業(yè)務招待費管理辦法80239

1、業(yè)務招待費管理辦法（試行）第一條 為了進一步規(guī)范公司各類業(yè)務招待行為， 以“厲行節(jié)約、 合理開支、嚴格控制、超標自負”為原則，結合公司實際情況制 定本辦法。第二條 業(yè)務招待費指公司日常工作中發(fā)生的為開展各類業(yè)務經(jīng) 營和其他各項活動需要而列支的招待、用餐等交際應酬費用。主 要包括：1. 招待用的水果、咖啡、茶葉、煙灑、鮮花、餐飲、住宿、 娛樂活動等費用支出；2. 送禮用的購物卡、禮品、禮券等費用支出；3. 出差發(fā)生的上述招待費用支出；4. 市場營銷活動產(chǎn)生的招待費、禮品費。第三條 財務部根據(jù)每年公司業(yè)務整體情況及會計制度規(guī)定，提 出年度總體費用計劃，然后分解到各個業(yè)務部門，費用支出由分 管副總負

2、責審核，總經(jīng)理批準，財務部按照報銷程序嚴格把關， 并做好招待費的考核工作。第四條 業(yè)務招待費使用范圍：1. 用于招待公司客戶、 政府部門工作溝通及兄弟單位之間的 因公接待；2. 用于公司承辦的各種會議活動的招待；3. 用于各部門對外工作的必要招待。第五條 業(yè)務招待堅持對口接待、對口陪同的原則，各類業(yè)務招 待、接待部門應適當從緊控制陪同人員，陪同人員一般不應超過 需接待人員的 2 倍。第六條 業(yè)務招待費管理原則：1. 業(yè)務招待費應堅決貫徹 “可接待可不接待， 不接待” ，“可 發(fā)生可不發(fā)生費用， 不發(fā)生” ，“態(tài)度熱情、 費用從簡” 的原則。2. 招待費用由公司行政人事部、財務部負責管理，招待費

3、請 用由部門提出，由公司分管領導、財務總監(jiān)簽批，特殊招待須請 示總經(jīng)理批準。3. 招待費使用實行提前申請，定額審批，逐級審批的原則， 即使在外地也要電話申請，經(jīng)批準后方可招待。招待前，由負責 招待申請人填寫業(yè)務招待申請表，并報公司主管領導逐級審 批后安排招待，無招待申請單，財務部不予借款和報銷。4. 業(yè)務招待標準， 簡單招待為人均消費 550 元且消費總額不 得超過 500元，普通招待為人均消費 80 元且消費總額 500-700 元之間， 重要招待為人均消費含 20 元且消費總額在 700-1000 元 之間。特殊招待必須是公司主要領導出席， 規(guī)格較高的接待費 用視情況酌情確定。5. 招待費

4、用未超出標準據(jù)實報銷，凡超出授權標準的，其超 出部分自理。6. 招待費規(guī)格山分管領導審核確定，財務總監(jiān)批準，一般客 戶或工作往來 為簡單招待；客戶單位或往來單位同規(guī)格領導出 席的為普通招待；重要客戶領導來訪，有公司主要領導陪同的適 用重要招待；政府部門主要領導來訪，關鍵客戶主要領導來訪或 對公司利益有重要關聯(lián)的工作接待適用特殊招待。7. 因工作特殊需要禮品，安排娛樂活動，由招待部門的部門 負責人提出活動經(jīng)費預算中請報告， 詳細說明所需費用的各項列 支情況，報分管領導、財務總監(jiān)、總經(jīng)理批準。第七條 報銷審核1. 報銷人必須對所提供原始憑證的真實、合規(guī)、完整負責， 憑證信息須與審批的內(nèi)容相吻合，嚴

5、禁任何部門、任何人提供虛 假或與實際不符的原始憑證。2. 餐費、禮品、禮金報銷時要求有兩人或兩人以上人員同時 經(jīng)辦證明，在 發(fā)票背面簽字并注明期。3. 所有招待費用必須一事一單與其他費用分開填列， 報銷時 必須附有“業(yè) 務招待費申請表”，財務根據(jù)審批后的業(yè)務招待 費申請表核對招待場所、時間及數(shù)額，報銷時間控制在發(fā)生招待 后一周內(nèi)出差期間除外，逾期報銷按自動放棄處理。4. 招待人報銷時，原則上應提供機打發(fā)票及消費明細賬單， 所提供發(fā)票經(jīng) 財務審核為虛假發(fā)票，一律不予報銷。5. 所有不符合招待審批規(guī)定或未批準而擅自招待的， 財務部 一律不予報銷。6. 所有招待費支出必須遵循先審批后支出的原則， 嚴

6、禁事后 補批，確因情況特殊，也必須先電話請示并經(jīng)間意后方可支出， 業(yè)務發(fā)生的次次日必須走審批流程，否則不予報銷。第八條 報銷審批流程1. 業(yè)務招待申請審批流程：申請人f部門負責人f分管領導 審核f財務總監(jiān)審核f總經(jīng)理審批。2. 費用報銷審批流程：報銷人f部門負責人f分管領導審核 f財務總監(jiān)審核f總經(jīng)理審批。3. 凡不能書面申請的，一律采用電子郵件方式申請。第九條 公司各級人員應勤儉節(jié)約，廉潔奉公，遵紀守法，嚴格 執(zhí)行財務制度，不得以任何理由任意擴大招待范圍和開支標準， 對違規(guī)違紀者除財務部拒絕給予報銷外，追究相關當事人責任。第十條 本制度由財務部、行政人事部負責解釋。本制度自頒布 之日起執(zhí)行。附件業(yè)務接待費審批金額及權限級別審批金額權限備注部門負責人單筆500元及以下應結合每月的招待費預算表審分管領導單筆501 -700元批結