現(xiàn)代醫(yī)院物流管理與內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)探討

1、現(xiàn)代醫(yī)院物流管理與內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)探討邱學(xué)福摘 要 醫(yī)院內(nèi)環(huán)境下的物流管理以及內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)是當(dāng)前大中型醫(yī)院管理中面 臨的新課題，隨著醫(yī)院規(guī)模的不斷擴(kuò)大 , 新的診療手段的不斷出現(xiàn)，傳統(tǒng)的物流管理模式和 內(nèi)部控制制度就顯得有些滯后， 因此，探討一個(gè)比較科學(xué)、規(guī)范、 實(shí)用管理模式和管理制度 就顯得尤為重要， 本文借助衛(wèi)生材料闡述了醫(yī)院物資在購(gòu)、 管、用等環(huán)節(jié)的物流管理和內(nèi)部 控制制度設(shè)計(jì)的相關(guān)問題。關(guān)鍵詞 醫(yī)院 物流管理 內(nèi)部控制 中圖分類號(hào) 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 文章編號(hào)Modern hospital logistics management and internal control system d

2、esign/QIU XueFuAbstract Within the hospital environment, logistics management and internal control system design is the management of large and medium-sized hospitals face a new task, with the size of the hospital expansion and new means of diagnosis and treatment of emerging and traditional model o

3、f logistics management and internal control system A bit behind, so to explore a more scientific, standardized management and utility management system is particularly important, the use of health information in this article on the hospital in the procurement of goods and materials, management, use

4、the link in the logistics management and internal controls related to the design of the system.Key words hospital Logistics Management internal control systemFirst-author s addresss yishui central hospital of Linyi City ,Shandong,linyi,276400,china隨著醫(yī)療技術(shù)飛速發(fā)展和醫(yī)院規(guī)模的不斷擴(kuò)大， 醫(yī)院內(nèi)部的物流管理也發(fā)生 了巨大的變化，各種診療耗材品種繁雜

5、、涉及面廣、技術(shù)含量高且貴重高值，幾 乎遍及醫(yī)療診療的全部過程， 傳統(tǒng)的物流管理模式和內(nèi)部控制制度的不足日益顯 現(xiàn)，因此， 設(shè)計(jì)一套與之相適應(yīng)的物流管理系統(tǒng)和內(nèi)部控制制度， 形成一種運(yùn)行 高效、成本低廉又能相互約束、 相互控制的內(nèi)部物流系統(tǒng)和制衡機(jī)制， 是 保證醫(yī) 院資產(chǎn)的有效運(yùn)營(yíng)， 防范各類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生關(guān)鍵所在， 本文借助當(dāng)前醫(yī)院在衛(wèi)生材料 管理中出現(xiàn)的問題加以分析探討醫(yī)院的物流管理與內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)， 意在由點(diǎn) 及面、拋磚引玉。1 當(dāng)前醫(yī)院物流管理中存在的問題 1.1 實(shí)物管理方面存在的問題 1.1.1以領(lǐng)代耗，失去終末控制各類物資特別是高值耗材從庫(kù)房領(lǐng)出后就失去了控制， 最終流向哪里無(wú)從考

6、證，是否用于病人治療？是否已記賬收取了費(fèi)用？是否過期、 淘汰？是否流失？ 均無(wú)法進(jìn)行有效的管理，造成科室?guī)旆课锲贩e壓、過期、丟失，即使定期對(duì)科室 庫(kù)房進(jìn)行清查盤點(diǎn)， 有些問題也大多時(shí)過境遷， 無(wú)法準(zhǔn)確對(duì)賬， 也就無(wú)從追究責(zé) 任。1.1.2多頭領(lǐng)取，材料管理混亂同一種物品，臨床科室也領(lǐng)取、醫(yī)技科室也領(lǐng)取，沒有明確的責(zé)任主體，有 時(shí)材料用到病人身上了， 卻找不到出庫(kù)經(jīng)辦人， 甚至病人出院了材料費(fèi)用還未上 賬，造成漏收?？剖覂?chǔ)藏室、主任辦公室成了材料的臨時(shí)倉(cāng)庫(kù)。1.1.3流程倒置，先斬后奏對(duì)一些特殊、 貴重耗材有些醫(yī)院是先用于病人后才辦理入庫(kù)和結(jié)算手續(xù)， 供 應(yīng)商直接與臨床接觸， 相關(guān)人員的辦公室儼

