信用銷售管理制度

1、信用銷售的管理制度1信用管理工作的目標通過制定合理的信用銷售政策支持企業(yè)的銷售目標；保持合理的回款速度，保證公司資金安全；為客戶提供高水平的服務(wù)2信用管理部門的構(gòu)成及權(quán)責信用管理部門由財務(wù)部、物控部共同構(gòu)成，共同負責客戶信用額度、信用期限和信用政策等客戶資信的確定；應(yīng)收賬款的管理；具體權(quán)責如下：財務(wù)部負責信用制度制定及修正，應(yīng)收賬款報表編制、應(yīng)收賬款過程控制；壞賬準備處理物控部門負責客戶信用檔案建立、維護；應(yīng)收賬款逾期欠款催收；客戶異常經(jīng)營情況信息收集；協(xié)助法律訴訟等相關(guān)事宜3客戶資信管理內(nèi)容客戶資信管理包括信用額度、信用期限、信用政策三方面內(nèi)容，由財務(wù)部和物控部共同確定。信用額度指無須其他信

2、用保證即可允許一個客戶的總負債額，也即在信用條件下授予客戶的最高的賒銷額；信用期限指從購貨到合同允許最晚支付貨款的時間間隔3.1客戶資信額度、信用期限的確定，由物控部、財務(wù)部、總經(jīng)理每年根據(jù)與客戶以往交易記錄及客戶信用檔案對客戶的資信額度、信用期限進行一次確定。其中信用額度依據(jù)客戶綜合情況滾動制訂，最后建立客戶統(tǒng)一的信用額度、期限表，由物控部和財務(wù)部各備存一份。公司應(yīng)根據(jù)反饋的有關(guān)客戶的經(jīng)營狀況、付款情況及時予以跟蹤調(diào)整資信額度。3.2客戶信用政策的確定，公司為吸引客戶提前付款，縮短收款期，可以采取現(xiàn)金折扣政策，現(xiàn)金折扣最大額度為原價的 ?，F(xiàn)金折扣政策必須由財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后方能執(zhí)行。3.

3、3物控部門負責客戶信用檔案建立、維護，客戶信用檔案包括：3.3.1客戶基礎(chǔ)資料：即有關(guān)客戶最基本的原始資料，包括客戶的公司名稱、地址、電話、注冊資金、經(jīng)營規(guī)模、所有者、經(jīng)營管理者、法人代表以及與本公司交往的時間，業(yè)務(wù)種類等資料信息。 3.3.2業(yè)務(wù)狀況：包括客戶的銷售實績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關(guān)系；客戶公司的市場形象、聲譽、財務(wù)狀況、信用狀況等。客戶的信息資料應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)員與相關(guān)客戶的交往中所了解的情況，隨時匯總整理后交公司銷售管理部定期予以更新或補充。4賒銷管理4.1 在產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，銷售管理部必須嚴格按照信用額度、期限表中每個客戶評定的資信標準和之前

4、已賒銷額度、回款情況，確定客戶的銷售方式。4.2物控部應(yīng)對每個客戶賒銷情況建立賒銷檔案，包括賒銷合同金額、回款情況等4.2財務(wù)部對照信用額度、期限表核對客戶應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。超過信用期限仍未回款的，應(yīng)及時提交財務(wù)經(jīng)理、物控經(jīng)理，經(jīng)審核后，及時通知業(yè)務(wù)人員聯(lián)系客戶清收、停止賒銷。4.3所有發(fā)貨的原始單據(jù)如訂單、發(fā)貨單、貨運單、客戶簽收單必須由公司銷售管理部妥善保管。4.4客戶賒銷出現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期未付、超出信用額度的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔保外，一律不再賒銷、停止發(fā)貨。確屬必須發(fā)貨的，需經(jīng)總經(jīng)理特批5應(yīng)收賬款監(jiān)管5.1應(yīng)收賬款日常管理工作5.1.1

5、物控部應(yīng)當每月與客戶進行一次對賬，并將對賬結(jié)果與應(yīng)收賬款賬齡明細表提交至財務(wù)部。財務(wù)部核對無誤后提交總經(jīng)理批準后進行賬款回收工作。5.1.2 銷售管理部門應(yīng)嚴格對照信用額度表和賬齡明細表，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡(luò)和反饋給主管銷售的區(qū)域經(jīng)理或相關(guān)業(yè)務(wù)人員。5.2逾期賬款管理工作銷售管理部門負責相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。對于尚存在業(yè)務(wù)往來的客戶，超過信用期限者，1個月以內(nèi)，由銷售管理部門直接聯(lián)系客戶，電話催收；超過1個月未達到6個月的，由銷售管理部通知直接業(yè)務(wù)負責的區(qū)域經(jīng)理和業(yè)務(wù)人員，上門催收；超過6個月，相關(guān)資料交由法律部門啟動法律訴訟程序，由法律部主導對該欠

6、款進行處理；對于已經(jīng)停止往來業(yè)務(wù)的客戶，如果還存在應(yīng)收賬款，負責業(yè)務(wù)員應(yīng)當立即向其主管匯報并由其提交公司領(lǐng)導處理。如果情況緊急，可以立即啟動法律程序。6壞賬管理6.1業(yè)務(wù)人員工作職責業(yè)務(wù)人員全程負責對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，應(yīng)定期或不定期地對客戶進行訪問，訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)立即上報銷售管理部，由銷售管理部審查確認后，配合法律部及時采取補救措施，業(yè)務(wù)員不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨。否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員及主管人員負責全額賠償。6.2壞賬確認及處理銷售管理部審查后確定為重大異常的須報財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核，確認后由業(yè)務(wù)部門申請壞賬處理?！皦馁~申請書”填寫一式三份，有關(guān)

7、客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經(jīng)銷售管理部、財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準后，連同賬單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)財務(wù)部處理。本公司壞賬準備采取備抵法核算，根據(jù)年末應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款余額之和按賬齡分析法提取壞賬準備，具體比率為：賬齡在一年以內(nèi)不提取，一年至二年提取10%，二年至三年提取20%，三年以上提取100%。在此基礎(chǔ)上，對個別債務(wù)公司財務(wù)狀況較差、現(xiàn)金流量嚴重不足等情況，在逐個分析其可收回性的基礎(chǔ)上，計提特別壞賬準備。業(yè)務(wù)人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負責賠償該項損失20以上的金額。其直接領(lǐng)導應(yīng)當負責賠償該項損失的10%以上的金額。凡發(fā)生壞賬的，應(yīng)查明原