dá)到2418億元，同比增長(zhǎng)15.89%，連續(xù)8年保持行業(yè)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，自2011年后首次實(shí)現(xiàn)兩位數(shù)增長(zhǎng)。2014年中國(guó)體

42、育用品行業(yè)進(jìn)出口總額首次突破200億美元大關(guān)，達(dá)到200.85億美元，實(shí)現(xiàn)貿(mào)易順差178.59億美元。從體育用品各主要門(mén)類(lèi)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)看：運(yùn)動(dòng)服行業(yè)主要上市公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)運(yùn)動(dòng)服銷(xiāo)售收入132.54億元，同比增長(zhǎng)11.0%；運(yùn)動(dòng)鞋行業(yè)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入131.77億元，同比增長(zhǎng)17.0%；球類(lèi)產(chǎn)品制造行業(yè)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入174.35億元，同比增長(zhǎng)9.86%；訓(xùn)練健身器材制造行業(yè)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入為324.34億元，較上年同期增長(zhǎng)14.85%；個(gè)人運(yùn)動(dòng)防護(hù)用品行業(yè)銷(xiāo)售收入恢復(fù)增長(zhǎng)，達(dá)到129.73億元，同比增長(zhǎng)47.07%。由此可見(jiàn)，我國(guó)體育用品行業(yè)整體強(qiáng)勢(shì)復(fù)蘇，重回快速增長(zhǎng)通道。利好政策頻出，體育用品行業(yè)全新發(fā)展平臺(tái)

43、期已基本形成。中國(guó)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下拐點(diǎn)出現(xiàn)，體育用品業(yè)逆勢(shì)成長(zhǎng)。體育用品業(yè)實(shí)現(xiàn)兩位數(shù)增長(zhǎng)，展現(xiàn)了作為新興增長(zhǎng)領(lǐng)域的活躍特點(diǎn)，同時(shí)也表明體育產(chǎn)業(yè)在全新戰(zhàn)略布局下的巨大發(fā)展?jié)摿?。?shù)據(jù)顯示，2011-2015年中國(guó)體育用品行業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值逐年增加。其中，2014年我國(guó)體育用品行業(yè)實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值1261.32億元，比上年同期增長(zhǎng)15.58%；2015年實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值1384.34億元，較上年增長(zhǎng)9.75%。隨著政策利好、人民體育消費(fèi)需求的提高，體育用品行業(yè)的發(fā)展將進(jìn)入新時(shí)期。而隨著百姓的健身需求和體育消費(fèi)需求全面釋放，體育用品業(yè)將進(jìn)入新一輪的“黃金十年”。未來(lái)，跑步、足球、智能化將成為未來(lái)體育用品行業(yè)發(fā)展的

44、三大趨勢(shì)。從近期體育用品市場(chǎng)發(fā)展大趨勢(shì)，特別是一些國(guó)際新興體育品牌的快速崛起模式來(lái)看，針對(duì)運(yùn)動(dòng)需求點(diǎn)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)領(lǐng)域的運(yùn)動(dòng)品類(lèi)深度開(kāi)發(fā)，成為優(yōu)秀乃至頂級(jí)體育用品品牌的必由之路。體育品牌分別針對(duì)消費(fèi)者的不同需求類(lèi)型，拓展專(zhuān)項(xiàng)的運(yùn)動(dòng)用品市場(chǎng)。特別是跑步、足球兩大市場(chǎng)的高速發(fā)展，將成為未來(lái)體育用品行業(yè)發(fā)展的新趨勢(shì)。未來(lái)體育用品行業(yè)的發(fā)展，不僅要針對(duì)不同類(lèi)型消費(fèi)者開(kāi)辟專(zhuān)項(xiàng)的運(yùn)動(dòng)用品市場(chǎng)，還要借科技的力量不斷升級(jí)運(yùn)動(dòng)體驗(yàn)。未來(lái)，體育用品智能化將迎來(lái)爆發(fā)式增長(zhǎng)。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目承辦單位應(yīng)該選擇多種籌集建設(shè)資金的渠道，緊緊抓住國(guó)家鼓勵(lì)和支持相關(guān)行業(yè)發(fā)展的大好機(jī)遇，積極爭(zhēng)取政府資金的支持和吸收社會(huì)其他資金投