7、然商家的倉(cāng)庫(kù)， 除了辦理必要的結(jié)算 手續(xù)外，幾乎是“體外循環(huán)”了。1.1.4采購(gòu)模式單一，滋生腐敗由于衛(wèi)生材料的特殊性， 醫(yī)院每種新材料的使用都是從無(wú)到有的逐漸發(fā)展的 過程，早期的推廣使用都是先從臨床和單一的供應(yīng)商開始的 （初始根本不具備招 標(biāo)、競(jìng)價(jià)采購(gòu)條件），這樣，隨著臨床技術(shù)的成熟以及對(duì)材料習(xí)性的經(jīng)驗(yàn)積累， 最初的采購(gòu)模式也就習(xí)慣成了自然。2 內(nèi)部控制制度存在的問題 2.1崗位分工不明計(jì)劃、審批、采購(gòu)、保管崗位分工模糊，沒有明確的責(zé)任主體，甚至某些采 購(gòu)品種將以上崗位集于一人，除不直接付款外（有的甚至代辦付款手續(xù)） ，包攬 了采購(gòu)的全過程，嚴(yán)重違反了采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制制度。2.2授權(quán)分散

8、幾乎不存在授權(quán)審批程序， 臨床需求高于一切， 各科室各自為政， 隨意采購(gòu)。2.3、不相容崗位兼職使用與管理（保管）兼職：科室使用科室保管（超越了倉(cāng)儲(chǔ)和保管部門） ； 請(qǐng)購(gòu)與審批兼職： 審批程序嚴(yán)重缺位； 請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)兼職： 申請(qǐng)科室可直接與供應(yīng) 商采購(gòu)。3 對(duì)策與探討 3.1物流管理方面 3.1.1利用醫(yī)院 HIS 系統(tǒng)建立完善的物流管理系統(tǒng)（實(shí)體二級(jí)庫(kù)、虛擬二級(jí)庫(kù)）消耗與醫(yī)囑對(duì)應(yīng)， 所有醫(yī)療活動(dòng)是以醫(yī)囑為前提和基礎(chǔ)， 也就是說(shuō)醫(yī)療活動(dòng) 中的所有消耗是與醫(yī)囑相對(duì)應(yīng)的， 因此，通過醫(yī)囑控制材料是科學(xué)的也是合理的。3.1.2流程再造（申請(qǐng)、審批、計(jì)劃、采購(gòu)、請(qǐng)領(lǐng)、使用（消耗） ）基本流程： 使用科室

9、申請(qǐng)， 分管院長(zhǎng)審批后批轉(zhuǎn)招標(biāo)辦編制采購(gòu)計(jì)劃， 招標(biāo) 委員會(huì)實(shí)施采購(gòu)， 科室請(qǐng)領(lǐng)實(shí)物從一級(jí)庫(kù)轉(zhuǎn)入二級(jí)庫(kù)， 實(shí)體二級(jí)庫(kù)專人錄入醫(yī)囑 后自動(dòng)出庫(kù)，科室虛擬二級(jí)庫(kù)科室錄入醫(yī)囑后自動(dòng)出庫(kù)。流程再造關(guān)鍵點(diǎn)： 規(guī)范和理順相關(guān)程序， 明確各部門崗位職責(zé)， 設(shè)立實(shí)體二 級(jí)庫(kù)、科室虛擬二級(jí)庫(kù)。對(duì)實(shí)體二級(jí)庫(kù)實(shí)行專職專人管理獨(dú)立科室、 獨(dú)立運(yùn)行， 獨(dú)立核算 （只負(fù)責(zé)手 術(shù)和介入用材料），運(yùn)轉(zhuǎn)模式相當(dāng)于現(xiàn)行的病房藥房模式。3.1.3加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督定期對(duì)一級(jí)庫(kù)和二級(jí)庫(kù)進(jìn)行清資盤點(diǎn)，并充分利用HIS系統(tǒng)信息，降低庫(kù)存、 積壓和過期，合理掌握結(jié)算時(shí)間，不斷提高對(duì)醫(yī)院物流的管理水平。3.1.4利用成本核算系統(tǒng)考核科室

