目標成本制定流程

1、*公司目標成本管理流程目的規(guī)范集團成本管理流程和管理標準，明確成本管理職責，實現(xiàn)成本可控性，提升集團成本管理水平。適用范圍適用于集團及下屬的所有地區(qū)公司項目目標成本管理工作。術(shù)語與定義3.1目標成本： 是公司基于市場狀況，結(jié)合公司經(jīng)營計劃，根據(jù)項目預期售價和目標利潤進行預先確定的，經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的項目成本指標。應(yīng)體現(xiàn)公司“以經(jīng)濟合理最大化，提升產(chǎn)品競爭力，形成行業(yè)成本優(yōu)勢”的成本管理宗旨。3.2各階段成本定義3.2.1成本測算（拓展版）：項目拓展階段的成本預測表。3.2.2成本測算（定位版） ：項目概念性設(shè)計階段編制的成本預測表。3.2.3目標成本：項目方案深化設(shè)計（或擴初設(shè)計）階段編制的成

2、本預測表，作為地區(qū)公司的考核目標下達。3.2.4合約規(guī)劃：擴初階段及施工圖設(shè)計階段編制的以合同為單位的項目實施性成本表。3.3管理原則3.3.1在項目的可行性研究、市場定位階段，測算各項成本；在規(guī)劃設(shè)計階段，分解成本控制目標，實行全過程目標成本管理。3.3.2目標成本編制過程中， 土地類成本數(shù)據(jù)由土地部門提供， 設(shè)計類成本數(shù)據(jù)由設(shè)計部門提供，報批報建類成本數(shù)據(jù)由相關(guān)部門提供，物業(yè)管理類成本數(shù)據(jù)由商業(yè)管理部門提供，營銷類成本數(shù)據(jù)由營銷部門提供，財務(wù)及管理費用類成本數(shù)據(jù)由財務(wù)部門提供，其余數(shù)據(jù)由審核中心測算，審核中心匯總上述數(shù)據(jù)編制完成各階段目標成本。3.3.3收益指標最大化原則：成本測算（拓展版

3、）收益指標W成本測算（定位版）收益指標W成本測算（方案版）收益指標W目標成本收益指標。3.3.4各階段目標成本的編制時間要求：成本測算（拓展版）在項目初步定位確定后7 個日歷天內(nèi)，成本測算（定位）在概念設(shè)計確定后 15 個日歷天內(nèi)，目標成本在方案深化設(shè)計（擴初設(shè)計）確定后 20 個日歷天內(nèi)，兩個階段的合約規(guī)劃分別在方案深化設(shè)計（擴初設(shè)計）確定后 20 個日歷天內(nèi)和施工圖設(shè)計確定后 15 個日歷天內(nèi)。3.3.5目標成本的調(diào)整原則：目標成本經(jīng)集團批準后，原則上應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得突破，用目標成本指導后續(xù)的設(shè)計、 工程招標等各項工作。 在目標成本實施過程中， 物業(yè)類型或數(shù)量調(diào)整，產(chǎn)品定位及部品部件配置重

4、大調(diào)整，應(yīng)按新的定位及配置標準相應(yīng)調(diào)整目標成本，調(diào)整權(quán)責按 200 萬以內(nèi)報集團審核管理中心審批， 200 以上 500 萬以內(nèi)報管線副總裁審批， 500萬以上報總裁審批。4 職責4.1集團決策層4.1.1按權(quán)限評審或?qū)徟⑾逻_目標成本。4.1.2按權(quán)限審批目標成本調(diào)整。4.2集團審核管理中心4.2.14.2.2負責編制或?qū)徍说貐^(qū)公司編制的各階段目標成本。4.2.3審核地區(qū)公司編制的項目合約規(guī)劃方案。4.2.4負責對目標成本的執(zhí)行情況進行考核。4.3地區(qū)公司總經(jīng)理4.3.1對所管理項目的整體成本負責。4.3.2對所管理項目的經(jīng)營成果負責。4.4地區(qū)公司項目經(jīng)理4.4.1項目工程成本控制的組織者

5、和責任者。負責制定及修訂目標成本編制的規(guī)則、各階段目標成本標準模板、統(tǒng)一的編制方法及編制內(nèi)容。4.4.24.4.34.5地區(qū)公司審核中心4.5.1執(zhí)行集團造價成本管理相關(guān)體系文件，接受集團審核管理中心的監(jiān)督。4.5.2負責編制項目各個階段的項目目標成本，確定項目及每個單位工程的目標工程成本，分解工程成本控制指標，落實降低成本方面的技術(shù)組織措施。4.5.3負責編制項目合約規(guī)劃方案，報集團審核管理中心備案。4.5.4若新成立的地區(qū)公司造價審核管理人員未到位，則由集團審核管理中心完成上述工作。5關(guān)鍵活動描述5.1項目拓展階段成本測算（拓展版）【集團審核管理中心主辦】參與成本控制目標的編制以及成本計劃