45、入，盡可能的降低債務(wù)投資的比例，從根本上降低償債壓力和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。積極籌措資金，確保建設(shè)資金足額及時(shí)到位；確保資金籌措與項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度協(xié)調(diào)一致，進(jìn)一步保障項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，如期發(fā)揮項(xiàng)目效益。（五）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)人才的缺失風(fēng)險(xiǎn)分析：在技術(shù)研發(fā)過(guò)程中，技術(shù)人員一旦流失將造成不可估量的技術(shù)損失，而對(duì)項(xiàng)目相關(guān)技術(shù)難題攻克的專(zhuān)業(yè)高技術(shù)人才缺乏，將直接導(dǎo)致項(xiàng)目產(chǎn)品研發(fā)中止，其實(shí)質(zhì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)在于企業(yè)管理問(wèn)題，在于高層決策明智與否的風(fēng)險(xiǎn)，具有其主觀性，項(xiàng)目承辦單位的高效管理水平使得風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率相對(duì)較低。（六）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析（七）管理風(fēng)險(xiǎn)分析通過(guò)借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的管理體系，嚴(yán)格認(rèn)真地貫徹執(zhí)行，不斷提高企業(yè)的管理水平，體現(xiàn)項(xiàng)

46、目承辦單位精細(xì)化管理的特色。項(xiàng)目承辦單位要注重品牌開(kāi)發(fā)和產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，要繼續(xù)完善和穩(wěn)定銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)和客戶(hù)群體，形成完善的組織結(jié)構(gòu)和管理制度體系。（八）其它風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目承辦單位將嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)環(huán)境保護(hù)方面的法規(guī)，對(duì)生產(chǎn)中的各個(gè)污染源采取相應(yīng)的措施，進(jìn)行有效治理做到達(dá)標(biāo)排放，取得了良好的效果，經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)檢測(cè)，污染物控制措施符合國(guó)家規(guī)定；同時(shí)，公司還不斷加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)意識(shí)，提高技術(shù)裝備水平，加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)的技改工作，以確保污染的減小和環(huán)境質(zhì)量的提高。（九）社會(huì)影響評(píng)估1、社會(huì)影響分析本報(bào)告社會(huì)影響評(píng)價(jià)分析是從“以人為本”的原則出發(fā)，研究項(xiàng)目的社會(huì)影響、項(xiàng)目與所在地區(qū)的適應(yīng)性和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等；項(xiàng)目承

47、辦單位的項(xiàng)目建設(shè)必然影響著當(dāng)?shù)厣鐣?huì)與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和附近城鎮(zhèn)居民的生活，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中各產(chǎn)業(yè)有較強(qiáng)的推動(dòng)和帶動(dòng)作用，但社會(huì)效益很難用貨幣價(jià)值來(lái)衡量，需要復(fù)雜的技術(shù)方法和分析工具，故本章節(jié)只是定性說(shuō)明建設(shè)項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的影響、貢獻(xiàn)和適應(yīng)性，國(guó)民經(jīng)濟(jì)分析部分只是作為評(píng)價(jià)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合理性的參考和依據(jù)。建材經(jīng)銷(xiāo)商：投資項(xiàng)目建設(shè)需要大量的建筑材料，當(dāng)?shù)氐慕ú某袖N(xiāo)商將從中受益。2、社會(huì)影響效果實(shí)施投資項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，符合項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求；項(xiàng)目技術(shù)上可靠，經(jīng)濟(jì)上可行，可以帶動(dòng)一批相關(guān)企業(yè)的發(fā)展；實(shí)施投資項(xiàng)目社會(huì)意義巨大，可以提供一定的就業(yè)崗位，并開(kāi)拓新的稅源，提高項(xiàng)目產(chǎn)品檔次，增加

48、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也提升了地區(qū)產(chǎn)業(yè)整體技術(shù)水平，帶動(dòng)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為改變項(xiàng)目建設(shè)地原有相對(duì)落后的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)創(chuàng)造條件；從以上對(duì)項(xiàng)目技術(shù)、擬建規(guī)模和內(nèi)容、原料供應(yīng)、技術(shù)方案、項(xiàng)目建設(shè)方案、土建工程、項(xiàng)目投資估算、資金籌措、社會(huì)效益等主要問(wèn)題進(jìn)行的分析后得知，投資項(xiàng)目的建設(shè)具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。3、項(xiàng)目適應(yīng)性分析投資項(xiàng)目無(wú)論是從項(xiàng)目區(qū)的社會(huì)環(huán)境、人文條件的接納程度分析，還是從當(dāng)?shù)卣块T(mén)、居民支持項(xiàng)目的存在與發(fā)展方面預(yù)測(cè)，投資項(xiàng)目建設(shè)均與項(xiàng)目區(qū)所在地發(fā)展具有互適性。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后不僅向國(guó)家上交稅收，也為地方政府增加財(cái)政收入；項(xiàng)目承辦單位將嚴(yán)格按照當(dāng)?shù)卣囊?guī)定，認(rèn)真規(guī)劃、設(shè)