10、充分利用HIS成本核算系統(tǒng)全程跟蹤高值耗材的整個(gè)流轉(zhuǎn)過程， 消耗和收入 匹配，庫(kù)存與實(shí)物對(duì)應(yīng)，科學(xué)合理的對(duì)科室進(jìn)行成本核算， 正確的考核評(píng)價(jià)科室 的經(jīng)營(yíng)成果。使用科室申請(qǐng)招標(biāo)辦4舟;!幵fV 了JI龍1數(shù)據(jù)采集丫過請(qǐng)解織【雜資金結(jié)算香領(lǐng)一級(jí)庫(kù)采購(gòu)訂單二級(jí)庫(kù)消耗出庫(kù)醫(yī)囑物流 專 J J I 他 數(shù)據(jù)流溼決 X I L J X X J I J I:信 息流:I ”,11-1| 醫(yī)院物流信息圖示3.2物流內(nèi)部控制制度方面物流內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)，主要是確定系統(tǒng)運(yùn)行過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)控 制點(diǎn)，同時(shí)制定每一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制要點(diǎn)的有效方法和操作規(guī)范，具體有以下幾方面： 3.2.1使用科室申請(qǐng)環(huán)節(jié)建立采購(gòu)申

11、請(qǐng)制度。明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)程序。突出授權(quán)審批控制。建立請(qǐng)購(gòu)審批制度，明確審批權(quán)限，并由審批人根據(jù)其 職責(zé)、權(quán)限以及單位實(shí)際需要等對(duì)請(qǐng)購(gòu)事項(xiàng)進(jìn)行審批。 并明確審批人該業(yè)務(wù)的授 權(quán)審批方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，不得越權(quán)審批，不得審批缺位。加強(qiáng)崗位分工控制：請(qǐng)購(gòu)與審批；審批與合同訂立；申請(qǐng)與合同訂立，杜絕 同一部門或個(gè)人辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的全過程。3.2.2采購(gòu)實(shí)施環(huán)節(jié)設(shè)立集中招標(biāo)辦公室，組織實(shí)施全院的采購(gòu)決策工作，采購(gòu)決策實(shí)施集體決 策，相關(guān)人員由招標(biāo)辦從醫(yī)院專家?guī)熘须S機(jī)抽調(diào)， 院領(lǐng)導(dǎo)、請(qǐng)購(gòu)人不參與招標(biāo)及 相關(guān)供應(yīng)商確定的決策工作。加強(qiáng)崗位分工控制：請(qǐng)購(gòu)與與確定供