6、的編制和分解工作。組織編制項目開發(fā)計劃，并積極推動各職能部門按計劃執(zhí)行。處理成本、市場、工程質(zhì)量、開發(fā)周期、資源、效益之間的關(guān)系，嚴格控制項目的成本和期間費用，加速投資回報，提咼經(jīng)濟效益。5.1.15.1.2資產(chǎn)管理中心提供項目初步定位【初步產(chǎn)品建議書】開發(fā)管理中心提供土地信息、周邊市政配套、政府收費情況。5.1.3設(shè)計管理中心提供項目初步規(guī)劃指標及建議。5.1.45.1.5項目拓展階段成本測算（拓展版），是【項目可行性研究報告】的組成部分，與【項目可行性研究報告】及其他資料一并報集團決策層審核/審批5.1.6【成本測算（拓展版）】用于控制成本測算（定位版）的編制，指導概念性方案設(shè)計。5.2產(chǎn)

7、品定位階段一一成本測算（定位版）【集團工程造價管理中心主辦】5.2.1此階段項地區(qū)公司相關(guān)部門與集團造價、設(shè)計、營銷相關(guān)人員需緊密配合，各專業(yè)工作進行互動，實現(xiàn) “滿足品質(zhì)要求的性價比最大化”成本管理目標，提高工作及決策效率。5.2.2資產(chǎn)管理中心組織此階段項目策劃工作，編制【產(chǎn)品定位策劃報告】5.2.3設(shè)計管理中心負責此階段概念性方案設(shè)計工作。5.2.4審核管理中心負責根據(jù)各部門提供的規(guī)劃指標、初步建造標準、產(chǎn)品配比、體驗示范區(qū)、周邊市政接口等，及與營銷、設(shè)計、工程、財務(wù)等部門互動討論確定的產(chǎn)品定位，完成【成本測算（定位版）】的編制。5.2.5審核管理中心將【成本測算（定位版）】帶入經(jīng)濟模型

8、測算后應(yīng)滿足成本測算（拓展版）的收益指標。5.2.6【成本測算（定位版）】是【項目產(chǎn)品定位策劃報告】的組成部分，同【項目產(chǎn)品定位策劃報告】及其他資料一并報集團決策層評審/審批5.2.7設(shè)計管理中心根據(jù)成本測算完成【方案設(shè)計任務(wù)書-成本控制附件】，指導方案階段設(shè)計。5.2.8【成本測算（定位版）】用于檢視、控制概念性方案設(shè)計成果符合【成本測算（拓展版）的收益指標，經(jīng)審批過的【成本測算（定位版）】用于控制【成本測算（方案版）】的編制。5.3方案深化（擴初設(shè)計）階段一一目標成本【地區(qū)公司主辦，集團評審決策后下達項目目標成本】5.3.1依據(jù)工程設(shè)計管理中心提供的項目技術(shù)經(jīng)濟指標、項目配置標準，審核中心

9、在組織項目經(jīng)理、設(shè)計、工程、采購、營銷等部門共同充分討論后，完成【目標成本】的編制。5.3.2【目標成本】編制完成后，結(jié)合工程實際情況完成【項目合約規(guī)劃方案初稿】5.3.3在編制【目標成本】過程中，審核中心應(yīng)與相關(guān)部門研討后對方案深化（擴初設(shè)計）圖紙?zhí)岢黾夹g(shù)經(jīng)濟優(yōu)化措施建議；經(jīng)地區(qū)公司項目經(jīng)理審核、地區(qū)公司管線副總、總經(jīng)理審批后執(zhí)行。5.3.4【目標成本】帶入經(jīng)濟模型測算后應(yīng)滿足【成本測算（定位版）】的收益指標。審核管理中心按照集團模板要求，依據(jù)類似項目的成本數(shù)據(jù)或者已結(jié)算項目的數(shù)據(jù)（但須 在數(shù)據(jù)處標明來源），組織完成【成本測算（拓展版）】的編制。5.3.5【目標成本】是項目方案深化設(shè)計（擴初設(shè)計）階段論證資料的一部分，須與項目方案深/審批。通過審批后,化設(shè)計（擴初設(shè)計）成果一同報集團審核管理中心、管線副總裁審核作為該項目的目標成本控制要求進行下達，并作為該項目及地區(qū)公司相關(guān)考核的依據(jù)。5.3.6工程設(shè)計管理中心根據(jù)目標成本，指導施工圖設(shè)計。5.3.7目標成本】 進一步檢視、 控制方案深化設(shè)計 （擴初設(shè)計） 成果符合 【成本測算 （定位版）】的收益指標，經(jīng)審批過的【目標成本】及【項目合約規(guī)