49、計(jì)和施工，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，將成為更加規(guī)范、更加先進(jìn)的現(xiàn)代化企業(yè)，能為當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)環(huán)境、人文環(huán)境所接納。項(xiàng)目的建設(shè)可優(yōu)化當(dāng)?shù)爻鞘挟a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，有利于加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)地的工業(yè)實(shí)力，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而提升區(qū)域綜合經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)可為社會(huì)提供900個(gè)就業(yè)崗位，為構(gòu)建和諧城市創(chuàng)造條件；因此，各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的態(tài)度也是積極的。4、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策分析工地廁所要有化糞池并防止?jié)B漏，定期用水沖洗、打掃，及時(shí)進(jìn)行消毒、滅蚊蠅；化學(xué)藥品、外加劑要妥善保管庫(kù)內(nèi)存放；油料的保管和使用，防止跑、冒、滴、漏，污染道路、場(chǎng)所、水源；施工和生活廢水的排放要通過(guò)沉淀池后再按規(guī)定排入污水管或河流。建筑及生活垃圾按定點(diǎn)設(shè)立臨時(shí)垃圾堆放處（

50、箱），定時(shí)清掃運(yùn)至指定地點(diǎn)掩埋或焚燒處理；食堂污水設(shè)凈化器，施工現(xiàn)場(chǎng)合理布置廁所并設(shè)化糞池，地下施工工作面設(shè)活動(dòng)廁所，生產(chǎn)廢油設(shè)廢油收集溝、筒等。目前，我國(guó)在激勵(lì)自主創(chuàng)新方面已出臺(tái)了一系列行之有效的政策，發(fā)揮了一定作用；“立足科學(xué)發(fā)展，著力自主創(chuàng)新，完善體制機(jī)制，促進(jìn)社會(huì)和諧”，黨的十八屆三中全會(huì)把自主創(chuàng)新提到了實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展、推動(dòng)民族振興的戰(zhàn)略地位。投資項(xiàng)目在項(xiàng)目建設(shè)地內(nèi)實(shí)施，不存在征地補(bǔ)償或居民拆遷安置補(bǔ)償?shù)壬鐣?huì)問(wèn)題，同時(shí)污染物達(dá)到國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)排放，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)很??；項(xiàng)目實(shí)施后，基本不會(huì)產(chǎn)生社會(huì)問(wèn)題，因此，投資項(xiàng)目具備社會(huì)可行性。對(duì)安全生產(chǎn)隱患帶來(lái)的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)；投資項(xiàng)目在建設(shè)與運(yùn)營(yíng)過(guò)程中要注重“安全第

51、預(yù)防為主”，加強(qiáng)安全管理與培訓(xùn)，制定各項(xiàng)安全措施并落實(shí)到位，提高企業(yè)的本質(zhì)安全度。5、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，符合當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)“十三五”規(guī)劃確定的戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步具有較明顯的推動(dòng)和示范作用，社會(huì)效益顯著。投資項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為項(xiàng)目建設(shè)地人民政府提供了較高的財(cái)政收入。體育用品（sportsgoods；sportsrequisites），就是在進(jìn)行體育教育、競(jìng)技運(yùn)動(dòng)和身體鍛煉的過(guò)程中所使用到的所有物品的統(tǒng)稱(chēng)。2006-2011年，我國(guó)體育用品行業(yè)增加值逐年擴(kuò)大，年均復(fù)合增長(zhǎng)率為17.63%。2011年體育用品行業(yè)增加值達(dá)到1,760億元，占體育產(chǎn)業(yè)比重的80%以上，已成為繼美國(guó)之后第二大體育用品消費(fèi)市場(chǎng)，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力顯著提升。2011年中國(guó)體育用品市場(chǎng)仍然處于起步階段，城市居民對(duì)體育用品的消費(fèi)正在向中高檔方向發(fā)展，已達(dá)到小康生活標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)村地區(qū)，對(duì)中低檔體育用品的消費(fèi)，逐步形成新的需求。因此，中國(guó)未來(lái)體育