12、應(yīng)商；審批與與確定供應(yīng)商；采購(gòu)合同的訂立與審核；大宗項(xiàng)目集中招標(biāo)采購(gòu)，特殊以及量少項(xiàng)目比質(zhì)、比價(jià)采購(gòu)，但必須由該項(xiàng) 目招標(biāo)委員會(huì)集體決策，使用科室不得指定供應(yīng)商。323驗(yàn)收入庫(kù)環(huán)節(jié)建立健全驗(yàn)收制度。根據(jù)制度規(guī)定驗(yàn)收所購(gòu)物品或勞務(wù)等的品種、 規(guī)格、數(shù) 量、質(zhì)量等，并出具驗(yàn)收單據(jù)或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。實(shí)行驗(yàn)收與入庫(kù)責(zé)任追究制。驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)查明原因，及 時(shí)處理。加強(qiáng)崗位分工控制：請(qǐng)購(gòu)與驗(yàn)收；采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄； 324科室請(qǐng)領(lǐng)環(huán)節(jié),由二對(duì)常用材料設(shè)立科室虛擬二級(jí)庫(kù)，由使用科室根據(jù)授權(quán)范圍自行請(qǐng)領(lǐng)。 對(duì)高值手術(shù)（介入）類專用材料設(shè)立實(shí)體二級(jí)庫(kù)（屬醫(yī)院獨(dú)立科室） 級(jí)庫(kù)根據(jù)授權(quán)范圍集中請(qǐng)領(lǐng)，使

13、用科室（或使用人）不介入請(qǐng)領(lǐng)過程。加強(qiáng)崗位分工控制：使用與保管；使用與請(qǐng)領(lǐng) 325使用環(huán)節(jié)科室虛擬二級(jí)庫(kù)根據(jù)醫(yī)囑自動(dòng)減庫(kù)，杜絕人為因素。實(shí)體二級(jí)庫(kù)?？啤Ｈ素?fù)責(zé)錄入醫(yī)囑自動(dòng)減庫(kù)，杜絕少收和漏收。 加強(qiáng)崗位分工控制：使用與記賬（病人費(fèi)用錄入）；記賬與稽核326終末退出環(huán)節(jié)及時(shí)發(fā)加強(qiáng)會(huì)計(jì)控制，定期對(duì)科室虛擬二級(jí)庫(kù)和實(shí)體二級(jí)庫(kù)進(jìn)行清資盤點(diǎn)， 現(xiàn)問題、查明原因并加以改進(jìn)。利用醫(yī)院HIS信息，準(zhǔn)確采集相關(guān)信息，實(shí)施科室成本核算，對(duì)科室進(jìn)行績(jī) 效考評(píng)控制。入二級(jí)庫(kù)驗(yàn)收控制 資產(chǎn)保全控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)與風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)JJ圖2醫(yī)院物流內(nèi)部控制圖示5結(jié)束語(yǔ)廣義的物流管理是指在社會(huì)再生產(chǎn)過程中，根據(jù)物質(zhì)資料實(shí)體流動(dòng)的規(guī)律，

14、應(yīng)用管理的基本原理和科學(xué)方法，對(duì)物流活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制和監(jiān)督，使各項(xiàng)物流活動(dòng)實(shí)現(xiàn) 最佳的協(xié)調(diào)與配合，以降低物流成本，提高物流效率和經(jīng)濟(jì)效益的活動(dòng)。醫(yī)院的物流管理是指醫(yī)院內(nèi)部環(huán)境下物資管理活動(dòng)，其物流活動(dòng)環(huán)節(jié)也包括計(jì)劃、采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、庫(kù)存管理、運(yùn)送 等內(nèi)向物流的全過程，實(shí)際上醫(yī)院的每一項(xiàng)診療活動(dòng)都離不開物流活動(dòng)做支撐，隨著醫(yī)院的不斷發(fā)展壯大，醫(yī)院的物流管理也必須改變傳統(tǒng)落后的方式，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，在現(xiàn)有 HIS信息平臺(tái)上，開發(fā)出適合自身特點(diǎn)的應(yīng)用管理程序，本文僅借助衛(wèi)生材料對(duì)醫(yī)院物流管 理進(jìn)行了探討，在實(shí)際開發(fā)應(yīng)用中應(yīng)包括諸如供應(yīng)室消毒物品、辦公用品等所有物品，形成一個(gè)覆蓋全院所有科室和所有物品的物流管理系統(tǒng)。在